倍轻松：2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况(更正版)
关于深圳市倍轻松科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：深圳市倍轻松科技股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0755-82903420
附表2
关于深圳市倍轻松科技股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额（含利息） | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额（含利息） | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 马学军 | 实际控制人 | 其他应收款、其他应付款 | 5,400.00 | 0.15 | 5,400.00 | 0.15 | 资金拆借[注1] | 非经营性占用 | |
| 马学军 | 实际控制人 | 其他应收款 | 3.12 | 683.29 | 8.37 | 360.00 | 334.78 | 通过员工借款形成资金占用[注2] | 非经营性占用 | |
| 马学军 | 实际控制人 | 预付款项、应付账款 | 551.44 | 2,510.00 | 45.11 | 845.00 | 2,261.55 | 通过提前支付供应商采购款形成资金占用[注3] | 非经营性占用 | |
| 小计 | / | / | / | 554.56 | 8,593.29 | 53.63 | 6,605.00 | 2,596.48 | / | / |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性 |
| 占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 554.56 | 8,593.29 | 53.63 | 6,605.00 | 2,596.48 | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京倍轻松科技开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,955.90 | 8,446.02 | 10,589.73 | 5,812.19 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | |
| 上海倍轻松电子科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,380.29 | 4,495.88 | 2,954.83 | 3,921.34 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 深圳市倍轻松销售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,301.93 | 3,577.57 | 4,818.63 | 2,060.87 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 武汉倍轻松科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,369.17 | 1,386.56 | 982.61 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | |||
| 深圳市体之源科技开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 686.12 | 26,037.13 | 25,968.72 | 754.53 | 内部资金周转 | 非经营性往来 |
| 深圳市倍之松健康科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 325.77 | 310.68 | 0.18 | 636.27 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 广州市倍之松销售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 382.53 | 386.63 | 329.90 | 439.26 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 西安倍之松健康智能设备有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 623.87 | 1,243.56 | 1,590.29 | 277.14 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 倍轻松科技香港有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 72.48 | 7.49 | 79.97 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | |||
| 深圳市红太中医科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 100.08 | 30.40 | 69.68 | 内部资金周转 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 15,728.89 | 46,974.21 | 47,669.24 | 15,033.86 | / | / |
[注1]实际控制人通过深圳市星佳顺贸易有限公司形成资金占用。2024年9月11日倍轻松转出200万元至深圳市星佳顺贸易有限公司，2024年9月12日对方已归还。2024年12月10日至2024年12月12日，倍轻松公司累计净额转出5,200万元至深圳市星佳顺贸易有限公司，形成关联方资金占用。2024年12月18日至2024年12月31日，通过深圳市星佳顺贸易有限公司、深圳市结香花信息服务有限公司、深圳市创善实业有限公司、深圳市俊捷科技有限公司、深圳市四正堂文化有限公司以及公司实际控制人之妹马蓉总计归还8,200万元资金，期末形成其他应收款余额3,711万元，其他应付款余额6,711万元，期末无资金占用本金。利息0.15万元于2025年4月30日前由深圳市星佳顺贸易有限公司结清（由于借款时间较短，以0.1%的
活期年利率按日结算）。[注2]2023-2024年度公司实际控制人通过公司员工向公司借款，形成资金占用。2023年度实际控制人通过员工借款577.69万元，2023年已全部归还本金。2024年度实际控制人通过员工借款683.29万元，2024年度已归还360万元，剩余本金323.29万。2023年员工借款利息3.12万元，2024年度员工借款利息8.37万元，2025年1-5月员工借款利息3.81万元（系2024年通过员工借款占用本金余额在2025年度产生的利息），员工借款利息共计15.31万元。截至本报告出具日，公司已收到员工转回剩余本金323.29万元和利息15.31万元。
[注3]公司提前支付供应商采购款，通常直接抵扣货款。我们对相关供应商进行函证，供应商对债权债务回函确认相符。2025年公司对提前支付供应商采购款按照账期排查，公司2024年提前支付供应商采购款2,510万元，2023年度提前支付供应商采购款545万元，共计提前支付3,055万元采购款。2023年度提前支付供应商采购款545万元，其中提前支付深圳市集创兴科技有限公司180万元，提前支付深圳市轻松联益五金塑胶有限公司365万元，于2024年6月前采购款已到账期抵扣。公司2024年提前支付供应商采购款2,510万元,其中深圳市凌鑫电子有限公司于2024年现金退款300万元，截至2024年12月31日，剩余本金2,210万元。2025年4月厦门睿康科技有限公司的205.06万元和莆田睿康科技有限公司的99.10万元，共计
304.16万元采购款已到账期抵扣，剩余未到账期的本金1,905.84万元公司要求供应商退回款项，2023年资金占用利息6.44万元，2024年资金占用利息45.11万元，2025年1-5月资金占用利息25.02万元（系2024年通过供应商占用本金余额在2025年度产生的利息），供应商利息共计76.56万元。截至本报告出具日，公司已收到供应商现金转回剩余本金1,905.84万元，利息76.56万元已结清。
综上，截至本报告出具日，上述实际控制人资金占用本金及利息已全部清偿。
法定代表人：马学军主管会计工作的负责人：邓玲玲会计机构负责人：夏小梅