财务分析☆ ◇000898 鞍钢股份 更新日期:2024-03-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -211500.00│ -134600.00│ -14900.00│ 15600.00│
│净利润增长率(%) │ -1195.85│ -178.44│ -110.05│ -97.76│
│扣非净利润(万) │ -213300.00│ -135500.00│ -15000.00│ 1100.00│
│营业总收入(万元) │ 8428800.00│ 5882500.00│ 3084400.00│ 13107200.00│
│总营收同比增长率(%) │ -16.42│ -16.32│ -11.69│ -3.71│
│加权净资产收益率(%) │ -3.70│ -2.34│ -0.26│ 0.26│
│资产负债比率(%) │ 41.29│ 39.95│ 41.19│ 39.34│
│净利润现金含量(%) │ -131.16│ -179.42│ -1715.44│ 3935.26│
│基本每股收益(元) │ -0.2250│ -0.1430│ -0.0160│ 0.0170│
│每股收益-扣除(元) │ -0.2269│ -0.1440│ -0.0160│ 0.0010│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.2250│ -0.1432│ -0.0158│ 0.0166│
│每股资本公积金(元) │ 3.6042│ 3.6036│ 3.6037│ 3.6030│
│每股未分配利润(元) │ 0.8589│ 0.9405│ 1.0747│ 1.0903│
│每股净资产(元) │ 5.9623│ 6.0447│ 6.1717│ 6.1831│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2951│ 0.2569│ 0.2719│ 0.6529│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 19300.00│ 171600.00│ 148200.00│ 692500.00│
│归母净利(调整后:万) │ 19300.00│ 171600.00│ 148200.00│ 696400.00│
│净利润增长率(%) │ -97.44│ -67.06│ -1.20│ 250.10│
│扣非净利润(万) │ 10100.00│ 166900.00│ 151900.00│ 694100.00│
│营业总收(未调整:万) │ 10085000.00│ 7029400.00│ 3492700.00│ 13667400.00│
│营业总收(调整后:万) │ 10085000.00│ 7029400.00│ 3492700.00│ 13612000.00│
│总营收同比增长率(%) │ -6.71│ -2.78│ 9.77│ 35.45│
│加权净资产收益率(%) │ 0.33│ 2.84│ 2.41│ 12.26│
│资产负债比率(%) │ 37.95│ 37.39│ 39.07│ 38.28│
│净利润现金含量(%) │ 3211.40│ 241.26│ 133.27│ 185.50│
│基本每股收益(元) │ 0.0210│ 0.1820│ 0.1580│ 0.7360│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0107│ 0.1770│ 0.1615│ 0.7380│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0205│ 0.1825│ 0.1576│ 0.7363│
│每股资本公积金(元) │ 3.6019│ 3.6019│ 3.5623│ 3.5730│
│每股未分配利润(元) │ 1.0948│ 1.2567│ 1.4529│ 1.2949│
│每股净资产(元) │ 6.1882│ 6.3510│ 6.4972│ 6.3439│
│每股经营现金流量(元)│ 0.6592│ 0.4403│ 0.2100│ 1.3658│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.79│ 0.82│ 0.85│ 0.81│
│速动比率 │ 0.40│ 0.41│ 0.47│ 0.43│
│资产负债比率(%) │ 41.29│ 39.95│ 41.19│ 39.34│
│产权比率 │ 0.71│ 0.67│ 0.71│ 0.66│
