财务分析☆ ◇000598 兴蓉环境 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 184341.24│ 148996.47│ 84699.01│ 37886.02│
│净利润增长率(%) │ 13.97│ 8.38│ 1.04│ 7.37│
│扣非净利润(万) │ 180385.80│ 146421.18│ 82731.88│ 36705.98│
│营业总收入(万元) │ 808653.57│ 569068.37│ 347973.49│ 158168.96│
│总营收同比增长率(%) │ 5.99│ 15.16│ 10.14│ 9.72│
│加权净资产收益率(%) │ 11.86│ 9.69│ 5.59│ 2.53│
│资产负债比率(%) │ 59.15│ 59.17│ 58.91│ 58.45│
│净利润现金含量(%) │ 183.84│ 121.60│ 103.75│ -18.61│
│基本每股收益(元) │ 0.6204│ 0.5013│ 0.2847│ 0.1276│
│每股收益-扣除(元) │ 0.6070│ 0.4904│ 0.2781│ 0.1229│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.6174│ 0.4991│ 0.2837│ 0.1269│
│每股资本公积金(元) │ 0.7141│ 0.5985│ 0.5975│ 0.5965│
│每股未分配利润(元) │ 3.6830│ 3.5763│ 3.3610│ 3.3162│
│每股净资产(元) │ 5.5747│ 5.3415│ 5.1245│ 5.0783│
│每股经营现金流量(元)│ 1.1351│ 0.6068│ 0.2943│ -0.0236│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 161782.57│ 137513.19│ 83849.66│ 35311.01│
│归母净利(调整后:万) │ 161750.25│ 137482.01│ 83830.70│ 35285.58│
│净利润增长率(%) │ 8.31│ 10.97│ 18.33│ 18.84│
│扣非净利润(万) │ 157363.48│ 133693.70│ 82305.94│ 34560.22│
│营业总收(未调整:万) │ 762967.92│ 494166.05│ 315950.56│ 144152.11│
│营业总收(调整后:万) │ 762967.92│ 494166.05│ 315950.56│ 144152.11│
│总营收同比增长率(%) │ 13.02│ 8.58│ 12.66│ 19.10│
│加权净资产收益率(%) │ 11.48│ 9.81│ 6.06│ 2.59│
│资产负债比率(%) │ 58.96│ 58.94│ 59.38│ 57.64│
│净利润现金含量(%) │ 204.91│ 143.89│ 148.38│ -22.53│
│基本每股收益(元) │ 0.5444│ 0.4626│ 0.2819│ 0.1182│
│每股收益-扣除(元) │ 0.5295│ 0.4477│ 0.2767│ 0.1157│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5418│ 0.4605│ 0.2808│ 0.1182│
│每股资本公积金(元) │ 0.5961│ 0.5951│ 0.5940│ 0.5936│
│每股未分配利润(元) │ 3.1884│ 3.1173│ 2.9376│ 2.8770│
│每股净资产(元) │ 4.9487│ 4.8670│ 4.6865│ 4.6248│
│每股经营现金流量(元)│ 1.1101│ 0.6626│ 0.4166│ -0.0266│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.78│ 0.85│ 0.82│ 0.85│
│速动比率 │ 0.75│ 0.82│ 0.79│ 0.82│
│资产负债比率(%) │ 59.15│ 59.17│ 58.91│ 58.45│
│产权比率 │ 1.55│ 1.55│ 1.53│ 1.50│
│现金流比率%-短期债务│ 34.09│ 20.72│ 10.63│ -0.90│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.91│ 1.09│ 0.97│ 0.76│
│速动比率 │ 0.88│ 1.05│ 0.94│ 0.73│
