财务分析☆ ◇002104 恒宝股份 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│带强调事项段│
│ │ │ │ │的无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 13808.51│ 9839.06│ 3427.34│ 8191.25│
│净利润增长率(%) │ 89.86│ 185.54│ 779.28│ 54.31│
│扣非净利润(万) │ 11889.21│ 8566.83│ 2767.40│ 6833.02│
│营业总收入(万元) │ 95413.41│ 64418.28│ 30449.70│ 103372.38│
│总营收同比增长率(%) │ 33.37│ 51.66│ 77.72│ 7.69│
│加权净资产收益率(%) │ 6.78│ 4.88│ 1.74│ 4.32│
│资产负债比率(%) │ 9.63│ 11.10│ 13.52│ 13.93│
│净利润现金含量(%) │ 6.99│ -43.44│ -206.00│ -210.33│
│基本每股收益(元) │ 0.1971│ 0.1404│ 0.0489│ 0.1174│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1697│ 0.1223│ 0.0395│ 0.0979│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1971│ 0.1404│ 0.0489│ 0.1169│
│每股资本公积金(元) │ 0.0522│ 0.0507│ 0.0491│ 0.0464│
│每股未分配利润(元) │ 1.6226│ 1.5643│ 1.4733│ 1.4243│
│每股净资产(元) │ 3.0054│ 2.9461│ 2.8438│ 2.7926│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0138│ -0.0610│ -0.1008│ -0.2460│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 7273.11│ 3445.83│ -504.56│ 5308.27│
│归母净利(调整后:万) │ 7273.11│ 3445.83│ -504.56│ 5308.27│
│净利润增长率(%) │ 119.05│ 137.56│ -314.20│ 2978.31│
│扣非净利润(万) │ 5424.73│ 2164.89│ -1098.88│ 1476.54│
│营业总收(未调整:万) │ 71540.63│ 42475.09│ 17133.53│ 95988.53│
│营业总收(调整后:万) │ 71540.63│ 42475.09│ 17133.53│ 95988.53│
│总营收同比增长率(%) │ 8.45│ 1.00│ -12.90│ -8.77│
│加权净资产收益率(%) │ 3.83│ 1.84│ -0.27│ 2.75│
│资产负债比率(%) │ 13.94│ 12.18│ 13.95│ 15.47│
│净利润现金含量(%) │ -336.41│ -864.46│ 2547.03│ 117.41│
│基本每股收益(元) │ 0.1040│ 0.0493│ -0.0072│ 0.0762│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0777│ 0.0310│ -0.0158│ 0.0212│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1041│ 0.0493│ -0.0072│ 0.0762│
│每股资本公积金(元) │ 0.0410│ 0.0338│ 0.0228│ 0.0192│
│每股未分配利润(元) │ 1.4245│ 1.3697│ 1.3163│ 1.3236│
│每股净资产(元) │ 2.7754│ 2.7098│ 2.6423│ 2.6464│
│每股经营现金流量(元)│ -0.3502│ -0.4264│ -0.1844│ 0.0894│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 8.43│ 7.20│ 6.88│ 6.54│
│速动比率 │ 6.79│ 5.67│ 5.49│ 5.33│
│资产负债比率(%) │ 9.63│ 11.10│ 13.52│ 13.93│
│产权比率 │ 0.11│ 0.12│ 0.16│ 0.16│
│现金流比率%-短期债务│ 4.45│ -17.02│ -26.33│ -62.88│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 5.66│ 6.40│ 5.64│ 5.14│
