财务分析☆ ◇002033 丽江股份 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 22741.05│ 21180.80│ 12105.25│ 5520.30│
│净利润增长率(%) │ 5971.91│ 695.00│ 326.48│ 295.22│
│扣非净利润(万) │ 23522.53│ 21572.09│ 12647.12│ 5555.87│
│营业总收入(万元) │ 79890.47│ 64181.73│ 39239.06│ 18001.17│
│总营收同比增长率(%) │ 152.37│ 150.26│ 396.88│ 331.73│
│加权净资产收益率(%) │ 9.24│ 8.63│ 4.89│ 2.26│
│资产负债比率(%) │ 9.87│ 9.73│ 13.51│ 8.35│
│净利润现金含量(%) │ 178.27│ 170.64│ 175.76│ 196.68│
│基本每股收益(元) │ 0.4139│ 0.3855│ 0.2203│ 0.1005│
│每股收益-扣除(元) │ 0.4281│ 0.3926│ 0.2302│ 0.1011│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.4139│ 0.3855│ 0.2203│ 0.1005│
│每股资本公积金(元) │ 1.0158│ 1.0162│ 1.0160│ 1.0161│
│每股未分配利润(元) │ 2.0542│ 2.0609│ 1.8949│ 2.0248│
│每股净资产(元) │ 4.5597│ 4.5325│ 4.3663│ 4.4964│
│每股经营现金流量(元)│ 0.7378│ 0.6578│ 0.3872│ 0.1976│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 368.46│ 2668.80│ -5341.97│ -2827.75│
│归母净利(调整后:万) │ 374.53│ 2664.25│ -5345.00│ -2827.75│
│净利润增长率(%) │ 109.75│ 143.52│ -631.24│ -185.04│
│扣非净利润(万) │ -2048.98│ 1037.42│ -5986.20│ -2938.19│
│营业总收(未调整:万) │ 31655.51│ 25646.08│ 7897.14│ 4169.55│
│营业总收(调整后:万) │ 31655.51│ 25646.08│ 7897.14│ 4169.55│
│总营收同比增长率(%) │ -11.66│ -11.64│ -60.97│ -42.31│
│加权净资产收益率(%) │ 0.15│ 1.10│ -2.24│ -1.18│
│资产负债比率(%) │ 8.35│ 6.34│ 4.77│ 5.76│
│净利润现金含量(%) │ 3164.41│ 494.27│ 30.11│ 84.74│
│基本每股收益(元) │ 0.0067│ 0.0486│ -0.0972│ -0.0515│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0373│ 0.0189│ -0.1089│ -0.0535│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0067│ 0.0486│ -0.0972│ -0.0515│
│每股资本公积金(元) │ 1.0162│ 1.0166│ 1.0164│ 1.0164│
│每股未分配利润(元) │ 1.9244│ 1.9792│ 1.8334│ 1.8791│
│每股净资产(元) │ 4.3960│ 4.4382│ 4.2923│ 4.3380│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2122│ 0.2401│ -0.0293│ -0.0436│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.10│ 3.45│ 2.45│ 3.85│
│速动比率 │ 3.03│ 3.38│ 2.41│ 3.77│
│资产负债比率(%) │ 9.87│ 9.73│ 13.51│ 8.35│
│产权比率 │ 0.12│ 0.11│ 0.16│ 0.10│
│现金流比率%-短期债务│ 147.90│ 135.15│ 56.29│ 49.56│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.66│ 5.21│ 6.70│ 5.45│
│速动比率 │ 3.57│ 5.11│ 6.56│ 5.33│