│资产负债比率(%) │ 58.96│ 58.94│ 59.38│ 57.64│
│产权比率 │ 1.53│ 1.53│ 1.56│ 1.45│
│现金流比率%-短期债务│ 40.68│ 27.63│ 16.09│ -1.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.35│ 2.33│ 1.51│ 0.69│
│存货周转率 │ 21.08│ 12.90│ 7.94│ 3.71│
│流动资产周转率 │ 1.07│ 0.77│ 0.49│ 0.23│
│固定资产周转率 │ 0.74│ 0.56│ 0.35│ 0.16│
│总资产周转率 │ 0.20│ 0.14│ 0.09│ 0.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.90│ 2.34│ 1.70│ 0.75│
│存货周转率 │ 21.71│ 11.46│ 7.55│ 3.66│
│流动资产周转率 │ 1.12│ 0.71│ 0.46│ 0.24│
│固定资产周转率 │ 0.78│ 0.53│ 0.34│ 0.15│
│总资产周转率 │ 0.21│ 0.14│ 0.09│ 0.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 11.08│ 9.34│ 5.54│ 2.50│
│销售毛利率 │ 40.35│ 43.18│ 41.63│ 42.18│
│营业利润率 │ 26.87│ 30.95│ 28.94│ 28.24│
│销售净利率 │ 23.37│ 26.81│ 24.99│ 24.57│
│总资产净利率 │ 4.50│ 3.72│ 2.17│ 0.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 10.95│ 9.46│ 5.99│ 2.56│
│销售毛利率 │ 38.47│ 45.37│ 44.39│ 42.75│
│营业利润率 │ 25.85│ 33.08│ 31.89│ 28.24│
│销售净利率 │ 22.18│ 28.52│ 27.10│ 24.82│
│总资产净利率 │ 4.44│ 3.81│ 2.36│ 1.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 5.99│ 15.16│ 10.14│ 9.72│
│营业利润增长率 │ 10.17│ 7.77│ -0.06│ 9.71│
│净利润增长率 │ 13.97│ 8.38│ 1.04│ 7.37│
│净资产增长率 │ 12.63│ 7.91│ 3.53│ 2.59│
│总资产增长率 │ 13.47│ 8.97│ 3.52│ 1.36│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 13.02│ 8.58│ 12.66│ 19.10│
│营业利润增长率 │ 11.40│ 12.08│ 20.33│ 15.84│
│净利润增长率 │ 8.31│ 10.97│ 18.33│ 18.84│
│净资产增长率 │ 9.81│ 8.00│ 3.99│ 2.62│
│总资产增长率 │ 11.09│ 9.04│ 6.27│ 0.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │--- │ 15084.67│ 14083.67│ 7.11│
│管理费用 │--- │ 51130.75│ 46436.02│ 10.11│
│财务费用 │--- │ 27238.54│ 25106.82│ 8.49│
│研发费用 │公司水务环保业务│ 1206.05│ 467.67│ 157.88│
│ │相关研发项目增加│ │ │ │
│ │，研发费用同比增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 950089.00│ 877229.44│ 8.31│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 611200.51│ 545716.79│ 12.00│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│--- │ 338888.49│ 331512.65│ 2.22│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动现金│上年同期收回项目│ 15145.88│ 23310.30│ -35.02│
