财务分析☆ ◇000996 *ST中期 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 解释性说明│
│归属母公司净利润(万)│ 15.46│ 13.25│ -151.20│ -339.91│
│净利润增长率(%) │ 33.39│ -37.63│ -245.14│ -269.13│
│扣非净利润(万) │ 26.68│ 22.36│ -151.20│ -387.70│
│营业总收入(万元) │ 1076.40│ 964.03│ 291.47│ 3178.17│
│总营收同比增长率(%) │ -47.01│ -30.29│ -55.05│ -35.77│
│加权净资产收益率(%) │ 0.03│ 0.03│ -0.32│ -0.71│
│资产负债比率(%) │ 30.76│ 30.78│ 30.80│ 31.32│
│净利润现金含量(%) │ -10560.01│ -1142.80│ 1160.98│ 300.37│
│基本每股收益(元) │ 0.0004│ 0.0004│ -0.0044│ -0.0099│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0008│ -0.0030│ -0.0044│ -0.0112│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0004│ 0.0004│ -0.0044│ -0.0099│
│每股资本公积金(元) │ 0.1023│ 0.1023│ 0.1023│ 0.1023│
│每股未分配利润(元) │ 0.2798│ 0.2798│ 0.2750│ 0.2794│
│每股净资产(元) │ 1.4022│ 1.4030│ 1.3888│ 1.3932│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0473│ -0.0044│ -0.0509│ -0.0296│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 11.59│ 21.24│ -43.81│ 200.98│
│归母净利(调整后:万) │ 11.59│ 21.24│ -43.81│ 200.98│
│净利润增长率(%) │ -96.42│ -91.47│ -113.48│ -66.96│
│扣非净利润(万) │ 9.54│ 23.18│ -43.81│ 148.98│
│营业总收(未调整:万) │ 2031.48│ 1382.90│ 648.48│ 4948.20│
│营业总收(调整后:万) │ 2031.48│ 1382.90│ 648.48│ 4948.20│
│总营收同比增长率(%) │ -29.30│ -13.11│ -23.79│ -0.91│
│加权净资产收益率(%) │ 0.02│ 0.04│ -0.09│ 0.42│
│资产负债比率(%) │ 31.21│ 31.28│ 31.64│ 32.67│
│净利润现金含量(%) │ -2852.92│ -1287.90│ 32.13│ -55.80│
│基本每股收益(元) │ 0.0003│ 0.0006│ -0.0013│ 0.0058│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0003│ 0.0007│ -0.0013│ 0.0043│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0003│ 0.0006│ -0.0013│ 0.0058│
│每股资本公积金(元) │ 0.1023│ 0.1023│ 0.1023│ 0.1023│
│每股未分配利润(元) │ 0.2877│ 0.2886│ 0.2880│ 0.2892│
│每股净资产(元) │ 1.4113│ 1.4027│ 1.3995│ 1.3936│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0096│ -0.0079│ -0.0004│ -0.0033│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.18│ 0.17│ 0.15│ 0.21│
│速动比率 │ 0.18│ 0.17│ 0.12│ 0.17│
│资产负债比率(%) │ 30.76│ 30.78│ 30.80│ 31.32│
│产权比率 │ 0.44│ 0.44│ 0.45│ 0.46│
│现金流比率%-短期债务│ -9.78│ -0.91│ -10.83│ -6.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.26│ 0.27│ 0.29│ 0.34│
│速动比率 │ 0.19│ 0.19│ 0.20│ 0.26│
│资产负债比率(%) │ 31.21│ 31.28│ 31.64│ 32.67│
│产权比率 │ 0.45│ 0.46│ 0.46│ 0.49│
│现金流比率%-短期债务│ -1.95│ -1.63│ -0.09│ -0.63│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 29.05│ 19.81│ 14.48│ 83.24│
│存货周转率 │ 2.73│ 2.08│ 0.32│ 2.54│
