翰博高新：福映光电子(北京)有限公司审计报告
| 应收账款和合同资产确定组合的依据如下： 本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型进行处理。计提方法如下： 1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 | ||||||||
| 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金和保证金 其他应收款组合4 应收代垫款 其他应收款组合5 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1 应收票据 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 | |||
| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 12. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； | ||||||
| 4. 其他应收款 （1）分类列示 | |||||||||||||
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 应收利息 | |||||||||||||
| 应收股利 | |||||||||||||
| 其他应收款 | 22,885,931.07 | 37,593,301.68 | |||||||||||
| 合计 | 22,885,931.07 | 37,593,301.68 | |||||||||||
| （2）固定资产 ①固定资产情况 | |||||||||||||||||
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 | |||||||||||||
| 一、账面原值： | |||||||||||||||||
| 1. 2021年12月31日 | 793,760.24 | 983,567.14 | 97,911.07 | 1,875,238.45 | |||||||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||||||||||
| 3.本期减少金额 | 760,633.05 | 41,889.68 | - | 802,522.73 | |||||||||||||
福映光电子（北京）有限公司 财务报表附注
16. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 795,691.56 | 777,247.96 | 31,254,784.66 | 31,208,555.35 |
| 其他业务 | 150,117.50 | 136,955.24 | 50,514.87 | 36,429.43 |
| 合计 | 945,809.06 | 914,203.20 | 31,305,299.53 | 31,244,984.78 |
17. 税金及附加
| 24. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | |||||||||
| 补充资料 | 2022年度 | ||||||||
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||||||||
| 净利润 | -484,290.00 | ||||||||
| 加：资产减值准备 | |||||||||
| 信用减值损失 | 445,422.38 | ||||||||
| 固定资产折旧 | 15,828.58 | ||||||||
| 使用权资产折旧 | |||||||||
| 无形资产摊销 | |||||||||
| 长期待摊费用摊销 | |||||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | |||||||||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||||||||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||||||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 176,333.32 | ||||||||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | |||||||||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 161,429.98 | ||||||||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||||||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,757,959.05 | ||||||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,040,220.92 | ||||||||
| 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 | ||||||||||||
附件：公告原文