│现金流比率%-短期债务│ 7.91│ 7.13│ 6.73│ 16.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.84│ 0.89│ 1.03│ 1.06│
│速动比率 │ 0.48│ 0.45│ 0.51│ 0.44│
│资产负债比率(%) │ 37.95│ 37.39│ 39.07│ 38.28│
│产权比率 │ 0.62│ 0.60│ 0.65│ 0.63│
│现金流比率%-短期债务│ 18.37│ 11.94│ 5.73│ 42.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 28.97│ 17.94│ 9.21│ 55.40│
│存货周转率 │ 6.24│ 4.27│ 2.17│ 7.85│
│流动资产周转率 │ 2.96│ 2.07│ 1.01│ 4.24│
│固定资产周转率 │ 1.79│ 1.25│ 0.66│ 2.74│
│总资产周转率 │ 0.87│ 0.61│ 0.31│ 1.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 45.65│ 27.42│ 17.18│ 60.99│
│存货周转率 │ 6.26│ 3.92│ 1.76│ 8.34│
│流动资产周转率 │ 3.31│ 2.22│ 1.03│ 4.93│
│固定资产周转率 │ 2.10│ 1.46│ 0.72│ 2.78│
│总资产周转率 │ 1.04│ 0.72│ 0.35│ 1.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -3.77│ -2.37│ -0.26│ 0.27│
│销售毛利率 │ -0.29│ -0.24│ 1.73│ 2.33│
│营业利润率 │ -3.40│ -2.99│ -0.55│ -0.17│
│销售净利率 │ -2.48│ -2.27│ -0.47│ 0.14│
│总资产净利率 │ -2.19│ -1.40│ -0.15│ 0.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.33│ 2.87│ 2.43│ 11.61│
│销售毛利率 │ 2.46│ 5.24│ 7.26│ 9.69│
│营业利润率 │ 0.10│ 3.16│ 5.86│ 6.57│
│销售净利率 │ 0.21│ 2.46│ 4.26│ 5.09│
│总资产净利率 │ 0.20│ 1.76│ 1.48│ 7.46│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -16.42│ -16.32│ -11.69│ -3.71│
│营业利润增长率 │ -2991.92│ -179.05│ -108.30│ -102.42│
│净利润增长率 │ -1195.85│ -178.44│ -110.05│ -97.76│
│净资产增长率 │ -3.61│ -2.26│ -0.21│ -4.24│
│总资产增长率 │ -0.31│ -1.22│ 2.94│ -1.74│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -6.71│ -2.78│ 9.77│ 35.45│
│营业利润增长率 │ -98.99│ -66.89│ 1.04│ 262.01│
│净利润增长率 │ -97.44│ -67.06│ -1.20│ 250.10│
│净资产增长率 │ -4.16│ -1.63│ 0.63│ 11.81│
│总资产增长率 │ -3.96│ -2.44│ 2.52│ 10.77│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│管理费用 │管理费用中赋能人│ 123900.00│ 95200.00│ 30.15│
│ │员费用比上年同期│ │ │ │
│ │增加影响 │ │ │ │
│研发费用 │新产品试制费减少│ 35700.00│ 56500.00│ -36.81│
│ │影响 │ │ │ │
│财务费用 │融资规模同比下降│ 21900.00│ 44300.00│ -50.56│
│ │影响利息支出减少│ │ │ │
│ │以及汇兑收益同比│ │ │ │
│ │增加影响 │ │ │ │
│其他收益 │科研项目结题验收│ 4400.00│ 2300.00│ 91.30│
│ │及新增政府补助影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│公允价值变动│衍生金融工具等公│ 5200.00│ 19200.00│ -72.92│
│收益 │允价值变动影响 │ │ │ │