│流动资产周转率 │ 0.33│ 0.30│ 0.10│ 0.66│
│固定资产周转率 │ 11.69│ 9.43│ 2.46│ 18.30│
│总资产周转率 │ 0.02│ 0.01│ 0.00│ 0.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 102.91│ 35.97│ 33.00│ 209.96│
│存货周转率 │ 1.32│ 0.84│ 0.36│ 2.28│
│流动资产周转率 │ 0.39│ 0.26│ 0.12│ 0.83│
│固定资产周转率 │ 11.70│ 7.29│ 3.16│ 22.97│
│总资产周转率 │ 0.03│ 0.02│ 0.01│ 0.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.03│ 0.03│ -0.32│ -0.71│
│销售毛利率 │ 7.83│ 9.99│ 27.77│ 14.56│
│营业利润率 │ 2.48│ 1.32│ -51.03│ -10.75│
│销售净利率 │ 1.44│ 1.37│ -51.88│ -10.70│
│总资产净利率 │ 0.02│ 0.02│ -0.22│ -0.48│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.02│ 0.04│ -0.09│ 0.42│
│销售毛利率 │ 14.93│ 19.01│ 16.87│ 11.31│
│营业利润率 │ 0.55│ 1.55│ -6.80│ 3.88│
│销售净利率 │ 0.57│ 1.54│ -6.76│ 4.06│
│总资产净利率 │ 0.02│ 0.03│ -0.06│ 0.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -47.01│ -30.29│ -55.05│ -35.77│
│营业利润增长率 │ 137.51│ -40.55│ -237.16│ -278.02│
│净利润增长率 │ 33.39│ -37.63│ -245.14│ -269.13│
│净资产增长率 │ 0.64│ 0.70│ -0.32│ -0.03│
│总资产增长率 │ -0.18│ -0.09│ -1.07│ -1.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -29.30│ -13.11│ -23.79│ -0.91│
│营业利润增长率 │ -96.41│ -90.93│ -114.00│ -68.47│
│净利润增长率 │ -96.42│ -91.47│ -113.48│ -66.96│
│净资产增长率 │ 1.27│ 0.65│ 0.43│ 0.21│
│总资产增长率 │ -0.86│ -1.38│ -1.08│ 6.80│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│存货 │子公司东莞永濠销│ 9.77│ 717.14│ -98.64│
│ │售库存商品 │ │ │ │
│固定资产 │子公司东莞永濠销│ 48.83│ 135.32│ -63.92│
│ │售试驾车 │ │ │ │
│营业收入 │子公司泳濠业务规│ 1076.40│ 2031.48│ -47.01│
│ │模下降收入较去年│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│营业成本 │子公司泳濠本年业│ 992.10│ 1728.09│ -42.59│
│ │务规模下降成本也│ │ │ │
│ │相应下降 │ │ │ │
│管理费用 │本年缩减管理费用│ 565.92│ 895.11│ -36.78│
│经营活动现金│本年子公司泳濠业│ 308.19│ 2483.29│ -87.59│
│流入 │务规模下降，销售│ │ │ │
│ │收入下降 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │--- │ 46.01│ 101.63│ -54.73│
│应收账款 │--- │ 59.61│ 37.72│ 58.04│
│存货 │--- │ 117.62│ 717.14│ -83.60│
│长期股权投资│--- │ 65184.75│ 64293.58│ 1.39│
│固定资产 │--- │ 69.06│ 135.32│ -48.97│
│使用权资产 │--- │ 1698.22│ 1916.03│ -11.37│
│合同负债 │--- │ 64.65│ 20.28│ 218.77│
│租赁负债 │--- │ 1477.19│ 1739.65│ -15.09│
│营业收入 │报告期子公司业务│ 964.03│ 1382.90│ -30.29│
│ │持续下降 │ │ │ │
│营业成本 │--- │ 867.75│ 1119.99│ -22.52│
│销售费用 │--- │ 148.05│ 159.89│ -7.41│
│管理费用 │报告期节约开支 │ 402.83│ 615.36│ -34.54│
│财务费用 │--- │ 117.23│ 68.44│ 71.28│
│经营活动产生│--- │ -151.38│ -273.54│ 44.66│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ 169.29│ 205.61│ -17.66│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 17.91│ -67.93│ 126.37│