│速动比率 │ 4.61│ 5.34│ 4.75│ 4.40│
│资产负债比率(%) │ 13.94│ 12.18│ 13.95│ 15.47│
│产权比率 │ 0.16│ 0.14│ 0.16│ 0.18│
│现金流比率%-短期债务│ -81.12│ -121.65│ -46.76│ 20.27│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 5.30│ 3.33│ 1.56│ 6.80│
│存货周转率 │ 1.95│ 1.28│ 0.62│ 2.66│
│流动资产周转率 │ 0.53│ 0.36│ 0.17│ 0.61│
│固定资产周转率 │ 3.21│ 2.16│ 1.05│ 3.45│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.28│ 0.13│ 0.46│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.92│ 2.26│ 1.04│ 6.44│
│存货周转率 │ 1.87│ 1.27│ 0.54│ 3.04│
│流动资产周转率 │ 0.44│ 0.27│ 0.11│ 0.58│
│固定资产周转率 │ 2.39│ 1.41│ 0.56│ 3.09│
│总资产周转率 │ 0.32│ 0.20│ 0.08│ 0.42│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 6.56│ 4.77│ 1.72│ 4.19│
│销售毛利率 │ 29.70│ 29.36│ 28.98│ 27.99│
│营业利润率 │ 15.60│ 15.83│ 14.37│ 7.96│
│销售净利率 │ 14.47│ 15.27│ 11.26│ 7.92│
│总资产净利率 │ 6.00│ 4.28│ 1.50│ 3.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.75│ 1.82│ -0.27│ 2.88│
│销售毛利率 │ 28.21│ 27.02│ 24.99│ 24.95│
│营业利润率 │ 9.88│ 6.26│ -1.52│ 6.13│
│销售净利率 │ 10.17│ 8.11│ -2.94│ 5.53│
│总资产净利率 │ 3.28│ 1.59│ -0.23│ 2.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 33.37│ 51.66│ 77.72│ 7.69│
│营业利润增长率 │ 110.53│ 283.55│ 1776.34│ 39.94│
│净利润增长率 │ 89.86│ 185.54│ 779.28│ 54.31│
│净资产增长率 │ 7.66│ 5.53│ 1.83│ 6.05│
│总资产增长率 │ 2.53│ 2.16│ 1.35│ 4.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 8.45│ 1.00│ -12.90│ -8.77│
│营业利润增长率 │ 121.93│ 197.97│ -177.13│ 275.28│
│净利润增长率 │ 119.05│ 137.56│ -314.20│ 2978.31│
│净资产增长率 │ 5.12│ 2.64│ -0.16│ -4.40│
│总资产增长率 │ 3.25│ -1.21│ -1.92│ -7.64│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动产生│报告期公司销售商│ 965.41│ -24467.47│ 103.95│
│的现金流量净│品、提供劳务收到│ │ │ │
│额 │的现金同比增加额│ │ │ │
│ │比购买商品、接受│ │ │ │
│ │劳务支付的现金同│ │ │ │
│ │比增加额多1.36亿│ │ │ │
│ │元，以及去年同期│ │ │ │
│ │支付1.20亿元材料│ │ │ │
│ │采购保证金 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期公司收回投│ -21146.16│ 18014.02│ -217.39│
│的现金流量净│资收到的现金同比│ │ │ │
│额 │增加额比投资支付│ │ │ │
│ │的现金同比增加额│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│筹资活动产生│去年同期公司取得│ -1753.82│ 3268.81│ -153.65│
│的现金流量净│银行借款 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│汇率变动对现│报告期公司持有的│ 493.02│ 841.98│ -41.44│
