奥来德：东方证券股份有限公司关于吉林奥来德光电材料股份有限公司差异化权益分派事项的核查意见

东方证券股份有限公司

关于吉林奥来德光电材料股份有限公司 差异化权益分派事项的核查意见

东方证券股份有限公司(以下简称“东方证券”或“保荐机构”)作为吉林奥 来德光电材料股份有限公司(以下简称“奥来德”或“公司”)的持续督导保荐机 构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规 则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——回购股份》及《上海证券 交易所上市公司自律监管指南第2 号——业务办理》等有关规定,对奥来德2025 年度实施差异化权益分派事项进行了核查,发表核查意见如下:

一、本次申请差异化权益分派的原因

2025 年1 月20 日,公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于以 集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。同意公司使用不低于人民币5,000 万元,不超过人民币10,000 万元的自有资金和回购专项贷款以集中竞价交易方式 回购公司股份,回购价格不超过33 元/股(含),用于员工持股计划或股权激励, 回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12 个月内。具体情况 详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于以集中竞价方式回购股份的预案》 (公告编号:2025-002)、《关于以集中竞价方式回购股份的回购报告书》(公告编 号:2025-004)。

截至2025 年5 月30 日,公司已提前完成股份回购,公司通过集中竞价交易 方式累计回购股份2,493,040 股,上述回购股份存放于公司回购专用证券账户。具 体情况详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于股份回购实施结果暨股份变 动的公告》(公告编号:2025-032)。

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——回购股份》的有关 规定,上市公司回购专用证券账户中的股份不享有股东会表决权、利润分配、公 积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利。因此,公司回购专用证券账 户持有的股份不参与本次利润分配,公司2025 年度实施差异化权益分派。

二、本次差异化权益分派方案

2026 年5 月20 日,公司2025 年年度股东会审议通过了《关于2025 年度利润 分配方案的议案》,公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购 专用证券账户中的股份为基数分配利润,拟向全体股东每10 股派发现金红利2 元 (含税),不送红股,不以资本公积转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前, 因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销 等致使公司应分配股数(总股本扣除公司回购专用证券账户股份)发生变动的, 公司拟维持分配比例不变,相应调整分配总额。公司通过回购专用证券账户所持 有的公司股份不参与本次利润分配。

截至本次申请日,公司总股本261,425,164 股,扣减公司回购专用证券账户股 份2,493,040 股,本次拟参与现金红利分配的股份数量为258,932,124 股,拟合计 派发现金红利51,786,424.80 元(含税)。

三、本次差异化权益分派的计算依据

按照本次差异化权益分派事项申请日前一交易日(即2026 年5 月28 日)公 司股票收盘价45.97 元/股测算本次差异化权益分派对除权除息参考价格的影响如 下:

(一)根据实际分派计算的除权除息参考价格

公司本次仅进行现金红利分配,不进行资本公积转增股本,不送红股。因此 公司流通股不会发生变化,则流通股份变动比例为0。

\[根据实际分派计算的除权(息,参考价格=(前收盘价格-现金红利, \div(1+\]

\[流通股份变动比例 )=(45.97-0.20) \div(1+0)=45.77 元/股\]

(二)根据虚拟分派计算的除权除息参考价格

\[虚拟分派的现金红利 =( 参与分配的股本总数 \times 实际分派的每股现金红利) \div\]

\[总股本 =(258,932,124 × 0.20) ÷ 261,425,164 \approx 0.198 元/股\]

\[根据虚拟分派计算的除权 (息) 参考价格 =( 前收盘价格-虚拟分派的现金红利)\]

\[\div(1+ 虚拟分派的流通股份变动比例 )=(45.97-0.198) \div(1+0) \approx 45.77 元/股\]

(三)除权除息参考价格影响

除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分 派计算的除权除息参考价格| ÷ 根据实际分派计算的除权除息参考价格 \(=|45.77-45.77| ÷45.77 ≈0.00 \%\)

综上,本次差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下,影 响较小。

四、本次差异化权益分派符合以下两个条件

1、本次差异化权益分派属于“已回购至专用账户的股份不参与分配”的情形;

2、以申请日前一交易日的收盘价计算,差异化权益分派对除权除息参考价格 影响的绝对值在 1%以下。

五、保荐机构核查意见

经核查,保荐机构认为:公司本次差异化权益分派事项符合《上海证券交易 所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——回购 股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,不存在损害上市 公司和全体股东利益的情形。保荐机构对公司本次差异化权益分派事项无异议。

(以下无正文)

(本页无正文,为《东方证券股份有限公司关于吉林奥来德光电材料股份有限公 司差异化权益分派事项的核查意见》之签章页)

保荐代表人:

孙 萍 吕晓斌

孙萍

吕晓斌