│流入小计 │前期投入款，本报│ │ │ │
│ │告期无此业务发生│ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 482468.80│ 434698.79│ 10.99│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│--- │ -467322.92│ -411388.49│ -13.60│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 388283.97│ 434909.23│ -10.72│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 241656.54│ 304274.55│ -20.58│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ 146627.42│ 130634.68│ 12.24│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│本报告期内公司投│ 18192.99│ 50758.84│ -64.16│
│价物净增加额│资活动现金流出增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│货币资金 │--- │ 390784.83│ 374367.79│ 4.39│
│应收款项 │--- │ 269873.56│ 213142.66│ 26.62│
│合同资产 │--- │ 53915.89│ 62109.65│ -13.19│
│存货 │--- │ 22797.55│ 22969.13│ -0.75│
│固定资产 │--- │ 1166148.40│ 1015426.36│ 14.84│
│在建工程 │--- │ 712437.42│ 568836.77│ 25.24│
│使用权资产 │--- │ 4829.78│ 4751.56│ 1.65│
│合同负债 │--- │ 58853.78│ 48939.11│ 20.26│
│长期借款 │--- │ 685912.37│ 573776.03│ 19.54│
│租赁负债 │本报告期按照合同│ 959.09│ 1987.03│ -51.73│
│ │约定偿还租赁负债│ │ │ │
│ │本息 │ │ │ │
│应收票据 │下属子公司收到的│ 73.90│ 2104.30│ -96.49│
│ │银行承兑汇票于本│ │ │ │
│ │报告期内到期承兑│ │ │ │
│应收款项融资│下属子公司收到的│ 0.00│ 1416.92│ -100.00│
│ │信用等级较高的银│ │ │ │
│ │行承兑汇票于本报│ │ │ │
│ │告期内到期承兑 │ │ │ │
│其他应收款 │上年末支付收购东│ 10186.14│ 22676.04│ -55.08│
│ │营津膜及东营膜天│ │ │ │
│ │膜股权及债权转让│ │ │ │
│ │项目保证金1.3亿 │ │ │ │
│ │元，因该项目于本│ │ │ │
│ │报告期实施，相关│ │ │ │
│ │保证金转为投资款│ │ │ │
│其他流动资产│本报告期下属排水│ 17676.77│ 36171.35│ -51.13│
│ │公司污水处理服务│ │ │ │
│ │增值税税收优惠政│ │ │ │
│ │策由即征即退调整│ │ │ │
│ │为免征增值税政策│ │ │ │
│ │，按照税法相关规│ │ │ │
│ │定，对已抵扣进项│ │ │ │
│ │税额的不动产，按│ │ │ │
│ │照不动产的净值率│ │ │ │
│ │计算不得抵扣的进│ │ │ │
│ │项税额，将原在其│ │ │ │
│ │他流动资产中列报│ │ │ │
│ │的待抵扣进项税转│ │ │ │
│ │出至固定资产原值│ │ │ │
│递延所得税资│本报告期末预计负│ 28983.81│ 21434.57│ 35.22│
│产 │债预计更新改造费│ │ │ │
│ │确认的递延所得税│ │ │ │
│ │资产增加 │ │ │ │
│应付票据 │下属子公司因货物│ 9245.12│ 14015.09│ -34.03│
│ │采购支付的银行承│ │ │ │
│ │兑汇票于本报告期│ │ │ │
│ │内到期兑付 │ │ │ │
│一年内到期的│“19兴蓉绿色债01│ 155391.62│ 59951.59│ 159.20│
│非流动负债 │”根据债券到期时│ │ │ │
