明冠新材:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于明冠新材料股份有限公司内部控制审计报告

查股网  2024-04-09  明冠新材(688560)公司公告

目录

一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2页

二、附件………………………………………………………………第3-6页

(一)本所执业证书复印件…………………………………………第3页

(二)本所营业执照复印件…………………………………………第4页

(三)本所注册会计师执业证书复印件…………………………第5-6页

页共6页

内部控制审计报告

天健审〔2024〕3-86号

明冠新材料股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了明冠新材料股份有限公司(以下简称明冠新材公司)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是明冠新材公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

页共6页

我们认为,明冠新材公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

中国·杭州中国注册会计师:

二〇二四年四月八日

页共6页

页共6页

第5页共6页

仅为明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3-86号报告后附件之目的而提供文件的复印件,仅用于说明李振华是中国注册会计师未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第6页共6页

仅为明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3-86号报告后附件之目的而提供文件的复印件,仅用于说明丁昌瀚是中国注册会计师未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。


附件:公告原文