明志科技：外汇衍生品交易业务管理制度
苏州明志科技股份有限公司 外汇衍生品交易业务管理制度
第一章总则
第一条为规范苏州明志科技股份有限公司(以下称“公司”)外汇衍生品交易 业务及相关信息披露工作,加强对外汇衍生品交易业务的管理,防范投资风险,健全和 完善公司外汇衍生品交易业务管理机制,确保公司资产安全,根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券 交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第5号——交易与关联交易》等相关法律、法规及规范性文件和《苏州明 志科技股份有限公司章程》等有关规定,结合公司实际情况制定本制度。
第二条本制度所称的外汇衍生品交易业务主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期 权、结构性远期、利率互换、利率掉期、利率期权、货币互换等。
第三条本制度适用于公司及全资子公司,未经公司同意,下属全资子公司不得从 事外汇衍生品交易业务。
第二章外汇衍生品交易业务操作原则
第四条公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则,所有外 汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇 率或利率风险为目的。
第五条公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行 批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之 外的其他组织或个人进行交易。
第六条公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及进口项 下的外币付款预测,或者在此基础上衍生的外币银行存款、借款,外汇衍生品交易合约 的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额,外汇衍生品交易业务 的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配,或者与对应的
外币银行借款的兑付期限相匹配。
公司不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易。
第七条公司及子公司必须以其自身名义设立外汇衍生品交易账户,不得使用他人 账户进行外汇衍生品交易业务。
第三章外汇衍生品交易业务的审批权限
第八条公司从事外汇衍生品交易业务,应当编制可行性分析报告。董事会审计委 员会负责审查外汇衍生品交易的必要性、可行性及风险控制情况,必要时可以聘请专业 机构出具可行性报告。董事会审计委员应加强对外汇衍生品交易相关风险控制政策和 程序的评价和监督,及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。
第九条公司董事会和股东会是公司外汇衍生品业务的决策和审批机构。未经公司 董事会或股东会的批准,公司不得开展外汇衍生品交易业务。外汇衍生品交易属于下 列情形之一的,应当在董事会审议通过后提交股东会审议:
(一)预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、 预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等,下同)占公司最近一 期经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元人民币;
(二)预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以 上,且绝对金额超过5,000万元人民币;
(三)公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。
公司进行外汇套期保值交易,如因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇套 期保值交易履行审议程序和披露义务的,可以对未来12个月内外汇套期保值交易的范 围、额度及期限等进行合理预计,并以额度金额为标准适用审议程序和信息披露义务 的相关规定。相关额度的使用期限不应超过12个月,期限内任一时点的外汇套期保值 交易金额(含使用前述交易的收益进行交易的相关金额)不应超过已审议额度。
第十条公司与关联人之间进行的外汇衍生品关联交易应当提交股东会审议,并在 审议后予以公告。
第十一条公司董事会授权公司董事长或由其授权相关人员,负责外汇衍生品交易 业务的具体实施和管理,并负责签署相关协议及文件。
第四章外汇衍生品交易业务管理及内部操作流程
第十二条相关责任部门及责任人:
(一)财务部门:为外汇衍生品业务的经办部门,负责外汇衍生品业务的管理,负 责外汇衍生品业务的计划制订、资金筹集、日常管理;
(二)内部审计部门:为外汇衍生品业务的监督部门,对外汇衍生品交易的决策、 管理、执行等工作的合规性进行监督检查;
(三)证券部门:为公司外汇衍生品交易的信息披露部门,负责根据中国证券监督 管理委员会、上海证券交易所等证券监督管理部门的相关要求,履行外汇衍生品交易事 项的董事会及股东会审批程序,并实施必要的信息披露。
第十三条公司外汇衍生品交易业务的内部操作流程:
(一)公司财务部门应加强对货币汇率变动趋势的研究与判断,以防范汇率波动风 险为目的,根据货币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息,制订外汇衍生品交 易计划,经审批后实施。
(二)公司财务部门根据经审批通过的交易计划,选择具体的外汇衍生品,相关协 议提交公司董事长,由董事长签署或由其授权相关人员签署相关文件。
(三)公司财务部门应对公司外汇衍生品交易业务进行登记,检查交易记录,及时 跟踪交易变动状态,妥善安排交割资金,持续关注公司外汇衍生品交易业务的盈亏 情况,并定期向董事长报告相关情况。
(四)公司财务部门根据本制度规定的信息披露要求,经财务负责人审核确认,及 时将有关情况告知董事长及董事会秘书。
(五)公司内审部门应对外汇衍生品交易业务的实际操作情况,资金使用情况及盈 亏情况进行审查,将审查情况向董事会秘书、董事长报告,必要时还需向审计委员 会、董事会报告。
第五章信息保密及隔离措施
第十四条参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制度,未 经允许不得泄露公司的外汇衍生品交易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇衍生 品交易有关的信息。
外汇衍生品交易业务操作环节相互独立,执行、复核、审批相分离;经办人员不 得为自己或他人谋取不当利益。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
第十五条在外汇衍生品交易业务操作过程中,公司财务部门应根据在公司董事会、 股东会授权范围内与金融机构签署的外汇衍生品交易合同中约定的外汇金额、汇率及 交割期间,及时与金融机构进行结算。
第十六条当汇率或利率发生剧烈波动时,财务部门应及时进行分析,并将有关信 息和方案及时上报董事长,由董事长经审慎判断后做出决策。
第十七条内审部门负责审查金融衍生品交易业务的审批情况、实际操作情况、产 品交割情况及盈亏情况等。
第七章外汇衍生品交易业务的信息披露
第十八条公司开展外汇衍生品交易业务,应按照《上海证券交易所科创板股票上 市规则》等相关监管规则的规定进行披露。
第十九条当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险或可能出现重大风险,公司外 汇衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到或者超过公司最近一年经审计的归属 于公司股东净利润的10%且绝对金额超过1,000万元人民币的,公司应以临时公告及时 披露。
公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时,还应当重新评估套期关系的 有效性,披露套期工具和被套期项目的公允价值或者现金流量变动未按预期抵消的原 因,并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。
第八章附则
第二十条本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执 行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的,按有关法律、 法规、规范性文件的规定执行,并由董事会及时修订。本制度所称“以上”“以下” 包括本数;“超过”不包括本数。
第二十一条本制度自董事会审议通过之日起生效并施行,修订时亦同。本制度解 释权归公司董事会。
苏州明志科技股份有限公司董事会
2026年8月28日