│资产负债比率(%) │ 8.35│ 6.34│ 4.77│ 5.76│
│产权比率 │ 0.10│ 0.07│ 0.05│ 0.06│
│现金流比率%-短期债务│ 54.58│ 82.75│ -14.57│ -17.24│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 106.25│ 47.80│ 32.32│ 22.14│
│存货周转率 │ 18.14│ 13.08│ 8.07│ 3.87│
│流动资产周转率 │ 0.98│ 0.75│ 0.46│ 0.22│
│固定资产周转率 │ 0.71│ 0.56│ 0.34│ 0.16│
│总资产周转率 │ 0.28│ 0.23│ 0.14│ 0.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 51.12│ 25.66│ 9.33│ 5.50│
│存货周转率 │ 12.72│ 9.66│ 5.87│ 2.96│
│流动资产周转率 │ 0.40│ 0.31│ 0.10│ 0.05│
│固定资产周转率 │ 0.28│ 0.22│ 0.07│ 0.04│
│总资产周转率 │ 0.12│ 0.09│ 0.03│ 0.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.08│ 8.50│ 5.05│ 2.23│
│销售毛利率 │ 58.68│ 62.20│ 62.14│ 61.42│
│营业利润率 │ 39.87│ 44.93│ 43.89│ 42.42│
│销售净利率 │ 31.52│ 37.03│ 34.76│ 34.35│
│总资产净利率 │ 8.02│ 7.49│ 4.28│ 1.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.15│ 1.09│ -2.26│ -1.19│
│销售毛利率 │ 33.99│ 41.06│ -12.36│ -8.00│
│营业利润率 │ 3.85│ 12.39│ -79.71│ -74.25│
│销售净利率 │ 0.01│ 10.13│ -74.69│ -75.84│
│总资产净利率 │ 0.14│ 0.99│ -2.03│ -1.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 152.37│ 150.26│ 396.88│ 331.73│
│营业利润增长率 │ 2516.98│ 807.48│ 373.57│ 346.66│
│净利润增长率 │ 5971.91│ 695.00│ 326.48│ 295.22│
│净资产增长率 │ 3.72│ 3.10│ -0.68│ 2.28│
│总资产增长率 │ 6.33│ 5.63│ 5.96│ 2.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -11.66│ -11.64│ -60.97│ -42.31│
│营业利润增长率 │ 194.60│ -5.96│ -316.98│ -372.53│
│净利润增长率 │ 109.75│ 143.52│ -631.24│ -185.04│
│净资产增长率 │ 0.15│ 1.11│ -2.22│ -1.17│
│总资产增长率 │ 2.22│ 1.13│ -3.85│ -1.76│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │广告、促销及推广│ 2686.40│ 1679.51│ 59.95│
│ │费较上年增加 │ │ │ │
│管理费用 │1、人工成本较上 │ 12317.41│ 9192.25│ 34.00│
│ │年增加；2、本年 │ │ │ │
│ │进行工程决算及内│ │ │ │
│ │控制度修订，中介│ │ │ │
│ │费用较上年增加3 │ │ │ │
│ │、酒店收入增加，│ │ │ │
│ │本年应付酒店管理│ │ │ │
│ │方费用增加 │ │ │ │
│财务费用 │--- │ -471.08│ -667.75│ 29.45│
│经营活动现金│本年随着旅游市场│ 97041.83│ 41684.54│ 132.80│
│流入小计 │恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │，收到的营业款增│ │ │ │
│ │加影响销售商品、│ │ │ │
│ │提供劳务收到的现│ │ │ │
│ │金 │ │ │ │
│经营活动现金│本年随着旅游市场│ 56501.20│ 30024.81│ 88.18│
│流出小计 │恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │，公司收入及成本│ │ │ │