│金及现金等价│外币受汇率变动影│ │ │ │
│物的影响 │响与去年同期形成│ │ │ │
│ │差异 │ │ │ │
│现金及现金等│报告期公司经营、│ -21441.54│ -2342.66│ -815.26│
│价物净增加额│投资、筹资活动产│ │ │ │
│ │生的现金流量与去│ │ │ │
│ │年同期相比发生变│ │ │ │
│ │化 │ │ │ │
│营业收入 │报告期在公司持续│ 95413.41│ 71540.63│ 33.37│
│ │加大金融、社保、│ │ │ │
│ │通信及物联网和数│ │ │ │
│ │字人民币领域的拓│ │ │ │
│ │展，同时进一步拓│ │ │ │
│ │展了海外市场的影│ │ │ │
│ │响下，制卡和模块│ │ │ │
│ │业务收入增加 │ │ │ │
│营业成本 │报告期公司营业收│ 67076.60│ 51357.03│ 30.61│
│ │入增长，营业成本│ │ │ │
│ │同步增加 │ │ │ │
│税金及附加 │报告期公司营业收│ 770.47│ 480.13│ 60.47│
│ │入增加，缴纳的增│ │ │ │
│ │值税及附加税同比│ │ │ │
│ │增加影响 │ │ │ │
│投资收益 │报告期公司到期理│ 1876.24│ 578.97│ 224.07│
│ │财收益同比增加及│ │ │ │
│ │按权益法核算的联│ │ │ │
│ │营企业上海恒毓投│ │ │ │
│ │资中心（有限合伙│ │ │ │
│ │）确认的投资收益│ │ │ │
│ │同比增加 │ │ │ │
│公允价值变动│报告期公司持有的│ 271.57│ 869.30│ -68.76│
│收益 │未到期理财产品以│ │ │ │
│ │公允价值计量的变│ │ │ │
│ │动收益同比下降 │ │ │ │
│信用减值损失│报告期公司应收账│ 13.69│ 57.50│ -76.19│
│ │款冲回的坏账准备│ │ │ │
│ │同比减少 │ │ │ │
│资产减值损失│报告期公司为存货│ -18.13│ -91.11│ 80.11│
│ │发生减值计提的跌│ │ │ │
│ │价准备同比减少 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期公司处置非│ -1.82│ -3.13│ 41.94│
│ │流动资产亏损同比│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│营业外收入 │报告期公司收到的│ 17.13│ 5.00│ 242.63│
│ │赔偿款同比增加 │ │ │ │
│营业外支出 │报告期公司对外捐│ 53.36│ 32.08│ 66.33│
│ │赠及支付非贸易代│ │ │ │
│ │扣代缴税金同比增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期营业收入及│ 1042.53│ -228.82│ 555.62│
│ │投资收益增加，利│ │ │ │
│ │润总额增加 │ │ │ │
│其他综合收益│报告期汇率变动及│ 620.85│ 401.92│ 54.47│
│的税后净额 │权益法下核算的联│ │ │ │
│ │营企业上海恒毓投│ │ │ │
│ │资中心（有限合伙│ │ │ │
│ │）确认权益法下不│ │ │ │
│ │能转损益的其他综│ │ │ │
│ │合收益增加 │ │ │ │
│货币资金 │报告期公司购买理│ 16552.97│ 37823.34│ -56.24│
│ │财产品、支付材料│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
│应收账款 │报告期公司货款的│ 20496.86│ 15504.98│ 32.20│
│ │回笼没有能与销售│ │ │ │
│ │同步实现，公司应│ │ │ │
│ │收账款历年来均呈│ │ │ │
│ │现年度中间高、年│ │ │ │
│ │末低的特点，公司│ │ │ │
│ │的主要客户为通信│ │ │ │
│ │、银行等高端客户│ │ │ │
│ │，应收账款产生坏│ │ │ │
│ │账的风险较小 │ │ │ │
│预付款项 │报告期公司预付的│ 3118.10│ 934.07│ 233.82│
│ │材料款增加及待摊│ │ │ │
│ │费用未摊完部分重│ │ │ │
│ │分类至预付款项 │ │ │ │
│持有待售资产│报告期公司已收到│ ---│ 5843.96│ -100.00│
│ │转让深圳一卡易科│ │ │ │
│ │技股份有限公司股│ │ │ │
│ │权的全部交易款项│ │ │ │
│ │，并已完成股权交│ │ │ │
│ │割 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期公司购买1,│ 14501.65│ 4775.89│ 203.64│
