汇成股份：天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于合肥新汇成微电子股份有限公司最近三年非经常性损益的鉴证报告
目录
一、最近三年非经常性损益的鉴证报告……………………第1—2页
二、最近三年非经常性损益明细表…………………………第3—4页
三、最近三年非经常性损益明细表附注…………………第5—10页
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关于合肥新汇成微电子股份有限公司
最近三年非经常性损益的鉴证报告
天健审〔2024〕5427号
合肥新汇成微电子股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的合肥新汇成微电子股份有限公司（以下简称汇成股份公司）管理层编制的最近三年非经常性损益明细表（2021－2023年度）及其附注（以下简称非经常性损益明细表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供汇成股份公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为汇成股份公司向不特定对象发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
汇成股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对汇成股份公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
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我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，汇成股份公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定，如实反映了汇成股份公司最近三年非经常性损益情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年五月八日
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合肥新汇成微电子股份有限公司最近三年非经常性损益明细表附注
金额单位：人民币元
一、重大非经常性损益项目说明
(一)补偿款
2014年12月至2017年1月期间，实际控制人郑瑞俊向公司及子公司当时在职的部分员工出具了赠股协议，拟向员工无偿赠股。公司自2019年12月起正式实施员工股权激励，对于原未实际实施的股权激励不再实施，经协商，彼时仍在职的员工通过设立的员工持股平台取得激励股权。针对彼时已离职的19名员工，由郑瑞俊通过协商以支付补偿款的方式进行解除。郑瑞俊于2021年度支付补偿款人民币150,000.00元。实际控制人因员工股权激励支付的补偿款视作对公司的投入，公司在前述补偿款实际支付当期计入管理费用及资本公积。
(二)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
项目2023年度2022年度2021年度固定资产处置损益3,367,599.5314,732,301.423,309,632.30固定资产报废损益-730,928.83-686,185.31使用权资产处置损益-17,037.35
合计2,619,633.3514,046,116.113,309,632.30
(三)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
1.2023年度
项目金额列报项目说明新站区研发补贴7,225,769.83其他收益
合肥新汇成微电子有限公司“金凸块封装、测试基地”项目“借转补”资金使用协议书2022年度合肥市外贸促进政策资金2,231,362.00其他收益
关于支持重点企业申请提质增效奖补资金的通知合肥市工业发展政策项目补助1,153,396.85其他收益
合经信综合〔2018〕213号、合政办〔2018〕24号、合经信综合〔2019〕185号、合经信法规〔2020〕114号贷款贴息1,102,200.00财务费用
安徽省发展改革委安徽省财政厅中国人民银行合肥
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项目金额列报项目说明
中心支行银保监会安徽监管局关于开展2023年度省制造业融资财政贴息专项资金“免申即享”的通知国家专精特新“小巨人”企业奖补1,000,000.00其他收益皖政办〔2022〕2号扬州经济技术开发区管委会综合保税区管理局地方经济贡献奖
658,530.35其他收益扬州综保区协议安徽省集成电路产业政策资金455,784.78其他收益
皖经信电子函〔2020〕218号、关于开展2021年支持工业互联网发展若干政策资金项目申报工作的通知、合发改高技〔2022〕620号支持企业上市奖励370,000.00营业外收入皖财金〔2022〕1192号扩岗、稳岗补贴353,165.26其他收益
国办发〔2023〕11号、人社厅发〔2022〕41号、扬府办发〔2023〕58号、苏人社发〔2023〕42号2022年邗江区工业经济高质量发展专项资金348,951.41其他收益扬邗工信字〔2022〕21号扬州市级先进制造业发展引导资金163,361.61其他收益
