数字人：关于收到北京证券交易所2023年半年报问询函的公告

山东数字人科技股份有限公司

关于收到北京证券交易所2023年半年报问询函的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

山东数字人科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年9月22日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对山东数字人科技股份有限公司的半年报问询函》(半年报问询函【2023】第002号)(以下简称“《问询函》”)，现将《问询函》内容公告如下：

山东数字人科技股份有限公司（数字人）董事会：

1、关于应收账款

本期期末，你公司应收账款账面余额4,641.78万元，较上期期末增加13.20%；应收账款计提坏账准备1,405.47万元，期末账面价值3,236.31万元。公司前五大应收账款对象期末余额合计2,912.27万元，计提坏账793.38万元。其中，你公司对第一大应收账款对象国药控股重庆泰民医药有限公司（下称“国药泰民”）的款项1,535.89万元长期未收回，且本期将其欠款的坏账准备计提方式调整为单项计提，计提比例为30%。

请你公司：

（1）逐项列示前五大应收账款对象的情况，包括但不限于交易内容、业务背景、销售金额及占比、账龄、逾期情况、期后回款情况，说明逾期原因及相关催收工作开展情况；

（2）结合收入确认政策、国药泰民应收款项的形成原因、发生时间、是否具有商业实质、相关客户资信及催收工作等的情况进行说明，说明前期对国药泰民的

收入确认是否符合准则规定，本期将该笔应收款项的的坏账准备计提方式调整为单项计提，并确定坏账计提比例为30%的原因及合理性，坏账计提是否充分。

2、关于存货

你公司期末存货账面余额2,543.22万元，同比增加74.96%。其中，发出商品账面余额999.39万元，较上期增加937.48万元，未计提跌价准备。

请你公司：

（1）结合发出商品明细、对应的主要客户情况、客户签收程序及期末未确认收货的具体原因、期后确认收入及回款情况、同行业可比公司情况等，详细说明发出商品余额较大的原因及合理性、是否符合行业惯例；

（2）说明发出商品是否存在减值迹象，是否存在期后大额退货的情形。

3、关于保证金、质保金

你公司本期受限货币资金合计379.29万元。其中，项目履约保证金56.14万元，较上期期末减少94.63万元；公司与客户约定三方监管户销售回款323.15万元，较上期期末增加94.31万元。

你公司本期期末其他非流动资产中应收质保金合计392.63万元，同比下降

12.35%，计提减值准备32.98万元。

请你公司：

（1）说明设立第三方监管账户来接受销售合同回款的业务背景，是否符合行业惯例，项目履约保证金与第三方监管户合同回款是否存在关联性，相关资金在何种条件下解除受限状态；

（2）结合质保金减值准备的测算过程和依据，说明报告期内减值准备计提合理性和充分性。

4、关于预付账款

你公司预付款项期末余额898.11万元，同比增长28.37%。预付款项前5名期末余额为590.13万元。

请你公司：

（1）说明预付账款大幅增加的原因及合理性；超过1年未结算款项的具体内容

及交易背景，未及时结算的原因及合理性；

（2）补充披露前五名预付对象的具体情况，包括但不限于预付款项的具体内容、交易背景、预付比例，并说明与合同约定的结算安排是否一致；如不一致，说明原因及合理性，预付对象与你公司控股股东、实际控制人及其一致行动人、董监高等是否存在关联关系，是否存在资金占用等其它利益输送情形。

5、关于职工薪酬

你公司本期销售费用、管理费用下职工薪酬分别为375.86万元、263.92万元，分别同比增长26.40%、47.93%。你公司本期销售人员、管理人员分别为76人、18人，较期初分别增加6人、1人。

请你公司：结合人员构成、薪酬政策等，说明职工薪酬增幅显著高于人员数量增加的原因及合理性。

请你公司就上述问题做出书面说明，并于2023年10月16日前将有关说明材料报送我部邮箱（feedback@bse.cn）并对外披露。

特此公告。

山东数字人科技股份有限公司董事会

2023年9月22日