│资产减值损失│冲回存货跌价准备│ -1300.00│ 34300.00│ -103.79│
│ │比上年同期减少影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│信用减值损失│收回单项计提坏账│ 1900.00│ 6400.00│ -70.31│
│ │的应收账款比上年│ │ │ │
│ │同期减少,导致坏│ │ │ │
│ │账准备转回比上年│ │ │ │
│ │同期减少影响 │ │ │ │
│资产处置收益│上年同期出售土地│ ---│ 4100.00│ -100.00│
│ │使用权收益影响 │ │ │ │
│营业外收入 │固定资产报废利得│ 2900.00│ 5600.00│ -48.21│
│ │减少影响 │ │ │ │
│营业外支出 │固定资产报废损失│ 3500.00│ 9200.00│ -61.96│
│ │减少影响 │ │ │ │
│所得税费用 │年初至报告期末亏│ -77500.00│ -15100.00│ -413.25│
│ │损形成可弥补亏损│ │ │ │
│ │确认递延所得税资│ │ │ │
│ │产,影响所得税费│ │ │ │
│ │用比上年同期减少│ │ │ │
│营业利润 │受钢铁行业弱周期│ -286300.00│ 9900.00│ -2991.92│
│ │、低景气影响,钢│ │ │ │
│ │材售价降幅远大于│ │ │ │
│ │大宗原燃料价格降│ │ │ │
│ │幅,利润空间变小│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│利润总额 │受钢铁行业弱周期│ -286900.00│ 6300.00│ -4653.97│
│ │、低景气影响,钢│ │ │ │
│ │材售价降幅远大于│ │ │ │
│ │大宗原燃料价格降│ │ │ │
│ │幅,利润空间变小│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│净利润 │受钢铁行业弱周期│ -209400.00│ 21400.00│ -1078.50│
│ │、低景气影响,钢│ │ │ │
│ │材售价降幅远大于│ │ │ │
│ │大宗原燃料价格降│ │ │ │
│ │幅,利润空间变小│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│归属于母公司│受钢铁行业弱周期│ -211500.00│ 19300.00│ -1195.85│
│所有者的净利│、低景气影响,钢│ │ │ │
│润 │材售价降幅远大于│ │ │ │
│ │大宗原燃料价格降│ │ │ │
│ │幅,利润空间变小│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│衍生金融资产│外汇掉期及期货合│ ---│ 3700.00│ -100.00│
│ │约公允价值变动影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│应收票据 │月均收票规模下降│ 11000.00│ 17300.00│ -36.42│
│ │影响 │ │ │ │
│其他流动资产│增值税留抵、预缴│ 12000.00│ 55200.00│ -78.26│
│ │企业所得税较上年│ │ │ │
│ │末减少影响 │ │ │ │
│递延所得税资│可抵扣亏损增加,│ 237600.00│ 150600.00│ 57.77│
│产 │确认递延所得税资│ │ │ │
│ │产较上年末增加影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│衍生金融负债│外汇掉期公允价值│ 100.00│ 4100.00│ -97.56│
│ │变动影响 │ │ │ │
│应付票据 │节约融资成本,票│ 1593000.00│ 1174300.00│ 35.66│
│ │据融资规模增加影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│一年内到期的│偿还到期借款和H │ ---│ 426000.00│ -100.00│
│非流动负债 │股可转换债券影响│ │ │ │
│长期借款 │新增长期借款影响│ 356900.00│ 60000.00│ 494.83│
│递延所得税负│H股可转换债券到 │ 10400.00│ 15700.00│ -33.76│
│债 │期,转回递延所得│ │ │ │
│ │税负债影响 │ │ │ │
│租赁负债 │支付租金减少租赁│ 3200.00│ 22600.00│ -85.84│
│ │负债影响 │ │ │ │
│专项储备 │提取安全生产费影│ 13200.00│ 9300.00│ 41.94│