扬经信产业〔2018〕111号、扬工信综合〔2019〕115号、扬财工贸〔2020〕61号2022年度市知识产权奖补资金125,000.00其他收益
扬邗市监〔2022〕39号、扬市监知发〔2022〕104号、扬市监知发〔2022〕145号2023年中央外经贸发展专项资金80,000.00其他收益皖商办财函〔2023〕56号高新技术企业奖励80,000.00其他收益苏高企协办〔2021〕2号2018年扬州科技发展计划项目专项资金75,555.60其他收益
扬财规〔2014〕2号、扬州市科技计划项目合同2023年度知识产权专项资金70,000.00其他收益扬邗市监〔2023〕63号2021年科技型企业市级认定研发费用补助资金50,200.00其他收益扬府发〔2022〕19号扬州市高新区管委会创新积分奖励50,000.00其他收益扬开管发〔2022〕174号科技创新政策补助37,204.00其他收益合科〔2023〕20号新站区环保设备改造补贴36,000.00其他收益合新环发〔2019〕1号合肥市先进制造业发展政策补助资金7,448.32其他收益
合经信法规〔2020〕114号绿色金融奖补资金5,993.00其他收益苏环办〔2022〕86号其他11,635.98其他收益
小计15,691,558.99
2.2022年度
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项目金额列报项目说明新站区研发补贴6,746,283.96其他收益
合肥新汇成微电子有限公司“金凸块封装、测试基地”项目“借转补”资金使用协议书支持企业上市奖励4,640,000.00营业外收入
合新管〔2020〕25号、皖财金〔2021〕1235号、皖财金〔2022〕1192号贷款贴息4,535,400.00财务费用
江苏汇成公司金凸块封装、测试基地项目投资合作协议及补充协议合肥市工业发展政策项目补助4,247,892.91其他收益
合经信综合〔2018〕213号、合政办〔2018〕24号、合经信综合〔2019〕185号、合经信法规〔2020〕114号安徽省集成电路产业政策资金2,537,745.87其他收益
皖经信电子函〔2020〕218号、关于开展2021年支持工业互联网发展若干政策资金项目申报工作的通知、合发改高技〔2022〕620号2021年市级外贸政策资金1,579,177.00其他收益
关于支持重点企业申请提质增效奖补资金的通知2022年安徽省智能工厂和数字化车间补助资金1,000,000.00其他收益
皖经信装备〔2017〕181号安徽省专精特新奖补资金800,000.00其他收益
皖经信财务函〔2022〕23号合肥市经信局研发设备补助646,500.19其他收益
皖经信电子函〔2019〕212号合肥市先进制造业发展政策补助资金553,009.39其他收益
合经信法规〔2020〕114号扬州市级先进制造业发展引导资金457,028.30其他收益
扬经信产业〔2018〕111号、扬工信综合〔2019〕115号、扬财工贸〔2020〕61号扩岗、稳岗补贴406,669.47其他收益
皖人社秘〔2022〕112号、合人社秘〔2022〕44号、扬府办发〔2022〕29号、人社厅发〔2022〕41号、扬人社〔2022〕94号新站区经贸发展局“三重一创”385,748.05其他收益皖政〔2017〕51号2020年邗江区高质量发展专项资金231,400.32其他收益扬邗工信字〔2020〕75号2022年度专利专项资金195,000.00其他收益
扬邗市监〔2022〕39号、扬市监知发〔2022〕104号、扬市监知发〔2022〕145号2018年安徽省制造强省建设资金项目167,068.92其他收益皖政〔2017〕53号高新技术企业奖励150,000.00其他收益
扬财教〔2021〕92号、苏高企协办〔2021〕2号合肥新站高新技术产业开发区政策项目补助资金
140,000.00其他收益合政办秘〔2022〕4号2021年度国家外经贸发展专项资金108,400.00其他收益苏商贸〔2021〕296号
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2018年扬州科技发展计划项目专项资金75,555.60其他收益
扬财规〔2014〕2号、扬州市科技计划项目合同2021年度邗江区高质量发展专项资金50,000.00其他收益扬邗工信字〔2021〕24号新站区环保设备改造补贴36,000.00其他收益合新环发〔2019〕1号扬州市邗江区水利局（本级）区级水平衡测试补助
30,000.00其他收益扬水节〔2022〕21号新站区经贸发展局“三重一创”高企成长资金25,000.00其他收益皖政〔2017〕51号2022年新增就业补贴17,000.00其他收益合政秘〔2022〕4号其他29,620.00其他收益
小计29,790,499.98
3.2021年度
项目金额列报项目说明贷款贴息20,000,000.00财务费用
江苏汇成光电有限公司金凸块封装、测试基地项目投资合作协议及补充协议新站区研发补贴8,279,020.50其他收益
合肥新汇成微电子有限公司“金凸块封装、测试基地”项目“借转补”资金使用协议书支持企业上市奖励3,990,000.00营业外收入
