| 1 审 计 报 告 容诚审字[2023]200Z0101号 钜泉光电科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了钜泉光电科技（上海）股份有限公司（以下简称钜泉光电公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钜泉光电公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钜泉光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 产品销售收入确认 1、事项描述 |
| 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ |
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| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 |
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| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 |
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| 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 |
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| ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: ? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ? 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； ? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； ? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 |
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| 2. 税收优惠 （1）企业所得税 本公司于2017年11月23日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局组织的高新技术企业资格认定，并于2020年11月18日取得编号为GR202031003949的《国家高新技术企业证书》，有效期三年。本公司2021年度和2022年度企业所得税按照15%的高新技术企业所得税税率计缴。 根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策的通知》（国发〔2020〕8号，以下简称《若干政策》），国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司钜泉微电子（上海）有限公司和钜泉科技（南京）有限公司根据《中华人民共和国工业和信 |
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钜泉光电科技（上海）股份有限公司 财务报表附注
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海网才广告有限公司 | 购房意向金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 81.19 | 100,000.00 |
| 南京创启科技发展有限公司 | 保证金 | 159,096.00 | 4年以内 | 6.47 | 152,366.00 |
| 马培莉（自然人） | 备用金 | 80,000.00 | 1年以内 | 3.25 | 4,000.00 |
| 上海东华之星汽车维修服务有限公司 | 其他 | 67,348.00 | 1年以内 | 2.73 | 3,367.40 |
| 南京欧亚航空客运代理有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 3年以上 | 2.03 | 50,000.00 |
| 合计 | | 2,356,444.00 | | 95.67 | 309,733.40 |
8. 存货
（1）存货分类
| （2）存货跌价准备 |
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| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 |
| 计提 | 其他 | 转销 | 核销 |
| 原材料 | 102,877.89 | 112,661.06 | - | - | 53,213.61 | 162,325.34 |
| 委托加工物资 | 342,367.46 | 3,439,264.46 | - | - | 1,152,886.67 | 2,628,745.25 |
| 库存商品 | 1,786,934.47 | 3,563,894.56 | - | 1,128,146.21 | 77,143.60 | 4,145,539.22 |
| 合计 | 2,232,179.82 | 7,115,820.08 | - | 1,128,146.21 | 1,283,243.88 | 6,936,609.81 |
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| 12. 其他债权投资 （1）其他债权投资情况 |
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| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | 本期利息调整 | 本期公允价值变动 | 2022年12月31日公允价值 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 可转让大额存单 | - | 8,107,196.67 | - | 368,107,196.67 | 360,000,000.00 | - | - | |
| 小计 | - | 8,107,196.67 | - | 368,107,196.67 | 360,000,000.00 | - | - | |
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| （2）期末重要的其他债权投资 2022年12月31日 |
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| 项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000089期 | 30,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000090期 | 30,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000091期 | 10,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000092期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000093期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000094期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000095期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000097期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000098期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000099期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000100期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000101期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000102期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 富邦华一银行单位大额存单22000103期 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025/11/16 |
| 宁波银行大额存单产品 | 90,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024/11/24 |
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| （2）固定资产 ① 固定资产情况 |
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| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | | | | |
