铂力特：西安铂力特增材技术股份有限关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

西安铂力特增材技术股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的基本情况

1、投资目的

公司及子公司日常经营中涉及部分外币业务,包括境外采购、销售业务及借 款等。为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响, 提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,增加汇兑收益,锁定汇兑成本,公 司及子公司拟开展外汇衍生品业务。上述外汇衍生品业务以套期保值为目的,不 做投机性套利交易。本事项不影响公司主营业务的发展,不涉及大额资金占用, 对公司资金使用不产生重大影响。

公司及子公司在日常经营中存在外币收付款需求以及外汇贷款,涉及币种主 要为美元、欧元等。公司及子公司将采用包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、 外汇期权、利率互换(利率掉期)、利率期权、货币掉期等外汇套期保值产品。 外汇套期保值业务的基础资产包括汇率、利率、货币等,外汇套期保值产品的公 允价值或现金流量变动能够对冲汇率风险引起的相关外汇合同、资产、负债等公 允价值或现金流量的变动程度,从而达到风险相互对冲的经济关系,实现套期保 值的目的。

2、交易金额

公司及子公司根据资产规模及业务需求情况,拟开展的外汇套期保值业务在 审批有效期内业务规模不超过2500 万美金或其他等值货币。在批准期限内,上 述额度可循环滚动使用,任一时点的业务规模将不超过上述已审议额度。公司及 子公司开展外汇套期保值业务预计动用的交易保证金和权利金(包括为交易而提 供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等), 在期限内任一时点不超过250 万美金或其他等值货币,缴纳的保证金比例根据 协议确定。

3、交易方式

公司及子公司拟在具有业务经营资格的机构开展外汇套期保值业务,交易品 种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期货、外汇期权、利率

互换、利率掉期、利率期权及其他金融衍生产品等业务或业务的组合,主要外币 币种为美元、欧元等。

4、交易期限

上述外汇套期保值业务必须以公司及子公司的名义进行购买,董事会提请授 权公司董事长在上述额度范围内,行使投资决策权并签署相关协议及文件,由财 务部门负责具体购买事宜。本次授权在交易额度范围内进行外汇套期保值业务的 期限为十二个月,自股东会审议通过之日起算。

5、资金来源

公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金,不涉及募 集资金。

二、外汇套期保值业务的风险分析

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务以防范汇率波动为目的,遵循合法、 审慎、安全和有效的原则,不做投机性、套利性的交易操作,但外汇套期保值业 务操作仍存在包括但不限于以下风险:

1、市场风险:因国内外经济形势变化,汇率、利率等市场价格波动可能导致 外汇衍生品价格变动,造成损失。

2、汇率波动风险:若汇率走势与公司判断发生大幅偏离,锁定汇率后的支出 可能超过不锁定时的成本,造成公司损失。

3、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,若内部控制制度执行不到 位,可能导致操作失误或管理漏洞。

4、履约风险:交易对手如出现违约,未能按期履行合约义务,可能导致公司 无法实现预期对冲效果。

5、流动性风险:不合理的外汇衍生品购买可能引发资金流动性问题。

三、公司拟采取的风险控制措施

1、公司及子公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利 率风险为目的,禁止任何风险投机行为。

2、公司及子公司将严格遵循《外汇套期保值业务管理制度》,控制交易风险。

3、财务部门设置专门人员持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变 动,及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告, 发现异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。

4、审计部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监 督检查。

四、会计政策及核算原则

公司及子公司将根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》《企 业会计准则第24 号——套期会计》《企业会计准则第37 号——金融工具列报》 等相关规定,对开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理,真实、完整 地反映财务状况和经营成果。

五、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析结论

公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇衍生品交易工具 降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要 性。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,可以有 效控制交易风险;公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展外汇套期保值 业务具有可行性。公司及子公司通过开展外汇衍生品交易,能够在一定程度上规 避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司及子公司造成不良影响,提高外汇 资金使用效率,增强财务稳健性。公司董事会持续跟踪衍生品交易的执行进展和 投资安全状况,如出现投资发生较大损失等异常情况的,将立即采取措施并按规 定履行披露义务。

西安铂力特增材技术股份有限公司董事会

2026 年4 月30 日