财务分析☆ ◇002009 天奇股份 更新日期：2024-11-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -5802.58│ -41498.40│ 19848.35│ 15064.71│ 6104.81│ 7198.74│
│净利润增长率(%) │ 83.14│ -309.91│ 31.75│ 146.77│ -15.20│ -48.00│
│扣非净利润(万) │ -10961.10│ -49762.68│ 5360.53│ 8760.98│ 456.36│ 2026.04│
│营业总收入(万元) │ 208658.58│ 361620.26│ 435121.64│ 377854.59│ 359224.79│ 315757.30│
│总营收同比增长率(%) │ -24.21│ -16.89│ 15.16│ 5.19│ 13.77│ -9.85│
│加权净资产收益率(%) │ -2.76│ -20.15│ 8.85│ 7.55│ 2.86│ 3.58│
│资产负债比率(%) │ 64.27│ 66.37│ 68.30│ 64.67│ 64.82│ 64.29│
│净利润现金含量(%) │ 268.91│ -99.85│ -199.70│ 60.57│ 252.67│ 271.64│
│基本每股收益(元) │ -0.1400│ -1.0900│ 0.5300│ 0.4100│ 0.1600│ 0.1900│
│每股收益-扣除(元) │ -0.2725│ -1.3100│ 0.1400│ 0.2400│ 0.0100│ 0.0800│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1443│ -1.0177│ 0.5213│ 0.3972│ 0.1648│ 0.1943│
│每股资本公积金(元) │ 2.3985│ 2.2672│ 1.6621│ 1.8939│ 1.7861│ 2.1419│
│每股未分配利润(元) │ 1.5482│ 1.6893│ 2.9232│ 2.4384│ 2.1550│ 2.0694│
│每股净资产(元) │ 5.2525│ 5.1748│ 5.7578│ 5.4742│ 5.2140│ 5.4484│
│每股经营现金流量(元)│ -0.3879│ 1.0162│ -1.0411│ 0.2406│ 0.4163│ 0.5277│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -5802.58│ -7851.37│ 234.82│ -41498.40│ -34408.79│ -34625.05│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ -34408.79│ -34625.05│
│净利润增长率(%) │ 83.14│ 77.32│ 100.79│ -309.91│ -271.02│ -314.46│
│扣非净利润(万) │ -10961.10│ -8130.86│ 56.81│ -49762.68│ -36233.51│ -34208.48│
│营业总收(未调整:万) │ 208658.58│ 131112.29│ 64954.51│ 361620.26│ 275313.18│ 174326.06│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 275313.18│ 174326.06│
│总营收同比增长率(%) │ -24.21│ -24.79│ -13.24│ -16.89│ -15.24│ -16.00│
│加权净资产收益率(%) │ -2.76│ -3.79│ 0.11│ -20.15│ -18.66│ -18.76│
│资产负债比率(%) │ 64.27│ 66.47│ 65.32│ 66.37│ 67.37│ 69.79│
│净利润现金含量(%) │ 268.91│ 264.22│ -8968.26│ -99.85│ -45.44│ -44.78│
│基本每股收益(元) │ -0.1400│ -0.2000│ 0.0100│ -1.0900│ -0.9200│ -0.9300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.2725│ -0.2000│ 0.0014│ -1.3100│ -0.9519│ -0.9200│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1443│ -0.1952│ 0.0058│ -1.0177│ -0.9040│ -0.9096│