| 1.2021年12月31日 | 108,253,024.26 | 1,892,003.88 | 13,423,521.50 | 123,568,549.64 |
| 2.本期增加金额 | 18,623,435.52 | 2,637,461.93 | 6,261,345.06 | 27,522,242.51 |
| （1）购置 | 14,997,549.75 | 2,637,461.93 | 4,739,221.15 | 22,374,232.83 |
| （2）在建工程转入 | 3,625,885.77 | - | 1,522,123.91 | 5,148,009.68 |
| 3.本期减少金额 | - | 598,519.22 | 1,485,696.99 | 2,084,216.21 |
| （1）处置或报废 | - | 598,519.22 | 1,485,696.99 | 2,084,216.21 |
| 4.2022年12月31日 | 126,876,459.78 | 3,930,946.59 | 18,199,169.57 | 149,006,575.94 |
| 二、累计折旧 | | | | |
| 1.2021年12月31日 | 20,988,998.64 | 855,557.19 | 7,784,693.11 | 29,629,248.94 |
| 2.本期增加金额 | 4,205,442.53 | 219,286.53 | 1,591,063.70 | 6,015,792.76 |
| （1）计提 | 4,205,442.53 | 219,286.53 | 1,591,063.70 | 6,015,792.76 |
| 3.本期减少金额 | - | 499,007.31 | 1,331,153.39 | 1,830,160.70 |
| （1）处置或报废 | - | 499,007.31 | 1,331,153.39 | 1,830,160.70 |
| 4.2022年12月31日 | 25,194,441.17 | 575,836.41 | 8,044,603.42 | 33,814,881.00 |
| 三、减值准备 | | | | |
| 1.2021年12月31日 | - | - | - | - |
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| ②重要在建工程项目变动情况 |
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| 项目名称 | 预算数 | 2021年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入无形资产金额 | 2022年 12月31日 |
| 软件安装工程 | 26,548.68 | - | 17,699.12 | - | 17,699.12 | - |
| 空调安装工程 | 1,522,123.91 | - | 1,522,123.91 | 1,522,123.91 | - | - |
| 房屋装修工程 | 3,625,885.77 | - | 3,625,885.77 | 3,625,885.77 | - | - |
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| 2022年度使用权资产计提的折旧金额为1,031,186.84元，其中计入研发费用的折旧费用为711,719.79元，计入管理费用的折旧费用为285,556.24元，计入销售费用的折旧费用为10,950.33元，计入主营业务成本的折旧费用为22,960.48元。 |
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| （2）截至2022年12月31日，本公司无内部研发形成的无形资产。 （3）截至2022年12月31日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 （4）截至2022年12月31日，本公司无设置了担保物权的无形资产。 |
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| 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。 |
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| 38. 管理费用 |
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| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 18,316,378.22 | 13,773,037.17 |
| 折旧与摊销 | 2,792,882.27 | 2,075,979.04 |
| 办公费用 | 3,770,059.03 | 3,149,783.60 |
| 差旅费 | 313,775.81 | 250,492.53 |
| 人事招聘培训 | 812,192.23 | 207,716.44 |
| 中介机构费 | 5,845,889.32 | 1,715,853.40 |
| 业务招待费 | 2,345,081.61 | 1,120,051.87 |
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| 41. 其他收益 |
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| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | | | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 191,327.38 | 218,203.47 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 8,922,835.19 | 3,545,540.35 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | | | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 199,109.30 | 164,424.21 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,313,271.87 | 3,928,168.03 | |
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| 47. 营业外支出 |
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| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 147,667.11 | 115,025.96 | 全额 |
| 其他 | 239.32 | 2,479.40 | 全额 |
| 合计 | 147,906.43 | 117,505.36 | |
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| 50. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 |
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| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | | |
| 净利润 | 200,053,541.23 | 101,398,941.97 |
| 加：资产减值准备 | 7,115,820.08 | 2,825,410.59 |
| 信用减值损失 | 617,016.88 | -243,043.41 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,015,792.76 | 4,380,732.19 |
| 使用权资产折旧 | 1,031,186.84 | 887,799.20 |
| 无形资产摊销 | 1,851,585.39 | 1,436,293.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 613,188.70 | 206,992.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -192,594.14 | -81,760.04 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 147,667.11 | 115,025.96 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 356,608.11 | 245,659.83 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,635,471.00 | -853,222.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,709,665.65 | 3,526,329.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -112,656,104.55 | 20,620,795.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -57,621,602.92 | 22,768,893.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 62,174,816.34 | 35,509,951.77 |
