莱尔科技：审计报告
广东莱尔新材料科技股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共111页第55页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 3年以上 | 27,200.00 | 49,730.54 |
| 小计 | 1,337,873.63 | 1,828,821.35 |
| 减：坏账准备 | 162,333.69 | 180,463.09 |
| 合计 | 1,175,539.94 | 1,648,358.26 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 履约保证金及押金等 | 919,700.00 | 1,410,144.00 |
| 代扣代缴款项 | 218,597.48 | 148,495.85 |
| 员工备用金 | 67,900.00 | |
| 其他 | 199,576.15 | 202,281.50 |
| 小计 | 1,337,873.63 | 1,828,821.35 |
| 减：坏账准备 | 162,333.69 | 180,463.09 |
| 合计 | 1,175,539.94 | 1,648,358.26 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 130,732.55 | 49,730.54 | 180,463.09 | |
| 本年计提 | 63,297.22 | 63,297.22 | ||
| 本年转回 | 53,346.08 | 22,530.54 | 75,876.62 | |
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | 5,550.00 | 5,550.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 135,133.69 | 27,200.00 | 162,333.69 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 180,463.09 | 63,297.22 | 75,876.62 | 5,550.00 | 162,333.69 | |
广东莱尔新材料科技股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共111页第56页
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 180,463.09 | 63,297.22 | 75,876.62 | 5,550.00 | 162,333.69 | |
（5）本年实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 464,000.00 | 34.68 | 保证金及押金 | 1-2年 | 92,800.00 |
| 第二名 | 350,000.00 | 26.16 | 保证金及押金 | 1年以内 | 17,500.00 |
| 第三名 | 50,000.00 | 3.74 | 保证金及押金 | 1年以内 | 2,500.00 |
| 第四名 | 20,000.00 | 1.49 | 保证金及押金 | 1年以内 | 11,000.00 |
| 第五名 | 10,000.00 | 0.75 | 保证金及押金 | 3年以上 | 10,000.00 |
| 合计 | 894,000.00 | 66.82 | —— | —— | 133,800.00 |
7、存货
(1)存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 19,849,954.28 | 967,035.01 | 18,882,919.27 |
| 在制品 | 3,443,811.05 | 3,443,811.05 | |
| 产成品 | 17,663,662.60 | 1,914,971.93 | 15,748,690.67 |
| 半成品 | 6,891,860.43 | 6,891,860.43 | |
| 委外物资 | 21,516.99 | 21,516.99 | |
| 发出商品 | 4,141,695.37 | 182,377.74 | 3,959,317.63 |
| 合计 | 52,012,500.72 | 3,064,384.68 | 48,948,116.04 |
（续上表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,174,330.73 | 1,072,852.39 | 26,101,478.34 |
| 在制品 | 4,955,959.45 | 4,955,959.45 | |
附件：公告原文