│每股资本公积金(元) │ 2.3985│ 2.3660│ 2.2157│ 2.2672│ 2.3684│ 1.6597│
│每股未分配利润(元) │ 1.5482│ 1.5173│ 1.6950│ 1.6893│ 2.0077│ 2.0021│
│每股净资产(元) │ 5.2525│ 5.1828│ 5.1867│ 5.1748│ 5.6150│ 4.8436│
│每股经营现金流量(元)│ -0.3879│ -0.5157│ -0.5165│ 1.0162│ 0.4107│ 0.4073│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.12│ 1.08│ 1.10│ 1.15│ 1.14│ 1.10│
│速动比率 │ 0.90│ 0.88│ 0.79│ 0.86│ 0.90│ 0.80│
│资产负债比率(%) │ 64.27│ 66.37│ 68.30│ 64.67│ 64.82│ 64.29│
│产权比率 │ 1.81│ 2.04│ 2.26│ 1.94│ 1.99│ 1.87│
│现金流比率%-短期债务│ -0.05│ 0.11│ -0.09│ 0.02│ 0.04│ 0.05│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.12│ 1.04│ 1.06│ 1.08│ 1.15│ 1.07│
│速动比率 │ 0.90│ 0.83│ 0.85│ 0.88│ 0.90│ 0.81│
│资产负债比率(%) │ 64.27│ 66.47│ 65.32│ 66.37│ 67.37│ 69.79│
│产权比率 │ 1.81│ 1.99│ 1.95│ 2.04│ 2.17│ 2.46│
│现金流比率%-短期债务│ -0.05│ -0.06│ -0.06│ 0.11│ 0.04│ 0.04│
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【3.营运能力指标】
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│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.37│ 3.46│ 4.16│ 3.91│ 2.89│ 2.32│
│存货周转率 │ 2.48│ 3.22│ 2.94│ 3.09│ 3.01│ 2.40│
│流动资产周转率 │ 0.54│ 0.82│ 0.95│ 0.89│ 0.88│ 0.79│
│固定资产周转率 │ 2.04│ 3.79│ 5.62│ 5.15│ 4.85│ 4.06│
│总资产周转率 │ 0.34│ 0.53│ 0.65│ 0.62│ 0.61│ 0.53│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.37│ 1.53│ 0.74│ 3.46│ 2.51│ 1.63│
│存货周转率 │ 2.48│ 1.50│ 0.72│ 3.22│ 2.20│ 1.41│
│流动资产周转率 │ 0.54│ 0.33│ 0.16│ 0.82│ 0.59│ 0.39│
│固定资产周转率 │ 2.04│ 1.22│ 0.60│ 3.79│ 3.16│ 1.94│
│总资产周转率 │ 0.34│ 0.21│ 0.10│ 0.53│ 0.39│ 0.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
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│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.75│ -19.67│ 9.05│ 7.26│ 3.16│ 3.57│
│销售毛利率 │ 13.37│ 7.06│ 17.49│ 19.72│ 17.58│ 19.46│
│营业利润率 │ -2.30│ -12.55│ 5.07│ 4.82│ 2.86│ 2.30│
│销售净利率 │ -2.73│ -11.59│ 4.45│ 3.70│ 2.41│ 1.86│
│总资产净利率 │ -0.92│ -6.10│ 2.87│ 2.30│ 1.47│ 0.99│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.75│ -3.77│ 0.11│ -19.67│ -16.10│ -18.78│