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| 七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 |
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| 3. 市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的采购及销售有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 |
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| 本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 ②敏感性分析 于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少约194万元。 八、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 |
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| 对于理财产品及应收款项融资信用风险水平较低，可以认为其按照摊余成本计量的账面价值已经接近公允价值，因而其账面价值可以作为其公允价值的近似估计值。 2. 持续的公允价值计量项目，报告期内未发生各层级之间的转换。 九、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司最终控制人情况 本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权的情形。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 钜泉科技（香港）有限公司 | 股东 |
| 炬力集成电路设计有限公司 | 股东 |
| 高华投资有限公司 | 股东 |
| 东陞投资有限公司 | 股东 |
| 杨士聪 | 董事、董事长 |
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钜泉光电科技（上海）股份有限公司 财务报表附注
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 购建长期资产承诺 | - | 591,898.77 |
| 房屋装修工程承诺 | - | 1,720,000.00 |
2. 或有事项
于2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
| 项 目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 |
| 对外重要投资 | 2023年2月16日，公司召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资暨关联交易的议案》，公司拟以0美元对价自浙江桓能芯电科技有限公司（以下简称“桓能”股东Aquatech Energy Limited（以下简称“Aquatech”）受让取得桓能5.25%的股权，由于Aquatech尚未履行出资义务，公司拟按照双方签订的《股权转让合同》的约定实缴前述5.25%股权所对应的210万美元注册资本，Aquatech不再承担相应的出资义务。 | 人民币1,463.97万元 |
| 授予限制性股票 | 2023年2月16日，公司召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于<钜泉光电科技（上海）股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟授予激励对象的限制性股票数量为72.00万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额5,760.00万股的1.25%。2023年4月27日，公司召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象首次及部分预留授予限制性股票的议案》，本次拟向激励对象首次及部分预留授予70.4万股。 | 人民币约3,671.37万元 |
| 分红以及资本公积转增股本 | 2023年4月27日，公司召开第五届董事会第六次会议，会议决议以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币15.50元(含税)，预计分配现金红利总额为 | 人民币8,928万元 |
钜泉光电科技（上海）股份有限公司 财务报表附注
2. 其他资产负债表日后事项说明
截至2023年4月27日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
89,280,000.00元(含税)；拟以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股，合计拟转增股本25,920,000股，转增后公司总股本增加至83,520,000股（最终转增股数及总股本数以中国证券登记结算有限公司上海分公司最终登记结果为准）。该议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 23,248,809.49 | 12,941,380.30 |
| 小计 | 23,248,809.49 | 12,941,380.30 |
| 减：坏账准备 | 569,368.70 | 354,267.25 |
| 合计 | 22,679,440.79 | 12,587,113.05 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | | |
| 按组合计提坏账准备 | 23,248,809.49 | 100.00 | 569,368.70 | 2.45 | 22,679,440.79 |
| 组合1、应收合并范围内关联方货款 | 11,861,435.50 | 51.02 | - | - | 11,861,435.50 |
| 组合2、应收客户货款 | 11,387,373.99 | 48.98 | 569,368.70 | 5.00 | 10,818,005.29 |
| 合计 | 23,248,809.49 | 100.00 | 569,368.70 | 2.45 | 22,679,440.79 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| （4）本期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 |
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| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 7,409,943.07 | 31.87 | - |
| 第二名 | 4,997,608.58 | 21.50 | 249,880.43 |
| 第三名 | 4,451,492.43 | 19.15 | - |
| 第四名 | 2,946,081.10 | 12.67 | 147,304.06 |
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| ②按款项性质分类情况 |
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| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 购房意向金 | 2,000,000.00 | - |
| 内部关联方往来 | 5,585,898.13 | 2,513,626.78 |
| 押金及保证金 | 123,297.20 | 5,106,797.20 |
| 备用金 | 111,900.00 | - |
| 其他 | 69,053.18 | - |
| 小计 | 7,890,148.51 | 7,620,423.98 |
| 减：坏账准备 | 196,824.86 | 296,913.60 |
| 合计 | 7,693,323.65 | 7,323,510.38 |
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| 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。 |
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| （1）对子公司投资 |
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| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2022年12月31日减值准备余额 |
| 钜泉科技（南京）有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 钜泉微电子（上 | 20,000,000.00 | 160,000,000.00 | - | 180,000,000.00 | - | - |
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