微电生理：立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海微创电生理医疗科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告2

关于上海微创电生理医疗科技股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

鉴证报告 第1页

关于上海微创电生理医疗科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZA10345号

上海微创电生理医疗科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的上海微创电生理医疗科技股份有限公司（以下简称“微电生理”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任

微电生理董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（2023年12月修订）以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

鉴证报告 第2页

（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（2023年12月修订）以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反映微电生理2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，微电生理2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（2023年12月修订）以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了微电生理2024年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供微电生理为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中 国·上海 二〇二五年三月二十六日

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上海微创电生理医疗科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（2023年12月修订）以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

一、 募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1587号文《关于同意上海微创电生理医疗科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2022年8月19日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票7,060.00万股，每股面值1元，每股发行价人民币16.51元。截至2022年8月25日止，本公司共募集资金人民币1,165,606,000.00元，扣除发行费用（不含增值税）人民币95,726,079.12元，募集资金净额人民币1,069,879,920.88元。上述募集资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大华验字[2022]000559号验资报告。

截至2024年12月31日止，本公司本年度使用募集资金金额为人民币109,297,928.23元，累计已使用募集资金金额为人民币424,632,991.70元，尚未使用的募集资金余额为人民币687,376,885.41元，其中募集资金专户余额为人民币25,376,885.41元（含募集资金用于理财的收益和利息收入扣减手续费净额），购买银行理财产品本金及通知存款余额为人民币662,000,000.00元。具体情况如下：

专项报告 第2页

单位：人民币元项目 金额年初尚未使用募集资金余额 778,803,227.94

减：本年投入募投项目的资金

109,297,928.23

其中：电生理介入医疗器械研发项目

109,297,928.2344,175,632.76

生产基地建设项目

44,175,632.761,407,722.00

营销服务体系建设项目

1,407,722.0063,714,573.47

加：利息收入扣除手续费净额

63,714,573.47704,561.14

加：闲置募集资金用于理财的收益

704,561.1417,167,024.56

年末尚未使用募集资金余额 687,3

17,167,024.5676,885.41

其中：存放于募集资金银行专户（含协定存款）

76,885.4125,376,885.41

购买银行理财产品本金

25,376,885.41662,000,000.00

二、 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《上海微创电生理医疗科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督进行了规定。根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，2022年公司和华泰联合证券有限责任公司分别与上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行、上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行、中国民生银行股份有限公司上海分行营业部和兴业银行股份有限公司上海分行营业部签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。2023年，公司和子公司上海鸿电医疗科技有限公司（以下简称“上海鸿电”）、华泰联合证券有限责任公司与招商银行股份有限公司上海分行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批

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手续，以保证专款专用；并要求保荐机构至少每半年对募集资金的存放和使用情况进行一次现场调查。监管协议签订以来，得到有效履行。截至2024年12月31日止，本公司募集资金余额情况如下：

单位：人民币元

银行名称 账号

初时存放金额

*注1

截止日余额

存储方式上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行

97160078801800003915

368,562,400.00

13,582,696.55

协定存款上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行

50131000898482534 299,494,900.00

2,021,148.27

协定存款中国民生银行股份有限公司上海分行营业部

635402415 143,768,400.00

8,177,066.55

协定存款兴业银行股份有限公司上海分行营业部

216200100103738680 272,687,880.00

541,517.84

协定存款招商银行股份有限公司上海分行营业部*注2

121950882810518

1,054,456.20

协定存款中国民生银行股份有限公司上海分行营业部

723001053

结构性存款

中国民生银行股份有限公司上海分行营业部

723025102

结构性存款

上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行

AA0203241115004

164,000,000.00

结构性存款

上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行

AA0203241213004

109,000,000.00

结构性存款

上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行

1201247281

205,000,000.00

结构性存款

兴业银行股份有限公司上海分行营业部

216200100202193264

163,000,000.00

结构性存款

合 计

1,084,513,580.00

687,376,885.41

注1：2022年，主承销商汇入本公司募集资金专户金额为人民币1,084,513,580.00元，公司置换和支付了发行费用人民币14,633,659.12元，实际募集资金净额人民币1,069,879,920.88元。

