财富趋势：中国银河证券股份有限公司关于深圳市财富趋势科技股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管问询函相关问题的专项核查意见

中国银河证券股份有限公司关于深圳市财富趋势科技股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管问询函

相关问题的专项核查意见

上海证券交易所：

中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”）作为深圳市财富趋势科技股份有限公司（以下简称“财富趋势”或“公司”）首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市（以下简称“首发上市”）项目的保荐机构，持续督导期至2023年12月31日止。由于公司首发上市募集资金尚未使用完毕，银河证券对公司募集资金使用情况继续履行持续督导义务。财富趋势于2026年4月30日收到由上海证券交易所下发的《关于深圳市财富趋势科技股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2026】0157号）（以下简称《问询函》）。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，银河证券对问询函中涉及募集资金使用的相关事项进行了审慎核查，并作出回复如下。

问题1.关于委托理财年报显示，2025年委托理财期末未到期余额为16.36亿元，其中部分为私募基金、信托、券商的中高风险产品。公司交易性金融资产15.68亿元，均为理财产品；其他流动资产3.15亿元，主要为银行定期存款及相关金融资产，上述两项合计占总资产的46.42%。请公司：（1）区分重要性程度，列示理财产品名称、产品类型、发行方、期初金额、期末金额、预期收益率、实际收益率、底层资产具体投向、是否存在无法回收等高风险情形、是否存在理财资金直接或间接流向控股股东、实控人或其他关联方的情形；（2）公司前期购买理财产品出现逾期及无法兑付的情形，请详细说明公司对于委托理财的内部控制制度，包括投资决策权限、风险评估、投后管理等，并说明相关制度是否有效执行。请公司持续督导机构中国银河证券股份有限公司对上述问题核查并发表明确意见。回复：

一、区分重要性程度，列示理财产品名称、产品类型、发行方、期初金额、期末金额、预期收益率、实际收益率、底层资产具体投向、是否存在无法回收等高风险情形、是否存在理财资金直接或间接流向控股股东、实控人或其他关联方的情形截至2025年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理余额为1,000,000,000.00元。按照重要性程度，统计公司期初或期末金额超过3,000万元的使用闲置募集资金购买理财产品情况如下：

2025年度，公司购买的相关理财产品为结构性存款、收益凭证、可转让大额存单、国债逆回购等保本类产品，产品到期后均正常赎回，不存在无法回收等高风险情形。

公司购买的相关理财产品资金直接流向理财产品发行方确认的托管行或者募集专户，已经赎回的理财产品资金直接流向公司银行或者证券账户，不存在相关款项流入公司控股股东、董监高、和其他关联方的情形。

二、公司前期购买理财产品出现逾期及无法兑付的情形，请详细说明公司对于委托理财的内部控制制度，包括投资决策权限、风险评估、投后管理等，并说明相关制度是否有效执行

针对购买投资理财产品的行为，公司根据《公司法》《证券法》《上海证券

交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》等有关法律、行政法规、规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际情况，公司制定了《对外投资管理办法》《募集资金管理制度》《闲置资金管理办法》。

（一）投资决策权限与审批程序

公司对闲置募集资金进行理财的决策权限设定了多层审批机制。

1、年度额度审批

公司的对外投资权限根据投资金额和性质，分为总经理、董事会、股东会三个层级。总经理对闲置募集资金对外投资的决策主要来自于以下授权：

在上述额度及期限内，公司闲置募集资金购买12个月以内的保本理财属于

总经理决策权限范畴，决策程序合法合规。

2、具体投资项目审批

由投资负责人提供方案，报公司总经理批准后实施。

3、大额投资特别程序

对于单笔投资金额达到2,000万元以上的，需要总经理办公会通过决议。财务部负责人应在投资决议作出前通报审计委员会备查。在同一银行总存款金额超过5亿元以上的，需要总经理办公会通过决议。

（二）风险评估与管理

公司对每一笔投资理财进行投前、投中、投后的风险评估和分类管理。公司闲置募集资金仅可购买保本型理财产品（国债、国有银行存单等）。公司选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

公司根据投资金额及性质，将审批权限划分为总经理、董事会、股东会三个层级，并严格按照相应权限履行审批程序。总经理办公会负责对投资项目或产品进行全面的分析与评估，评估内容应当包括但不限于：项目是否符合公司发展战略，财务及经济指标是否达到预期投资回报要求，以及是否有利于提升公司核心竞争力等。

（三）投后管理与风险监测

公司建立了覆盖投后跟踪与风险应对的全流程管理机制，具体如下：

公司定期对投资产品的收益情况进行复核，持续关注投资产品及其相关方的风险状况。公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况等。

公司各相关部门在投后管理中的职责及主要控制措施如下：

综上，公司针对闲置募集资金对外投资的相关内控制度设计与执行有效。

三、保荐机构核查

（一）核查程序

针对上述问题，保荐机构核查程序如下：

1、查阅了公司募集资金账户的银行对账单、募集资金使用台账及原始凭证；

2、查阅了公司的闲置募集资金的对外投资台账、理财产品说明书、公司内部决策程序文件等；

3、查阅了中介机构针对募集资金出具的相关报告、募集资金使用情况相关公告及支持文件、审议募集资金使用的三会文件；

4、对公司高管及其他相关人员进行了访谈。

（二）核查结论

经核查，保荐机构认为：

1、2025年度，公司闲置募集资金均投资于保本型理财产品，到期产品均已正常赎回并取得正向收益，不存在无法收回等高风险情形；

2、公司购买的相关理财产品资金直接流向理财产品发行方确认的托管行或者募集专户，已经赎回的理财产品资金直接流向公司银行或者证券账户，不存在相关款项流入公司控股股东、董监高、和其他关联方的情形；

3、公司已制定《对外投资管理办法》《募集资金管理制度》《闲置资金管理办法》等内部制度，并建立了风险评估与管理、投后管理与风险监测等监控程序，公司针对闲置募集资金对外投资的相关内控制度设计与执行有效；

4、2025年度，公司使用闲置募集资金进行理财未超过董事会授权额度，理财购买已履行公司内部决策及审批程序，不存在违反相关法律法规的情形。

（以下无正文）