│价物净增加额│ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 42.78│ 46.01│ 89.48│ 101.63│
│存货 │ 9.77│ 117.62│ 592.50│ 717.14│
│应收账款 │ 36.39│ 59.61│ 2.53│ 37.72│
│其他应收款 │ 1214.54│ 976.25│ 185.77│ 1017.17│
│流动资产合计 │ 2970.39│ 2899.72│ 2468.72│ 3562.11│
│长期股权投资 │ 65142.93│ 65184.75│ 64348.61│ 64293.58│
│固定资产净额 │ 48.83│ 69.06│ 102.05│ 135.32│
│无形资产 │ 8.20│ 8.20│ 12.30│ 8.20│
│非流动资产合计 │ 66893.65│ 67027.24│ 66770.54│ 66426.45│
│资产总计 │ 69864.04│ 69926.96│ 69239.27│ 69988.56│
│流动负债 │ 16701.89│ 16667.12│ 16206.61│ 16804.69│
│非流动负债 │ 4786.54│ 4855.28│ 5117.74│ 5117.74│
│负债合计 │ 21488.43│ 21522.40│ 21324.35│ 21922.44│
│实收资本 │ 34500.00│ 34500.00│ 34500.00│ 34500.00│
│资本公积金 │ 3529.83│ 3529.83│ 3529.83│ 3529.83│
│盈余公积 │ 366.57│ 366.57│ 366.57│ 366.57│
│未分配利润 │ 9654.13│ 9651.91│ 9487.46│ 9638.66│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ 0.00│
│股东权益合计 │ 48375.61│ 48404.57│ 47914.92│ 48066.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 158.91│ 182.39│ 319.11│ 1389.52│
│存货 │ 1206.00│ 1243.21│ 1590.59│ 1422.72│
│应收账款 │ 0.84│ 38.24│ 0.66│ 38.64│
│其他应收款 │ 2367.13│ 2309.71│ 870.41│ 1175.67│
│流动资产合计 │ 4377.46│ 4468.76│ 4880.21│ 6065.37│
│长期股权投资 │ 64155.87│ 63553.78│ 63142.47│ 62599.25│
│固定资产净额 │ 135.19│ 167.45│ 198.19│ 212.00│
│无形资产 │ 12.30│ 12.30│ 14.35│ 16.40│
│非流动资产合计 │ 66408.70│ 65946.18│ 65748.67│ 65336.84│
│资产总计 │ 70786.17│ 70414.94│ 70628.88│ 71402.22│
│流动负债 │ 16973.44│ 16776.61│ 16656.63│ 17888.01│
│非流动负债 │ 5121.80│ 5246.00│ 5687.98│ 5435.81│
│负债合计 │ 22095.24│ 22022.61│ 22344.61│ 23323.82│
│实收资本 │ 34500.00│ 34500.00│ 34500.00│ 34500.00│
│资本公积金 │ 3529.83│ 3529.83│ 3529.83│ 3529.83│
│盈余公积 │ 431.01│ 410.51│ 366.57│ 366.57│
│未分配利润 │ 9925.72│ 9955.87│ 9934.76│ 9978.57│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 48690.92│ 48392.33│ 48284.27│ 48078.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 1076.40│ 964.03│ 291.47│ 3178.17│
│营业成本 │ 992.10│ 867.75│ 210.54│ 2715.32│
│营业税金及附加 │ 5.55│ 5.11│ 1.32│ 6.84│
│销售费用 │ 218.58│ 148.05│ 52.51│ 268.55│
│财务费用 │ 195.09│ 117.23│ 13.89│ 482.50│
│管理费用 │ 565.92│ 402.83│ 216.99│ 1127.11│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 930.63│ 565.97│ 55.03│ 1366.69│
│营业利润 │ 26.68│ 12.76│ -148.74│ -341.54│
│营业外收入 │ 1.32│ 0.54│ 0.81│ 2.56│
│营业外支出 │ 12.54│ 0.06│ 3.27│ 0.94│
