索辰科技：国泰海通证券股份有限公司关于上海索辰信息科技股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见

国泰海通证券股份有限公司 关于上海索辰信息科技股份有限公司 差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见

国泰海通证券股份有限公司(以下简称“国泰海通”或“保荐机构”)作为 上海索辰信息科技股份有限公司(以下简称“索辰科技”或“公司”)首次公开 发行股票并在科创板上市及持续督导的保荐机构,根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所 科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——回购 股份》等相关规定,对公司2025 年年度利润分配所涉及的差异化权益分派特殊 除权除息事项进行了审慎核查,具体情况如下:

一、本次差异化分红的原因及方案

(一)本次差异化分红原因

公司已于2024 年2 月5 日召开第二届董事会第七次会议,审议通过了《关 于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司以超募资金通过上 海证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币 普通股(A 股)股票,回购资金总额不低于人民币2,000 万元(含),不超过人民 币4,000 万元(含),回购股份将在未来适宜时机全部用于公司员工持股计划或 股权激励。回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起12 个月内。

2024 年4 月15 日,公司召开第二届董事会第八次会议审议通过《关于增加 回购股份资金总额的议案》,在原定回购额度基础上增加回购股份资金总额,将 回购资金总额调整为不低于人民币5,000 万元(含)且不超过人民币10,000 万元 (含)。

截至2025 年2 月4 日,本次股份回购实施期限届满,公司完成本次股份回 购。公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为693,511 股,全部存放于公

司回购专用证券账户。

截至本次申请日,公司回购专用证券账户持股数量为693,511 股。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第7 号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及 《公司章程》的规定,公司回购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。因此, 公司2025 年年度权益分派实施差异化分红。

(二)股东会审议通过的差异化权益分派方案

2026 年5 月22 日,公司召开2025 年年度股东会审议通过了《关于公司2025 年度利润分配方案的议案》,公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除 公司回购专用账户中的回购股份为基数,每10 股派发现金红利1.43 元(含税), 剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配不送红股,不进行资本公积转 增股本。

如在分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本扣减 公司回购专用证券账户中股份发生变动的,公司拟维持现金分红比例不变,相应 调整现金分红总额。

二、本次差异化分红的计算依据、具体除权除息方案及计算公式

(一)本次差异化分红的计算依据

截至本申请日,公司总股本为89,108,784 股,扣除不参与利润分配的回购专 用账户中已回购的股份数693,511 股,本次实际参与分配股份数为88,415,273 股。

1、根据2025 年年度股东会决议通过的利润分配方案,以实施权益分派股权 登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中的回购股份为基数,每10 股派发 现金红利1.43 元(含税)。

2、根据2025 年年度股东会决议通过的利润分配方案调整原则:如在分配方 案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本扣减公司回购专用证 券账户中股份发生变动的,公司拟维持现金分红比例不变,相应调整现金分红总 额。

3、由于公司本次涉及到差异化权益分派特殊除权除息,虚拟分派的现金红 利以实际分派根据总股本摊薄调整后计算得出:

\[虚拟分派的现金红利 =( 参与分配的股本总数 \times 实际分派的每股现金红利)\]

\[\div 总股本 =(88,415,273 × 0.143) ÷ 89,108,784 \approx 0.142 元/股\]

4、根据2025 年年度股东会决议通过的利润分配方案,公司本次仅进行现金 分红,不送红股和不进行资本公积转增股本。因此,公司流通股不会发生变化, 流通股份变动比例为0。

(二)具体除权除息方案及计算公式

以申请日2026 年5 月25 日前一交易日的收盘价格162.91 元/股来计算,公 司按照以下公式计算除权除息参考价:

\[1、虚拟分派计算的除权(息,参考价格 =( 前收盘价格一现金红利, \div(1+\]

\[流通股份变动比例 )=(162.91-0.142) \div(1+0)=162.768 元/股。\]

\[2、实际分派计算的除权 (息) 参考价格 =( 前收盘价格一现金红利 ) \div(1+\]

\[流通股份变动比例 )=(162.91-0.143) \div(1+0)=162.767 元/股。\]

\[3、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格一根据\]

\[虚拟分派计算的除权除息参考价格 \div 根据实际分派计算的除权除息参考价格 =|162.767-162.768| ÷ 162.767 \approx 0.0006 \%<1 \% 。\]

综上,公司差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下, 公司回购专用账户中的股份是否参与分配对除权除息参考价影响较小。

三、本次差异化权益分派符合以下两个条件

(一)本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配;

(二)以申请日前一交易日的收盘价计算,差异化权益分派对除权除息参考 价格影响的绝对值在1%以下。

四、保荐机构核查意见

经核查,保荐机构认为:

公司本次差异化权益分派特殊除权除息事项符合相关法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》的规定,不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。综上, 保荐机构对公司本次差异化权益分派特殊除权除息事项无异议。

(以下无正文)

公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见》之签章页) 公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见》之签章页)

保荐代表人:

程韬 陈佳一

程韬

陈佳一