│销售毛利率 │ 13.37│ 13.55│ 15.86│ 7.06│ 6.50│ 5.23│
│营业利润率 │ -2.30│ -5.92│ 0.32│ -12.55│ -13.64│ -19.77│
│销售净利率 │ -2.73│ -5.97│ 0.32│ -11.59│ -12.44│ -19.93│
│总资产净利率 │ -0.92│ -1.23│ 0.03│ -6.10│ -4.84│ -5.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
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│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -24.21│ -16.89│ 15.16│ 5.19│ 13.77│ -9.85│
│营业利润增长率 │ 87.23│ -305.91│ 21.01│ 77.55│ 41.40│ -59.70│
│净利润增长率 │ 83.14│ -309.91│ 31.75│ 146.77│ -15.20│ -48.00│
│净资产增长率 │ 0.12│ -3.71│ 5.57│ 7.47│ -4.30│ -3.40│
│总资产增长率 │ -8.36│ -10.62│ 16.67│ 5.09│ 0.91│ -2.83│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -24.21│ -24.79│ -13.24│ -16.89│ -15.24│ -16.00│
│营业利润增长率 │ 87.23│ 77.47│ 100.69│ -305.91│ -264.54│ -281.72│
│净利润增长率 │ 83.14│ 77.32│ 100.79│ -309.91│ -271.02│ -314.46│
│净资产增长率 │ 0.12│ -1.20│ 0.23│ -3.71│ -2.47│ -15.87│
│总资产增长率 │ -8.36│ -3.72│ -2.98│ -10.62│ -5.01│ -10.58│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│衍生金融资产│报告期内期货合约│ 0.20│ 26.57│ -99.24│
│ │持仓浮动收益减少│ │ │ │
│应收票据 │报告期内商业承兑│ 921.05│ 6496.40│ -85.82│
│ │汇票背书转让贴现│ │ │ │
│应收款项融资│报告期内银行承兑│ 5071.41│ 23045.36│ -77.99│
│ │汇票背书转让贴现│ │ │ │
│预付账款 │报告期内锂电池回│ 16186.22│ 12364.60│ 30.91│
│ │收行业原材料供应│ │ │ │
│ │紧俏，公司增加预│ │ │ │
│ │付款锁定货源 │ │ │ │
│其他应收款 │报告期内出售子公│ 19891.70│ 13021.30│ 52.76│
│ │司天奇精工股权导│ │ │ │
│ │致应收股权转让款│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│使用权资产 │报告期内使用权资│ 632.25│ 3678.70│ -82.81│
│ │产计提折旧导致使│ │ │ │
│ │用权资产减少，以│ │ │ │
│ │及子公司宁波回收│ │ │ │
│ │的股权已处置，因│ │ │ │
│ │丧失控制权子公司│ │ │ │
│ │宁波回收的资产负│ │ │ │
│ │债表不再纳入合并│ │ │ │
│ │范围内导致使用权│ │ │ │
│ │资产较期初减少 │ │ │ │
│开发支出 │报告期内柔性载具│ 1733.36│ 5377.09│ -67.76│
│ │的高可靠汽车装配│ │ │ │
│ │输送线研发项目以│ │ │ │
│ │及智能输送装备技│ │ │ │
│ │术高价值专利开发│ │ │ │
│ │项目研发完成结转│ │ │ │
│ │到无形资产 │ │ │ │
│短期借款 │报告期内短期借款│ 136383.11│ 103550.57│ 31.71│
│ │增加 │ │ │ │
│衍生金融负债│报告期内期货合约│ 29.94│ ---│ ---│
│ │的持仓浮动损失增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│应付票据 │报告期内应付票据│ 15100.49│ 43803.03│ -65.53│