│利润总额 │ 15.46│ 13.25│ -151.20│ -339.91│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ 0.00│
│净利润 │ 15.46│ 13.25│ -151.20│ -339.91│
│归属母公司净利润 │ 15.46│ 13.25│ -151.20│ -339.91│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 2031.48│ 1382.90│ 648.48│ 4948.20│
│营业成本 │ 1728.09│ 1119.99│ 539.09│ 4388.37│
│营业税金及附加 │ 2.93│ 2.14│ 1.23│ 11.80│
│销售费用 │ 224.32│ 159.89│ 93.16│ 295.65│
│财务费用 │ 73.61│ 68.44│ 47.97│ 516.62│
│管理费用 │ 895.11│ 615.36│ 311.30│ 1363.64│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 955.68│ 661.83│ 297.80│ 2016.24│
│营业利润 │ 11.24│ 21.47│ -44.12│ 191.85│
│营业外收入 │ 0.89│ 0.30│ 0.34│ 14.29│
│营业外支出 │ 0.53│ 0.53│ 0.03│ 5.16│
│利润总额 │ 11.59│ 21.24│ -43.81│ 200.98│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润 │ 11.59│ 21.24│ -43.81│ 200.98│
│归属母公司净利润 │ 11.59│ 21.24│ -43.81│ 200.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 308.19│ 844.15│ 3010.01│ 3170.02│
│经营活动现金流出 │ 1941.13│ 995.53│ 4765.46│ 4191.01│
│经营活动现金流量净额│ -1632.93│ -151.38│ -1755.45│ -1020.99│
│投资活动现金流入 │ ---│ ---│ 0.00│ 51.70│
│资本性支出 │ 1852.97│ ---│ 2146.60│ 4.50│
│投资活动现金流出 │ 1852.97│ ---│ 2146.60│ 4.50│
│投资活动现金流量净额│ -1852.97│ ---│ -2146.60│ 47.20│
│筹资活动现金流入 │ 3450.51│ 170.28│ 3965.26│ 2375.03│
│筹资活动现金流出 │ ---│ 0.99│ 0.00│ 1474.66│
│筹资活动现金流量净额│ 3450.51│ 169.29│ 3965.26│ 900.37│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -35.39│ 17.91│ 63.21│ -73.41│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 2483.29│ 1634.40│ 144.13│ 5716.14│
│经营活动现金流出 │ 2814.02│ 1907.94│ 158.21│ 5828.29│
│经营活动现金流量净额│ -330.73│ -273.54│ -14.08│ -112.15│
│投资活动现金流入 │ ---│ ---│ -12.74│ 0.14│
│资本性支出 │ ---│ ---│ 1.40│ 84.27│
│投资活动现金流出 │ ---│ ---│ 1.40│ 84.27│
│投资活动现金流量净额│ ---│ ---│ -14.14│ -84.14│
│筹资活动现金流入 │ 241.61│ 205.61│ -90.13│ 652.60│
│筹资活动现金流出 │ ---│ ---│ -102.87│ 679.32│
│筹资活动现金流量净额│ 241.61│ 205.61│ 12.74│ -26.72│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -89.12│ -67.93│ -15.48│ -223.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 648.48│ 20.40│ -43.81│ 12.89│
│二季报 │ 734.43│ 23.11│ 65.05│ -19.14│
│三季报 │ 648.58│ 20.41│ -9.65│ 2.84│
│四季报 │ 1146.69│ 36.08│ -351.50│ 103.41│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 850.86│ 17.20│ 325.03│ 161.73│
│二季报 │ 740.64│ 14.97│ -76.01│ -37.82│
│三季报 │ 1281.95│ 25.91│ 74.77│ 37.20│
│四季报 │ 2074.75│ 41.93│ -122.81│ -61.11│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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