合金〔2021〕47号、合新管〔2020〕25号合肥市工业发展政策项目补助2,543,514.68其他收益
合经信综合〔2018〕213号、合政办〔2018〕24号、合经信综合〔2019〕185号、合经信法规〔2020〕114号扬州经济技术开发区地方经济贡献奖1,358,408.73其他收益
关于江苏汇成光电有限公司在扬州综保区通关相关情况的说明安徽省集成电路产业政策资金1,334,522.71其他收益
皖经信电子函〔2020〕218号、关于开展2021年支持工业互联网发展若干政策资金项目申报工作的通知合肥市经信局研发设备补助1,218,822.75其他收益
皖经信电子函〔2019〕212号合肥市外贸促进政策资金825,364.00其他收益皖商明电〔2020〕23号新站区经贸发展局“三重一创”646,824.02其他收益皖政〔2017〕51号合肥市先进制造业发展政策补助资金615,874.01其他收益
合经信法规〔2020〕114号扬州市级先进制造业发展引导资金565,260.02其他收益
扬经信产业〔2018〕111号、扬工信综合〔2019〕115号、扬财工贸〔2020〕61号2020年邗江区高质量发展专项资金439,146.82其他收益扬邗工信字〔2020〕75号合肥市加工贸易创新发展专项资金415,494.00其他收益合商外贸〔2020〕75号
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以工代训补贴181,000.00其他收益扬人社（2021）60号2018年安徽省制造强省建设资金项目167,068.92其他收益皖政〔2017〕53号2018年扬州科技发展计划项目专项资金75,555.57其他收益
扬财规〔2014〕2号、扬州市科技计划项目合同2020年度邗江区专利专项资金69,400.00其他收益扬邗市监〔2021〕17号扬州市外贸企业专项资金65,000.00其他收益扬财工贸（2021）53号绿色发展奖50,000.00其他收益
关于申报经贸发展局2020年度企业表彰（绿色发展奖）的通知稳岗补贴46,946.14其他收益合人社秘〔2021〕11号新站区环保设备改造补贴36,000.00其他收益合新环发〔2019〕1号扬州市商务发展专项补助15,000.00其他收益扬商财〔2020〕176号绿扬金凤补助12,500.00其他收益扬人才办（2020）3号其他10,600.00其他收益
小计42,961,322.87
(四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益项目2023年度2022年度2021年度分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
4,242,813.861,441,657.57大额存单收益4,942,824.95114,976.42处置交易性金融资产取得的投资收益
2,993,730.631,776,707.10远期结售汇投资收益721,140.96
合计12,900,510.403,333,341.09
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
(一)2022年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目系银行中收费2,358,490.57元及代扣相关税费手续费返还40,000.15元。
(二)2021年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目系补偿款-150,000.00元及代扣相关税费手续费返还120,842.90元，补偿款详见本非经常性损益明细表附注一(一)之说明。
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三、根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。
四、执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2021年度和2022年度非经常性损益金额的影响项目
金额
原因2022年度2021年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
51,043,275.2946,386,276.90按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
41,918,462.2242,107,557.58差异9,124,813.074,278,719.32其中：计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
6,416,000.044,157,876.42
符合经常性损益的定义和原则
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
2,668,812.88
符合非经常性损益的定义和原则
其他符合非经常性损益定义的损益项目
40,000.15120,842.90
符合经常性损益的定义和原则合计9,124,813.074,278,719.32
合肥新汇成微电子股份有限公司
二〇二四年五月八日