│ │到期付款 │ │ │ │
│预收款项 │上期预收的租金本│ ---│ 75.00│ -100.00│
│ │期确认收入 │ │ │ │
│应付职工薪酬│报告期内支付上年│ 3046.48│ 5117.16│ -40.47│
│ │末计提的年终工资│ │ │ │
│ │及优化人员结构及│ │ │ │
│ │人力成本 │ │ │ │
│应交税费 │报告期内营收减少│ 1288.62│ 2142.22│ -39.85│
│ │以及享受增值税加│ │ │ │
│ │计抵减税收优惠政│ │ │ │
│ │策，联动应交税费│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│其他应付款 │报告期内终止股权│ 17964.40│ 29714.61│ -39.54│
│ │激励计划支付股权│ │ │ │
│ │回购款，原确认的│ │ │ │
│ │限制性股票回购义│ │ │ │
│ │务负债相应减少以│ │ │ │
│ │及本期支付了回购│ │ │ │
│ │子公司天奇重工少│ │ │ │
│ │数股权的股权转让│ │ │ │
│ │款相应减少了股权│ │ │ │
│ │回购义务负债 │ │ │ │
│一年内到期的│报告期内偿还长期│ 32015.61│ 48917.58│ -34.55│
│非流动负债 │借款导致重分类至│ │ │ │
│ │一年内到期的非流│ │ │ │
│ │动负债减少 │ │ │ │
│租赁负债 │报告期内支付租金│ 362.91│ 2791.84│ -87.00│
│ │致租赁负债减少，│ │ │ │
│ │以及子公司宁波回│ │ │ │
│ │收的股权已处置，│ │ │ │
│ │因丧失控制权子公│ │ │ │
│ │司宁波回收的资产│ │ │ │
│ │负债表不再纳入合│ │ │ │
│ │并范围内 │ │ │ │
│递延所得税负│报告期内子公司宁│ 482.96│ 1202.40│ -59.83│
│债 │波回收的股权已处│ │ │ │
│ │置，因丧失控制权│ │ │ │
│ │子公司宁波回收的│ │ │ │
│ │资产负债表不再纳│ │ │ │
│ │入合并范围内 │ │ │ │
│库存股 │报告期终止限制性│ ---│ 3294.72│ -100.00│
│ │股票激励计划回购│ │ │ │
│ │库存股 │ │ │ │
│少数股东权益│报告期内购买子公│ 1328.26│ 7311.83│ -81.83│
│ │司安徽瑞祥和天奇│ │ │ │
│ │重工的少数股权 │ │ │ │
│税金及附加 │报告期内营收减少│ 1279.05│ 1843.21│ -30.61│
│ │以及享受增值税加│ │ │ │
│ │计抵减税收优惠政│ │ │ │
│ │策，联动导致税金│ │ │ │
│ │及附加减少 │ │ │ │
│投资收益 │报告期内处置子公│ 4055.32│ 2224.88│ 82.27│
│ │司天奇精工和宁波│ │ │ │
│ │回收的股权导致股│ │ │ │
│ │权处置收益增加 │ │ │ │
│公允价值变动│报告期内期货合约│ -56.30│ ---│ ---│
│收益 │的公允价值变动损│ │ │ │
│ │失增加 │ │ │ │
│信用减值损失│报告期内经营回款│ -2070.86│ -553.79│ -273.94│
│ │不达预期导致应收│ │ │ │
│ │账款信用减值损失│ │ │ │
│ │计提增加 │ │ │ │
│资产减值损失│上期公司锂电池循│ -1605.33│ -19969.40│ 91.96│
│ │环板块以碳酸锂为│ │ │ │
│ │代表的主要产品价│ │ │ │
│ │格短期大幅下跌，│ │ │ │
│ │对存货计提大额减│ │ │ │
│ │值准备。本报告期│ │ │ │
│ │内产品价格降幅小│ │ │ │
│ │于去年同期，导致│ │ │ │
│ │本期存货减值损失│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期内固定资产│ -492.52│ -760.01│ 35.20│
│ │处置损失减少 │ │ │ │
│营业外收入 │报告期内资产报废│ 227.82│ 108.29│ 110.37│
│ │利得收益以及无需│ │ │ │
│ │支付的款项收益增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│营业外支出 │报告期内诉讼和解│ 274.59│ 2197.51│ -87.50│