│ │间由应付债券重分│ │ │ │
│ │类至本项目及下属│ │ │ │
│ │子公司长期借款根│ │ │ │
│ │据到期时间重分类│ │ │ │
│ │至本项目 │ │ │ │
│递延收益 │本报告期下属排水│ 18172.88│ 12249.02│ 48.36│
│ │公司将成都市第三│ │ │ │
│ │、四、五污水厂扩│ │ │ │
│ │能提标改造工程项│ │ │ │
│ │目水污染防治专项│ │ │ │
│ │资金转入递延收益│ │ │ │
│ │进行摊销 │ │ │ │
│递延所得税负│本报告期末长期资│ 8149.21│ 4688.66│ 73.81│
│债 │产折旧差异确认的│ │ │ │
│ │递延所得税负债增│ │ │ │
│ │加以及非同一控制│ │ │ │
│ │下企业合并资产评│ │ │ │
│ │估增值确认递延所│ │ │ │
│ │得税负债 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│应收票据 │下属子公司收到的│ 5.00│ 2104.30│ -99.76│
│ │银行承兑汇票于本│ │ │ │
│ │报告期内到期承兑│ │ │ │
│应收款项融资│下属子公司收到的│ ---│ 1416.92│ -100.00│
│ │信用等级较高的银│ │ │ │
│ │行承兑汇票于本报│ │ │ │
│ │告期内到期承兑 │ │ │ │
│预付款项 │下属子公司预付电│ 4791.05│ 3058.75│ 56.63│
│ │费等经营性预付款│ │ │ │
│ │较上年末增加 │ │ │ │
│其他应收款 │上年末支付收购东│ 10943.38│ 22676.04│ -51.74│
│ │营津膜环保科技有│ │ │ │
│ │限公司及东营膜天│ │ │ │
│ │膜环保科技有限公│ │ │ │
│ │司股权及债权转让│ │ │ │
│ │项目保证金1.3亿 │ │ │ │
│ │元，因该项目于本│ │ │ │
│ │报告期实施，相关│ │ │ │
│ │保证金转为投资款│ │ │ │
│合同资产 │下属子公司实施的│ 41426.04│ 62109.65│ -33.30│
│ │工程项目于本报告│ │ │ │
│ │期内办理结算 │ │ │ │
│其他流动资产│本报告期下属排水│ 15384.88│ 36171.35│ -57.47│
│ │公司污水处理服务│ │ │ │
│ │增值税税收优惠政│ │ │ │
│ │策由即征即退调整│ │ │ │
│ │为免征增值税政策│ │ │ │
│ │，按照税法相关规│ │ │ │
│ │定，对已抵扣进项│ │ │ │
│ │税额的不动产，按│ │ │ │
│ │照不动产的净值率│ │ │ │
│ │计算不得抵扣的进│ │ │ │
│ │项税额，将原在其│ │ │ │
│ │他流动资产中列报│ │ │ │
│ │的待抵扣进项税转│ │ │ │
│ │出至固定资产原值│ │ │ │
│递延所得税资│本报告期公司按照│ 24066.73│ 16769.46│ 43.52│
│产 │《企业会计准则解│ │ │ │
│ │释第16号》的规定│ │ │ │
│ │，对适用本解释的│ │ │ │
│ │单项交易因资产和│ │ │ │
│ │负债的初始确认所│ │ │ │
│ │产生的应纳税暂时│ │ │ │
│ │性差异和可抵扣暂│ │ │ │
│ │时性差异，确认相│ │ │ │
│ │应的递延所得税负│ │ │ │
│ │债和递延所得税资│ │ │ │
│ │产，并按照本解释│ │ │ │
│ │关于新旧衔接规定│ │ │ │
│ │进行追溯调整 │ │ │ │
│其他非流动资│本报告期下属子公│ 187800.72│ 139022.53│ 35.09│
│产 │司预付购建长期资│ │ │ │
│ │产价款较上年末增│ │ │ │
│ │加，以及本报告期│ │ │ │
│ │下属子公司实施的│ │ │ │
│ │工程项目根据进度│ │ │ │
│ │列报至其他非流动│ │ │ │
│ │资产 │ │ │ │
│应付票据 │下属子公司因货物│ 8076.21│ 14015.09│ -42.37│
│ │采购支付的银行承│ │ │ │
│ │兑汇票于本报告期│ │ │ │
│ │内到期兑付 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上年末已计提的职│ 15505.47│ 47864.13│ -67.61│
│ │工薪酬于本报告期│ │ │ │
│ │内支付 │ │ │ │
│应交税费 │本报告期下属子公│ 18123.43│ 11757.25│ 54.15│