│ │同比增加影响购买│ │ │ │
│ │商品、接受劳务支│ │ │ │
│ │付的现金，本年收│ │ │ │
│ │入增加，缴纳增值│ │ │ │
│ │税及附加税、环保│ │ │ │
│ │资金较上年增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本年随着旅游市场│ 40540.63│ 11659.72│ 247.70│
│的现金流量净│恢复，接待量增加│ │ │ │
│额 │，收到的营业款增│ │ │ │
│ │加影响销售商品、│ │ │ │
│ │提供劳务收到的现│ │ │ │
│ │金 │ │ │ │
│投资活动现金│上年定期存单到期│ 12705.05│ 22987.55│ -44.73│
│流入小计 │较本年多 │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 39457.51│ 35433.67│ 11.36│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│上年定期存单到期│ -26752.47│ -12446.13│ -114.95│
│的现金流量净│较本年多 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│本年子公司收到其│ 100.00│ ---│ ---│
│流入小计 │少数股东出资资金│ │ │ │
│ │100.00万元 │ │ │ │
│筹资活动现金│本年实施每10股派│ 13763.97│ 321.78│ 4177.40│
│流出小计 │2.50元（含税）的│ │ │ │
│ │现金分红，而上期│ │ │ │
│ │未分红 │ │ │ │
│筹资活动产生│本年实施每10股派│ -13663.97│ -321.78│ -4146.33│
│的现金流量净│2.50元（含税）的│ │ │ │
│额 │现金分红，而上期│ │ │ │
│ │未分红 │ │ │ │
│现金及现金等│本年随着旅游市场│ 124.20│ -1108.18│ 111.21│
│价物净增加额│恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │，经营活动产生的│ │ │ │
│ │现金流量净额增加│ │ │ │
│ │，同时本期实施每│ │ │ │
│ │10股派2.50元（含│ │ │ │
│ │税）的现金分红1.│ │ │ │
│ │37亿 │ │ │ │
│货币资金 │--- │ 62246.05│ 62121.85│ 0.20│
│应收款项 │收入增加，年末未│ 952.43│ 551.44│ 72.72│
│ │到账营业款增加 │ │ │ │
│存货 │--- │ 1772.43│ 1867.21│ -5.08│
│投资性房地产│--- │ 25521.63│ 23561.73│ 8.32│
│长期股权投资│--- │ 2981.22│ 2463.98│ 20.99│
│固定资产 │1、寻云酒店提升 │ 116293.08│ 110242.79│ 5.49│
│ │改造项目及甘海子│ │ │ │
│ │集散中心项目建设│ │ │ │
│ │完成预转固2、月 │ │ │ │
│ │光城及寻云酒店本│ │ │ │
│ │年财务竣工决算完│ │ │ │
│ │成调整预转固金额│ │ │ │
│在建工程 │1、本年寻云酒店 │ 16328.77│ 20127.90│ -18.87│
│ │提升改造项目及甘│ │ │ │
│ │海子集散中心项目│ │ │ │
│ │建设完成预转固减│ │ │ │
│ │少；2、本年继续 │ │ │ │
│ │有序修建泸沽湖英│ │ │ │
│ │迪格酒店 │ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 2129.45│ 2331.31│ -8.66│
│合同负债 │--- │ 425.68│ 397.90│ 6.98│
│租赁负债 │--- │ 799.45│ 883.41│ -9.50│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│应收账款 │接待量增加，本期│ 2134.29│ 551.44│ 287.04│
│ │收入增加，相应应│ │ │ │
│ │收账款增加 │ │ │ │
│预付账款 │本期增加预付工程│ 2079.25│ 373.53│ 456.65│
│ │款项 │ │ │ │
│其他应收款 │本期员工借备用金│ 249.75│ 158.14│ 57.93│
│ │款及其他往来增加│ │ │ │
│持有待售资产│2022年12月本公司│ ---│ 1800.00│ -100.00│