│ │907.00万美元定期│ │ │ │
│ │存单 │ │ │ │
│在建工程 │报告期公司设备安│ ---│ 817.24│ -100.00│
│ │装调试完毕转固 │ │ │ │
│长期待摊费用│报告期公司宿舍装│ 167.04│ 79.73│ 109.51│
│ │修费及长期服务费│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期新加坡Chip│ 4073.08│ 0.76│ 538844.27│
│产 │stoneTechnologie│ │ │ │
│ │sPte.Ltd孙公司预│ │ │ │
│ │付购房款 │ │ │ │
│应付票据 │报告期公司新增银│ 1448.91│ ---│ ---│
│ │行承兑汇票结算方│ │ │ │
│ │式的采购业务 │ │ │ │
│应付账款 │报告期公司支付采│ 8502.12│ 16208.46│ -47.55│
│ │购的材料货款增加│ │ │ │
│合同负债 │报告期公司预收的│ 4911.06│ 3192.11│ 53.85│
│ │货款增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│报告期公司发放了│ 160.46│ 301.78│ -46.83│
│ │上年末计提的奖金│ │ │ │
│应交税费 │报告期公司预提的│ 1488.54│ 990.36│ 50.30│
│ │企业所得税增加 │ │ │ │
│其他应付款 │报告期公司已收到│ 284.37│ 3705.75│ -92.33│
│ │转让深圳一卡易科│ │ │ │
│ │技股份有限公司股│ │ │ │
│ │权的全部交易款项│ │ │ │
│ │，并已完成股权交│ │ │ │
│ │割 │ │ │ │
│一年内到期的│报告期公司一年内│ 4540.90│ 2647.25│ 71.53│
│非流动负债 │到期的长期借款重│ │ │ │
│ │分类 │ │ │ │
│长期借款 │报告期公司长期借│ ---│ 3600.00│ -100.00│
│ │款转为一年内到期│ │ │ │
│ │的非流动负债 │ │ │ │
│其他综合收益│报告期上海恒毓投│ 940.90│ 320.05│ 193.98│
│ │资中心（有限合伙│ │ │ │
│ │）确认其他综合收│ │ │ │
│ │益，公司按权益法│ │ │ │
│ │核算依据投资比例│ │ │ │
│ │确认，及汇率变动│ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │公司购买理财产品│ 24788.52│ 37823.34│ -34.46│
│ │、支付材料款影响│ │ │ │
│应收款项 │应收账款历年来均│ 23141.45│ 15504.98│ 49.25│
│ │呈现年度中间高、│ │ │ │
│ │年末低的特点，公│ │ │ │
│ │司的主要客户为通│ │ │ │
│ │信、银行等高端客│ │ │ │
│ │户，应收帐款产生│ │ │ │
│ │坏帐的风险较小 │ │ │ │
│存货 │--- │ 38186.69│ 33167.93│ 15.13│
│长期股权投资│--- │ 11569.03│ 12630.37│ -8.40│
│固定资产 │--- │ 30352.67│ 29217.69│ 3.88│
│在建工程 │公司部分设备安装│ 347.76│ 817.24│ -57.45│
│ │调试完毕转固影响│ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 368.49│ 354.90│ 3.83│
│合同负债 │--- │ 3589.75│ 3192.11│ 12.46│
│长期借款 │转为一年内到期的│ ---│ 3600.00│ -100.00│
│ │非流动负债影响 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 141.37│ 137.09│ 3.12│
│预付款项 │预付的材料款增加│ 2046.49│ 934.07│ 119.09│
│ │，及待摊费用未摊│ │ │ │
│ │完部分重分类至预│ │ │ │
│ │付款项影响 │ │ │ │
│持有待售资产│公司已收到转让深│ ---│ 5843.96│ -100.00│
│ │圳一卡易科技股份│ │ │ │
│ │有限公司股权的全│ │ │ │
│ │部交易款项，并已│ │ │ │
│ │完成股权交割影响│ │ │ │
│其他流动资产│公司购买1,707.00│ 12967.48│ 4775.89│ 171.52│
│ │万美元定期存单影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│长期待摊费用│公司宿舍装修费及│ 189.49│ 79.73│ 137.67│