│ │响 │ │ │ │
│经营活动产生│一是销售商品、提│ 277400.00│ 619800.00│ -55.24│
│的现金流量净│供劳务收到的现金│ │ │ │
│流入额 │比上年同期减少人│ │ │ │
│ │民币17,691百万元│ │ │ │
│ │,二是购买商品、│ │ │ │
│ │接受劳务支付的现│ │ │ │
│ │金比上年同期减少│ │ │ │
│ │人民币12,573百万│ │ │ │
│ │元,三是支付的各│ │ │ │
│ │项税费比上年同期│ │ │ │
│ │减少人民币1,687 │ │ │ │
│ │百万元影响 │ │ │ │
│投资活动产生│购建固定资产、无│ -201900.00│ -300000.00│ 32.70│
│的现金流量净│形资产和其他长期│ │ │ │
│流出额 │资产支付的现金比│ │ │ │
│ │上年同期减少人民│ │ │ │
│ │币1,100百万元影 │ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│筹资活动产生│一是取得借款所收│ -176800.00│ -243400.00│ 27.36│
│的现金流量净│到的现金比上年同│ │ │ │
│流出额 │期增加人民币5,14│ │ │ │
│ │1百万元,二是偿 │ │ │ │
│ │还债务所支付的现│ │ │ │
│ │金比上年同期增加│ │ │ │
│ │人民币6,402百万 │ │ │ │
│ │元,三是分配股利│ │ │ │
│ │、利润或偿付利息│ │ │ │
│ │所支付的现金比上│ │ │ │
│ │年同期减少人民币│ │ │ │
│ │2,037百万元影响 │ │ │ │
│现金及现金等│一是经营活动产生│ -98000.00│ 76400.00│ -228.27│
│价物净增加额│的现金流量净流入│ │ │ │
│ │额比上年同期减少│ │ │ │
│ │人民币3,424百万 │ │ │ │
│ │元,二是投资活动│ │ │ │
│ │产生的现金流量净│ │ │ │
│ │流出额比上年同期│ │ │ │
│ │减少人民币981百 │ │ │ │
│ │万元,三是筹资活│ │ │ │
│ │动产生的现金流量│ │ │ │
│ │净流出额比上年同│ │ │ │
│ │期减少人民币666 │ │ │ │
│ │百万元,四是汇率│ │ │ │
│ │变动对现金及现金│ │ │ │
│ │等价物的影响比上│ │ │ │
│ │年同期增加人民币│ │ │ │
│ │33百万元影响 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │--- │ 372200.00│ 509300.00│ -26.92│
│应收款项 │--- │ 372100.00│ 283800.00│ 31.11│
│存货 │--- │ 1402200.00│ 1357500.00│ 3.29│
│长期股权投资│--- │ 314100.00│ 316900.00│ -0.88│
│固定资产 │--- │ 4689900.00│ 4698500.00│ -0.18│
│在建工程 │--- │ 664600.00│ 673200.00│ -1.28│
│使用权资产 │--- │ 67900.00│ 76100.00│ -10.78│
│短期借款 │--- │ 124300.00│ 157900.00│ -21.28│
│合同负债 │--- │ 718800.00│ 639300.00│ 12.44│
│长期借款 │--- │ 313000.00│ 60000.00│ 421.67│
│租赁负债 │--- │ 6300.00│ 22600.00│ -72.12│
│营业收入 │--- │ 5882500.00│ 7029400.00│ -16.32│
│营业成本 │--- │ 5896600.00│ 6661300.00│ -11.48│
│销售费用 │--- │ 28800.00│ 30900.00│ -6.80│
│管理费用 │--- │ 75500.00│ 65900.00│ 14.57│
│财务费用 │H股可转换债券影 │ 15500.00│ 27700.00│ -44.04│
│ │响的汇兑收益比上│ │ │ │
│ │年同期增加以及银│ │ │ │
│ │行借款利率降低影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│所得税费用 │一是公司利润同比│ -43800.00│ 47500.00│ -192.21│
│ │减少,当期所得税│ │ │ │
│ │费用同比减少人民│ │ │ │
│ │币348百万元,二 │ │ │ │