│ │费减少 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期内对股权转│ 857.11│ -5373.52│ 115.95│
│ │让收益计提所得税│ │ │ │
│ │增加所得税费用 │ │ │ │
│营业利润 │报告期内：一、智│ -4793.77│ -37546.54│ 87.23│
│ │能装备板块：报告│ │ │ │
│ │期内美国宝马、匈│ │ │ │
│ │牙利宝马、美国福│ │ │ │
│ │特、沃尔沃斯洛伐│ │ │ │
│ │克、墨西哥宝马等│ │ │ │
│ │高毛利的海外项目│ │ │ │
│ │批量投产履约交付│ │ │ │
│ │，海外收入占比提│ │ │ │
│ │升，带动毛利率和│ │ │ │
│ │经营利润同比增加│ │ │ │
│ │。二、锂电循环板│ │ │ │
│ │块：1、通过多元 │ │ │ │
│ │拓展原料采购渠道│ │ │ │
│ │，积极开辟多元采│ │ │ │
│ │购途径，降低对单│ │ │ │
│ │一供应源的过度依│ │ │ │
│ │赖，增强供应链的│ │ │ │
│ │稳固性与抗风险能│ │ │ │
│ │力。利用钴、锂产│ │ │ │
│ │品细分领域的优势│ │ │ │
│ │，三季度产能利用│ │ │ │
│ │率和营收规模环比│ │ │ │
│ │均略有改善，亏损│ │ │ │
│ │幅度逐步收窄；2 │ │ │ │
│ │、通过改进生产工│ │ │ │
│ │艺及优化人员，优│ │ │ │
│ │化生产排布，实现│ │ │ │
│ │降本增效和成本控│ │ │ │
│ │制；3、针对碳酸 │ │ │ │
│ │锂及镍产品采取期│ │ │ │
│ │货套期保值，对冲│ │ │ │
│ │现货跌价风险。三│ │ │ │
│ │、其他：报告期内│ │ │ │
│ │处置子公司宁波回│ │ │ │
│ │收和天奇精工的股│ │ │ │
│ │权导致股权处置收│ │ │ │
│ │益增加 │ │ │ │
│利润总额 │报告期内：一、智│ -4840.54│ -39635.76│ 87.79│
│ │能装备板块：报告│ │ │ │
│ │期内美国宝马、匈│ │ │ │
│ │牙利宝马、美国福│ │ │ │
│ │特、沃尔沃斯洛伐│ │ │ │
│ │克、墨西哥宝马等│ │ │ │
│ │高毛利的海外项目│ │ │ │
│ │批量投产履约交付│ │ │ │
│ │，海外收入占比提│ │ │ │
│ │升，带动毛利率和│ │ │ │
│ │经营利润同比增加│ │ │ │
│ │。二、锂电循环板│ │ │ │
│ │块：1、通过多元 │ │ │ │
│ │拓展原料采购渠道│ │ │ │
│ │，积极开辟多元采│ │ │ │
│ │购途径，降低对单│ │ │ │
│ │一供应源的过度依│ │ │ │
│ │赖，增强供应链的│ │ │ │
│ │稳固性与抗风险能│ │ │ │
│ │力。利用钴、锂产│ │ │ │
│ │品细分领域的优势│ │ │ │
│ │，三季度产能利用│ │ │ │
│ │率和营收规模环比│ │ │ │
│ │均略有改善，亏损│ │ │ │
│ │幅度逐步收窄；2 │ │ │ │
│ │、通过改进生产工│ │ │ │
│ │艺及优化人员，优│ │ │ │
│ │化生产排布，实现│ │ │ │
│ │降本增效和成本控│ │ │ │
│ │制；4、针对碳酸 │ │ │ │
│ │锂及镍产品采取期│ │ │ │
│ │货套期保值，对冲│ │ │ │
│ │现货跌价风险。三│ │ │ │
│ │、其他：报告期内│ │ │ │
│ │处置子公司宁波回│ │ │ │
│ │收和天奇精工的股│ │ │ │
│ │权导致股权处置收│ │ │ │
│ │益增加 │ │ │ │
│净利润 │报告期内：一、智│ -5697.65│ -34262.24│ 83.37│
│ │能装备板块：报告│ │ │ │
│ │期内美国宝马、匈│ │ │ │
│ │牙利宝马、美国福│ │ │ │
│ │特、沃尔沃斯洛伐│ │ │ │
│ │克、墨西哥宝马等│ │ │ │
│ │高毛利的海外项目│ │ │ │
│ │批量投产履约交付│ │ │ │
│ │，海外收入占比提│ │ │ │
│ │升，带动毛利率和│ │ │ │
│ │经营利润同比增加│ │ │ │
│ │。二、锂电循环板│ │ │ │
│ │块：1、通过多元 │ │ │ │
│ │拓展原料采购渠道│ │ │ │
│ │，积极开辟多元采│ │ │ │
│ │购途径，降低对单│ │ │ │
│ │一供应源的过度依│ │ │ │
│ │赖，
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