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注2：2023年，本公司将子公司上海鸿电纳入募集资金投资项目实施主体，上海鸿电在招商银行股份有限公司上海分行营业部开立账号为121950882810518的专户，并作为新增实施主体的募集资金专用存款账户。

三、 本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况

本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二) 募投项目先期投入及置换情况

本公司本年度不存在募投项目先期投入及置换的情况。

(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

本公司本年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

本公司于2023年8月17日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过85,000万元（含本数）的暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品或存款类产品，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度、期限范围内，公司董事会授权公司管理层及财务部门根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件。本公司于2024年8月20日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用不超过75,000万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的产品（包括但不限于结构性存款、通知存款、定期存款、大额存单、收益凭证等），使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度、期限范围内，公司董

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事会授权公司管理层及相关部门根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件。截至2024年12月31日止，本公司闲置募集资金用于现金管理投资相关产品的余额为人民币687,376,885.41元，其中：购买银行结构性存款的余额为人民币662,000,000.00元，购买银行协定存款的余额为人民币25,376,885.41元。明细情况如下：

单位：人民币元

银行名称 产品名称 截止日余额

预期年化收益率

到期日中国民生银行股份有限公司上海分行营业部

结构性存款 11,000,000.00 1.15%-2.04%

2025/3/10结构性存款 10,000,000.00 1.15%-2.04%

2025/3/17上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行

结构性存款 164,000,000.00

1.55%-2.00%

2025/2/14结构性存款 109,000,000.00

1.30%-1.95%

2025/3/14上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行

结构性存款205,000,000.00

0.85%-2.20%

2025/3/3兴业银行股份有限公司上海分行营业部

结构性存款 163,000,000.00

1.30%-2.26%

2025/1/11上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行

协定存款13,582,696.55

按协议约定执行

2025/9/4上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行

协定存款 2,021,148.27

1.25% 2025/8/19

中国民生银行股份有限公司上海分行营业部

协定存款 8,177,066.55

1.05% 2025/8/29

兴业银行股份有限公司上海分行营业部

协定存款 541,517.84

按协议约定执行

2025/5/14招商银行股份有限公司上海分行营业部

协定存款 1,054,456.20

0.95%

2025/8/11合计 687,376,885.41

(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

公司于2023年8月30日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金共计人民币1,700万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的29.28%。公司于

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2023年9月15日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。截止2024年12月31日，公司尚未将上述1,700万元从募集资金专户中转出。

(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

本公司本年度不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

(七) 节余募集资金使用情况

本公司本年度不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

(八) 募集资金使用的其他情况

1、公司于2023年10月25日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司借款用于实施募投项目的议案》。为满足“电生理介入医疗器械研发项目”之“肾动脉消融系统”项目资金需求，公司拟使用不超过5,000万元的募集资金向全资子公司鸿电医疗提供无息借款。公司拟根据项目建设实际需要分期汇入，借款期限自实际借款发生之日至募投项目实施完毕之日止，到期后可续借或提前偿还。根据项目进展情况，公司及鸿电医疗可对上述借款金额进行适当调整。截止2024年12月31日，公司累计向鸿电医疗提供借款人民币800.00万元。

2、本公司于2024年8月20召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金、外汇支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用计划以及公司正常运营的前提下，在募投项目实施期间，使用自有资金、外汇支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换。

四、 变更募投项目的资金使用情况

(一) 变更募集资金投资项目情况表

变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。

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(二) 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况

1、本年度部分募投项目变更及延期的具体情况本公司于2024年5月23日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更及延期的议案》，根据公司发展规划和经营情况，为提高募集资金使用效益，结合各募集资金投资项目实际情况，同意将公司部分募集资金投资项目变更、延期。该议案已于2024年6月18日经公司2023年年度股东大会审议通过。具体调整情况如下：