│ │是本报告期形成可│ │ │ │
│ │弥补亏损确认递延│ │ │ │
│ │所得税资产,影响│ │ │ │
│ │递延所得税费用同│ │ │ │
│ │比减少人民币565 │ │ │ │
│ │百万元 │ │ │ │
│研发费用 │新产品试制费减少│ 24500.00│ 39500.00│ -37.97│
│ │影响 │ │ │ │
│利润总额 │2023年上半年,钢│ -177300.00│ 220600.00│ -180.37│
│ │铁行业延续弱势运│ │ │ │
│ │行的态势,下游需│ │ │ │
│ │求持续不振、钢铁│ │ │ │
│ │价格呈低位振荡,│ │ │ │
│ │铁矿石价格虽联动│ │ │ │
│ │下行,但降幅远低│ │ │ │
│ │于成材价格表现。│ │ │ │
│ │面对严峻的市场形│ │ │ │
│ │势,公司多措并举│ │ │ │
│ │开拓市场,广泛拓│ │ │ │
│ │源狠抓采购,系统│ │ │ │
│ │联动压降成本,但│ │ │ │
│ │受供销两端市场价│ │ │ │
│ │差快速收窄导致毛│ │ │ │
│ │利贡献减少,公司│ │ │ │
│ │效益持续下滑并出│ │ │ │
│ │现亏损,利润总额│ │ │ │
│ │、归属于上市公司│ │ │ │
│ │股东的净利润同比│ │ │ │
│ │呈现较大降幅 │ │ │ │
│归属于上市公│2023年上半年,钢│ -134600.00│ 171600.00│ -178.44│
│司股东的净利│铁行业延续弱势运│ │ │ │
│润 │行的态势,下游需│ │ │ │
│ │求持续不振、钢铁│ │ │ │
│ │价格呈低位振荡,│ │ │ │
│ │铁矿石价格虽联动│ │ │ │
│ │下行,但降幅远低│ │ │ │
│ │于成材价格表现。│ │ │ │
│ │面对严峻的市场形│ │ │ │
│ │势,公司多措并举│ │ │ │
│ │开拓市场,广泛拓│ │ │ │
│ │源狠抓采购,系统│ │ │ │
│ │联动压降成本,但│ │ │ │
│ │受供销两端市场价│ │ │ │
│ │差快速收窄导致毛│ │ │ │
│ │利贡献减少,公司│ │ │ │
│ │效益持续下滑并出│ │ │ │
│ │现亏损,利润总额│ │ │ │
│ │、归属于上市公司│ │ │ │
│ │股东的净利润同比│ │ │ │
│ │呈现较大降幅 │ │ │ │
│经营活动产生│一是销售商品、提│ 241500.00│ 414000.00│ -41.67│
│的现金流量净│供劳务收到的现金│ │ │ │
│额 │比上年同期减少人│ │ │ │
│ │民币7,841百万元 │ │ │ │
│ │,二是购买商品、│ │ │ │
│ │接受劳务支付的现│ │ │ │
│ │金比上年同期减少│ │ │ │
│ │人民币3,752百万 │ │ │ │
│ │元,三是支付的各│ │ │ │
│ │项税费比上年同期│ │ │ │
│ │减少人民币1,114 │ │ │ │
│ │百万元,四是支付│ │ │ │
│ │其他与经营活动有│ │ │ │
│ │关的现金比上年同│ │ │ │
│ │期减少人民币1,04│ │ │ │
│ │2百万元 │ │ │ │
│投资活动产生│购建固定资产、无│ -141000.00│ -221500.00│ 36.34│
│的现金流量净│形资产和其他长期│ │ │ │
│额 │资产支付的现金比│ │ │ │
│ │上年同期减少人民│ │ │ │
│ │币915百万元 │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -240900.00│ -262700.00│ 8.30│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│现金及现金等价物│ -137100.00│ -70200.00│ -95.30│
│价物净增加额│净增加额比上年同│ │ │ │
│ │期减少人民币669 │ │ │ │
│ │百万元,原因一是│ │ │ │
│ │经营活动产生的现│ │ │ │
│ │金净流入额比上年│ │ │ │
│ │同期减少人民币1,│ │ │ │
│ │725百万元,二是 │ │ │ │
│ │投资活动产生的现│ │ │ │
│ │金净流出额比上年│ │ │ │
│ │同期减少人民币80│ │ │ │
│ │5百万元,三是筹 │ │ │ │
│ │资活动产生的现金│ │ │ │
│ │净流出额比上年同│ │ │ │
│ │期减少人民币218 │ │ │ │
│ │百万元,四是汇率│ │ │ │
│ │变动对现金的影响│ │ │ │
│ │比上年同期增加人│ │ │ │
│ │民币33百万元 │ │ │
|