│ │子公司丽江龙腾旅│ │ │ │
│ │游投资开发有限公│ │ │ │
│ │司与丽江长荣文化│ │ │ │
│ │旅游发展有限公司│ │ │ │
│ │签订《股权转让协│ │ │ │
│ │议》，转让公司持│ │ │ │
│ │有的丽江茂荣文化│ │ │ │
│ │旅游发展有限公司│ │ │ │
│ │的30%股权本期已 │ │ │ │
│ │办妥股权转让手续│ │ │ │
│ │，处置已完成 │ │ │ │
│一年内到期的│本期收回到期的1,│ ---│ 1000.00│ -100.00│
│非流动资产 │000万元定期存单 │ │ │ │
│其他流动资产│本期新购入一年期│ 1000.00│ 93.90│ 965.01│
│ │定期存单1,000.00│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│在建工程 │本期寻云酒店提升│ 12807.77│ 20127.90│ -36.37│
│ │改造项目及甘海子│ │ │ │
│ │集散中心项目建设│ │ │ │
│ │已完成暂估入账预│ │ │ │
│ │转固 │ │ │ │
│预收账款 │本期预收到部分租│ 136.98│ 99.76│ 37.32│
│ │金 │ │ │ │
│合同负债 │客流量增加，预定│ 869.09│ 397.90│ 118.42│
│ │款项增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期按照年度考核│ 4832.00│ 2620.05│ 84.42│
│ │目标预提职工奖金│ │ │ │
│应交税费 │本期收入增加，相│ 3706.37│ 2530.74│ 46.45│
│ │应企业所得税及环│ │ │ │
│ │保资金增加 │ │ │ │
│其他应付款 │本期收入增加，预│ 8174.87│ 4220.73│ 93.68│
│ │计的销售折让增加│ │ │ │
│ │及环保资金税费增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│其他流动负债│本期待转销项税额│ 49.51│ 23.68│ 109.10│
│ │增加 │ │ │ │
│递延所得税负│本期收回结构性存│ ---│ 17.94│ -100.00│
│债 │款利息税会差异冲│ │ │ │
│ │回递延所得税负债│ │ │ │
│营业总收入 │本期随着旅游市场│ 64181.73│ 25646.08│ 150.26│
│ │恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │导致收入增加 │ │ │ │
│营业成本 │本期市场恢复，收│ 24258.84│ 15116.07│ 60.48│
│ │入增加，相应成本│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│销售费用 │本期市场恢复，收│ 1986.12│ 1340.93│ 48.12│
│ │入增加，相应成本│ │ │ │
│ │费用增加 │ │ │ │
│管理费用 │本期市场恢复，收│ 9325.88│ 6670.43│ 39.81│
│ │入增加，相应成本│ │ │ │
│ │费用增加 │ │ │ │
│财务费用 │本期收入增加，相│ -374.50│ -572.21│ 34.55│
│ │应银行结算手续费│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│其他收益 │本期享受进项税加│ 107.07│ 427.99│ -74.98│
│ │计抵减额比上期少│ │ │ │
│公允价值变动│上期收回结构性存│ 132.61│ -58.64│ 326.15│
│收益 │款利息时冲减了公│ │ │ │
│ │允价值变动损益确│ │ │ │
│ │认投资收益所致，│ │ │ │
│ │已在上期末调整 │ │ │ │
│资产处置收益│本期比上期处置资│ 124.15│ -1.47│ 8518.37│
│ │产收益多 │ │ │ │
│营业外收入 │上期丽江市人民政│ 35.28│ 447.95│ -92.12│
│ │府免予公司缴纳环│ │ │ │
│ │保资金400万元 │ │ │ │
│营业外支出 │本期承担捐赠支出│ 1009.99│ 1.93│ 52136.25│
│ │992.30万元 │ │ │ │
│所得税费用 │本期随着旅游市场│ 4092.89│ 1030.93│ 297.01│
│ │恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │导致收入增加，利│ │ │ │
│ │润总额增加导致企│ │ │ │
│ │业所得税增加 │ │ │ │