单位：人民币万元序号

项目名称

调整前拟投入募集

资金金额

调整后拟投入募集资金金额

调整前项目达到预定可使用状

态日期

调整后项目达到预定可使用状态日期

电生理介入医疗器械研发项目

36,856.24

56,081.14

2026年1月

2027年12月

生产基地建设项目

29,949.49

7,578.92

2024年6月

2026年12月

营销服务体系建设项目

14,376.84

17,522.51

2024年6月

2025年12月

合计 81,182.57

81,182.57

2、本年度部分募投项目变更及延期的原因

（1）电生理介入医疗器械研发项目

随着心脏电生理创新技术的发展，为持续提升公司核心竞争力，进一步增强在介入诊疗与消融治疗领域的研发领先优势，公司将依托丰富的研发经验和深厚的技术积累向电生理领域前沿技术不断拓展，形成更为广泛的产品线梯度，以更好满足临床应用需求。公司计划对本项目进行如下调整：追加原研发子项目三维标测系统优化升级项目、新型标测导管开发项目、肾动脉消融系统项目、新能量源技术开发项目投资；新增超声成像系统研发、双

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弯压力感知磁定位灌注射频消融导管研发两个研发子项目；新增海外市场产品注册费用，以配合公司海外市场的持续开拓。根据上述研发项目调整计划，公司拟调整本项目的投资金额和内部具体投资结构，将投资总额由36,856.24万元调整为56,081.14万元，新增投资部分拟使用“生产基地建设项目”的调减资金部分。根据项目研发进度，预计上述新增部分研发子项目注册完成时间、海外市场产品注册时间为2027年。根据变更后的项目实施计划，“电生理介入医疗器械研发项目”达到预定可使用状态日期延期至2027年12月。

（2）生产基地建设项目

“生产基地建设项目”原计划通过对租赁厂房的改建装修增加生产场地、建设生产线、引进更为先进的生产、测试设备、配备相关人员从而扩大公司现有产品的生产能力。公司结合目前生产产能、产品结构、生产线等实际情况，对本项目进行了优化调整：

通过租赁设施较完备的厂房进行改造、收购厂房内固定资产等方式，合理降低了工程费用；得益于公司工艺设计能力的提升，公司通过工艺优化不断精减工艺流程，减少了所需设备，进一步节约了成本；随着公司设备研发能力的增强以及国内设备制造技术的不断进步，部分生产设备实现了企业自行制造及国产化替代，在保证生产效率和稳定性的前提下降低了设备采购金额；由于国内代工厂的基础生产工艺技术日益成熟、产品结构丰富，公司将部分劳动密集型工序及大型设备投入工序交由外协加工，显著提高了资金使用效益。鉴于以上优化措施，公司拟调整该募投项目的投资金额和内部具体投资结构，将投资总额由29,949.49万元调整为7,578.92万元，调减资金将用于投资“电生理介入医疗器械研发项目”及“营销服务体系建设项目”。因生产基地布局规划变更、设备购置计划变更导致“生产基地建设项目”需要进行重新规划和布局，建设进度不及预期，不能按

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原定计划完成建设。根据变更后的项目实施计划，本项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。

（3）营销服务体系建设项目

“营销服务体系建设项目”原计划在广州、西安、云南建设营销中心，进行销售和技术支持，推广公司产品及服务；在意大利、西班牙、土耳其、法国、阿根廷建设培训中心，进行技术支持，辐射海外市场，提升公司产品在海外的知名度。截至目前，公司在原计划建设营销中心、培训中心的城市营销推广措施已初见成效，公司产品在广州、西安、云南渗透率已达到一定水平，意大利、西班牙、土耳其、法国、阿根廷已积累一定口碑，市场占有率逐步提升。为全面落实全球化营销战略，加快提升市场推广速度，公司拟对本项目调整如下：公司目前主要采用“设备销售+设备投放+设备跟台”相结合的经营模式，随着国内市场份额的快速增加，相关设备投放已超出原募集资金项目投资规划，公司计划持续增加设备投放；为进一步提升市场开拓能力及服务能力，公司计划增加市场部、销售部、专业教育部、国际市场销售人员；公司计划调减营销中心、培训中心部分固定资产投入，优先满足上述设备投入、销售人员投入。根据上述调整计划，公司拟调整该募投项目的投资金额和内部具体投资结构，将投资总额由14,376.84万元调整为17,522.51万元，新增投资部分拟使用“生产基地建设项目”的部分调减资金。本项目增加设备投入、销售人员投入，并相应增加投入时间。根据变更后的项目实施计划，本项目达到预定可使用状态日期延期至2025年12月。

(三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

本公司未对募集资金的使用效益做出任何承诺，不涉及募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况

本公司不存在变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换的情况。