│ │长期服务费增加影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│其他非流动资│新加坡ChipstoneT│ 4149.48│ 0.76│ 548953.53│
│产 │echnologiesPte.L│ │ │ │
│ │td孙公司预付购房│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
│应付票据 │新增银行承兑汇票│ 1809.57│ ---│ ---│
│ │结算方式的采购业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│应付职工薪酬│报告期公司发放了│ 168.75│ 301.78│ -44.08│
│ │上年末计提的奖金│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│其他应付款 │公司已收到转让深│ 595.95│ 3705.75│ -83.92│
│ │圳一卡易科技股份│ │ │ │
│ │有限公司股权的全│ │ │ │
│ │部交易款项，并已│ │ │ │
│ │完成股权交割影响│ │ │ │
│一年内到期的│一年内到期的长期│ 5033.79│ 2647.25│ 90.15│
│非流动负债 │借款重分类影响 │ │ │ │
│递延收益 │报告期公司按期结│ 93.15│ 139.62│ -33.28│
│ │转政府研发项目补│ │ │ │
│ │贴 │ │ │ │
│其他综合收益│报告期上海恒毓投│ 976.62│ 320.05│ 205.14│
│ │资中心（有限合伙│ │ │ │
│ │）确认其他综合收│ │ │ │
│ │益，公司按权益法│ │ │ │
│ │核算依据投资比例│ │ │ │
│ │确认，及汇率变动│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│营业收入 │报告期，在公司持│ 64418.28│ 42475.09│ 51.66│
│ │续加大金融、社保│ │ │ │
│ │、通信及物联网和│ │ │ │
│ │数字人民币领域的│ │ │ │
│ │拓展，同时进一步│ │ │ │
│ │拓展了海外市场的│ │ │ │
│ │影响下，制卡和模│ │ │ │
│ │块业务收入增加 │ │ │ │
│营业成本 │报告期营业收入增│ 45503.17│ 30999.59│ 46.79│
│ │长 │ │ │ │
│销售费用 │--- │ 2311.18│ 2225.52│ 3.85│
│管理费用 │--- │ 3310.05│ 3217.44│ 2.88│
│财务费用 │报告期美元汇率上│ -528.26│ -175.80│ -200.49│
│ │升影响 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期营业收入及│ 318.41│ -802.01│ 139.70│
│ │投资收益增加，利│ │ │ │
│ │润总额增加影响 │ │ │ │
│研发投入 │--- │ 4717.58│ 4345.48│ 8.56│
│经营活动产生│报告期销售商品、│ -4273.82│ -29787.84│ 85.65│
│的现金流量净│提供劳务收到的现│ │ │ │
│额 │金同比增加额比购│ │ │ │
│ │买商品、接受劳务│ │ │ │
│ │支付的现金同比增│ │ │ │
│ │加额多1.30亿元，│ │ │ │
│ │以及去年同期支付│ │ │ │
│ │1.20亿元材料采购│ │ │ │
│ │保证金，两者共同│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期收回投资收│ -8207.78│ 26007.54│ -131.56│
│的现金流量净│到的现金同比增加│ │ │ │
│额 │额比投资支付的现│ │ │ │
│ │金同比增加额少影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│筹资活动产生│去年同期取得银行│ -1197.43│ 2884.05│ -141.52│
│的现金流量净│借款影响 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│报告期销售商品、│ -12945.05│ -697.02│ -1757.20│
│价物净增加额│提供劳务收到的现│ │ │ │
│ │金同比增加额比购│ │ │ │
│ │买商品、接受劳务│ │ │ │
│ │支付的现金同比增│ │ │ │
│ │加额多1.30亿元，│ │ │ │
│ │以及去年同期支付│ │ │ │
│ │1.20亿元材料采购│ │ │ │
│ │保证金，两者共同│ │ │
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