│ │司计提企业所得税│ │ │ │
│一年内到期的│“19兴蓉绿色债01│ 117132.27│ 59951.59│ 95.38│
│非流动负债 │”根据债券到期时│ │ │ │
│ │间由应付债券重分│ │ │ │
│ │类至本项目 │ │ │ │
│租赁负债 │本报告期按照租赁│ 985.28│ 1987.03│ -50.41│
│ │合同约定，支付房│ │ │ │
│ │屋等租赁资产的租│ │ │ │
│ │金 │ │ │ │
│递延所得税负│本报告期公司按照│ 5536.17│ ---│ ---│
│债 │《企业会计准则解│ │ │ │
│ │释第16号》的规定│ │ │ │
│ │，对适用本解释的│ │ │ │
│ │单项交易因资产和│ │ │ │
│ │负债的初始确认所│ │ │ │
│ │产生的应纳税暂时│ │ │ │
│ │性差异和可抵扣暂│ │ │ │
│ │时性差异，确认相│ │ │ │
│ │应的递延所得税负│ │ │ │
│ │债和递延所得税资│ │ │ │
│ │产，并按照本解释│ │ │ │
│ │关于新旧衔接规定│ │ │ │
│ │进行追溯调整 │ │ │ │
│税金及附加 │本报告期下属排水│ 7009.36│ 5358.85│ 30.80│
│ │公司污水处理服务│ │ │ │
│ │增值税税收优惠政│ │ │ │
│ │策由即征即退调整│ │ │ │
│ │为免征增值税政策│ │ │ │
│ │，相应进项税额不│ │ │ │
│ │得从销项税额中抵│ │ │ │
│ │扣，同时对已抵扣│ │ │ │
│ │进项税额的不动产│ │ │ │
│ │，按照不动产的净│ │ │ │
│ │值率计算不得抵扣│ │ │ │
│ │的进项税额，本报│ │ │ │
│ │告期补缴增值税附│ │ │ │
│ │加税 │ │ │ │
│研发费用 │垃圾处置及资源化│ 631.89│ 160.11│ 294.67│
│ │利用、自来水制备│ │ │ │
│ │及输送相关研发课│ │ │ │
│ │题发生的研发费用│ │ │ │
│ │同比增加 │ │ │ │
│其他收益 │本报告期收到的增│ 1546.69│ 1175.86│ 31.54│
│ │值税即征即退款等│ │ │ │
│ │政府补助同比增加│ │ │ │
│资产减值损失│本报告期转回合同│ 395.99│ ---│ ---│
│ │资产预期信用损失│ │ │ │
│资产处置收益│上年同期下属自来│ -20.86│ 1627.88│ -101.28│
│ │水公司因终止确认│ │ │ │
│ │持有待售资产而确│ │ │ │
│ │认相关资产处置收│ │ │ │
│ │益，上年同期对比│ │ │ │
│ │数较大 │ │ │ │
│营业外收入 │本报告期收到的罚│ 953.34│ 241.28│ 295.12│
│ │款违约金收入及政│ │ │ │
│ │府补助同比增加，│ │ │ │
│ │以及本报告期内公│ │ │ │
│ │司非同一控制下合│ │ │ │
│ │并东营膜天膜环保│ │ │ │
│ │科技有限公司，因│ │ │ │
│ │合并成本小于合并│ │ │ │
│ │中取得的被购买方│ │ │ │
│ │可辨认净资产公允│ │ │ │
│ │价值的份额，公司│ │ │ │
│ │将其差额计入合并│ │ │ │
│ │当期营业外收入 │ │ │ │
│营业外支出 │本报告期发生的罚│ 78.59│ 267.75│ -70.65│
│ │款违约金支出、资│ │ │ │
│ │产报废损失等同比│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│筹资活动产生│本报告期内取得借│ 118625.07│ 198117.41│ -40.12│
│的现金流量净│款收到的现金同比│ │ │ │
│额 │减少、偿还债务支│ │ │ │
│ │付的现金同比增加│ │ │ │
│现金及现金等│本报告期筹资活动│ -6530.44│ 114427.90│ -105.71│
│价物净增加额│及投资活动产生的│ │ │ │
│ │现金流量净额同比│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
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│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-
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