│净利润 │期随着旅游市场恢│ 23766.07│ 2592.42│ 816.75│
│ │复，接待量增加导│ │ │ │
│ │致收入增加,公司 │ │ │ │
│ │收入同比增加38,5│ │ │ │
│ │35.65万元 │ │ │ │
│归属于母公司│本期随着旅游市场│ 21180.80│ 2664.25│ 695.00│
│所有者的净利│恢复，接待量增加│ │ │ │
│润 │导致收入增加，公│ │ │ │
│ │司收入同比增加影│ │ │ │
│ │响归属于母公司所│ │ │ │
│ │有者的净利润 │ │ │ │
│少数股东损益│期随着旅游市场恢│ 2585.27│ -71.84│ 3698.90│
│ │复,非全资子公司 │ │ │ │
│ │收入同比增加从而│ │ │ │
│ │少数股东损益增加│ │ │ │
│销售商品、提│本期随着旅游市场│ 75077.57│ 30068.20│ 149.69│
│供劳务收到的│恢复，接待量增加│ │ │ │
│现金 │，公司收入同比增│ │ │ │
│ │加，销售商品、提│ │ │ │
│ │供劳务收到的现金│ │ │ │
│ │随之增加 │ │ │ │
│收到的税费返│上期收到退回应享│ 8.36│ 2995.57│ -99.72│
│还 │受政策优惠多缴税│ │ │ │
│ │款返还 │ │ │ │
│购买商品、接│本期随着旅游市场│ 6239.92│ 4041.43│ 54.40│
│受劳务支付的│恢复，接待量增加│ │ │ │
│现金 │，公司收入及成本│ │ │ │
│ │同比增加，从而购│ │ │ │
│ │买商品、接受劳务│ │ │ │
│ │支付的现金随之增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│支付给职工以│上期受宏观经济及│ 16578.99│ 11024.75│ 50.38│
│及为职工支付│旅游整体环境影响│ │ │ │
│的现金 │，公司职工薪酬下│ │ │ │
│ │降 │ │ │ │
│支付的各项税│本期收入增加，对│ 11256.53│ 3086.04│ 264.76│
│费 │应增值税及附加税│ │ │ │
│ │、预缴所得税增加│ │ │ │
│支付其他与经│支付促销服务费、│ 10274.71│ 5943.54│ 72.87│
│营活动有关的│代缴环保资金各项│ │ │ │
│现金 │税费、旅游反哺农│ │ │ │
│ │业资金及水资源保│ │ │ │
│ │护费较上年同期增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│经营活动现金│本期随着旅游市场│ 36143.52│ 13191.12│ 174.00│
│流量净额 │恢复，接待量增加│ │ │ │
│ │，公司收入同比增│ │ │ │
│ │加，从而销售商品│ │ │ │
│ │、提供劳务收到的│ │ │ │
│ │现金增加 │ │ │ │
│处置固定资产│本期收到资产处置│ 20.00│ 2.67│ 648.89│
│、无形资产和│款比上期多 │ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│取得子公司及│子公司丽江龙腾旅│ 394.61│ ---│ ---│
│其他营业单位│游投资开发有限公│ │ │ │
│支付的现金净│司以496.88万元收│ │ │ │
│额 │购东力方数字科技│ │ │ │
│ │集团有限公持有丽│ │ │ │
│ │江泸沽湖摩梭小镇│ │ │ │
│ │文化旅游发展有限│ │ │ │
│ │公司51%的股权， │ │ │ │
│ │双方于2023年4月1│ │ │ │
│ │9日签订《股权转 │ │ │ │
│ │让协议》。本期子│ │ │ │
│ │公司丽江龙腾旅游│ │ │ │
│ │投资开发有限公司│ │ │ │
│ │按股权转让协议约│ │ │ │
│ │定完成了转让价款│ │ │ │
│ │的支付，于2023年│ │ │ │
│ │4月28日完成工商 │ │ │ │
│ │变更登记手续 │ │ │ │
│吸收投资收到│本期子公司收到其│ 100.00│ ---│ ---│
│的现金 │少数股东出资资金│ │ │ │
│ │100.00万元 │ │ │ │
│分配股利、利│本期实施每10股派│ 13689.58│ ---│ ---│
│润或偿付利息│2.50元（含税）的│ │ │ │
│支付的现金 │现金分红，而上期│ │ │ │
│ │未进行现金分红 │ │ │ │
│支付其他与筹│上期支付的使用权│ 5.15│ 44.07│ -88.31│
│资活动有关的│资产租赁租金比本│ │ │ │
│现金 │期多 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-
|
