财务分析☆ ◇002114 罗平锌电 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -20913.10│ -11421.58│ -9499.63│ -692.09│
│净利润增长率(%) │ 11.56│ 3.93│ -30.31│ 84.40│
│扣非净利润(万) │ -20711.16│ -12339.50│ -8833.76│ -736.82│
│营业总收入(万元) │ 153801.06│ 115024.97│ 82023.26│ 34881.68│
│总营收同比增长率(%) │ -21.88│ -24.04│ -12.34│ -17.90│
│加权净资产收益率(%) │ -18.50│ -9.70│ -8.00│ -0.56│
│资产负债比率(%) │ 57.26│ 53.11│ 47.91│ 48.28│
│净利润现金含量(%) │ -124.40│ -225.24│ -212.32│ -1829.79│
│基本每股收益(元) │ -0.6500│ -0.3500│ -0.2900│ -0.0200│
│每股收益-扣除(元) │ -0.6400│ -0.3816│ -0.2700│ -0.0228│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.6467│ -0.3532│ -0.2937│ -0.0214│
│每股资本公积金(元) │ 4.6242│ 4.6242│ 4.6242│ 4.6242│
│每股未分配利润(元) │ -2.5965│ -2.3030│ -2.2436│ -1.9712│
│每股净资产(元) │ 3.1905│ 3.4977│ 3.5422│ 3.7976│
│每股经营现金流量(元)│ 0.8044│ 0.7955│ 0.6237│ 0.3916│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -23647.35│ -11888.96│ -7290.06│ -4437.48│
│归母净利(调整后:万) │ -23647.35│ -11888.96│ -7290.06│ -4437.48│
│净利润增长率(%) │ -873.43│ -299.60│ -320.06│ -530.74│
│扣非净利润(万) │ -20367.08│ -8913.41│ -4233.97│ -1133.58│
│营业总收(未调整:万) │ 196869.08│ 151431.25│ 93569.51│ 42487.87│
│营业总收(调整后:万) │ 196869.08│ 151431.25│ 93569.51│ 42487.87│
│总营收同比增长率(%) │ 7.89│ -7.65│ -5.87│ 6.04│
│加权净资产收益率(%) │ -17.52│ -8.44│ -5.09│ -3.07│
│资产负债比率(%) │ 48.71│ 45.73│ 43.70│ 38.91│
│净利润现金含量(%) │ 38.42│ -3.09│ -66.47│ 82.67│
│基本每股收益(元) │ -0.7300│ -0.3700│ -0.2300│ -0.1400│
│每股收益-扣除(元) │ -0.6300│ -0.2756│ -0.1300│ -0.0351│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.7312│ -0.3676│ -0.2254│ -0.1372│
│每股资本公积金(元) │ 4.6242│ 4.6242│ 4.6242│ 4.6242│
│每股未分配利润(元) │ -1.9498│ -1.5862│ -1.4440│ -1.3558│
│每股净资产(元) │ 3.8186│ 4.1794│ 4.3077│ 4.3976│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2809│ 0.0114│ 0.1498│ -0.1134│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.47│ 0.54│ 0.57│ 0.66│
│速动比率 │ 0.30│ 0.28│ 0.27│ 0.32│
│资产负债比率(%) │ 57.26│ 53.11│ 47.91│ 48.28│
│产权比率 │ 1.34│ 1.17│ 0.95│ 0.97│
│现金流比率%-短期债务│ 22.29│ 22.39│ 24.65│ 13.36│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.67│ 0.86│ 0.96│ 0.91│
│速动比率 │ 0.31│ 0.44│ 0.54│ 0.49│
│资产负债比率(%) │ 48.71│ 45.73│ 43.70│ 38.91│
│产权比率 │ 0.98│ 0.88│ 0.79│ 0.65│
│现金流比率%-短期债务│ -9.34│ 0.39│ 5.49│ -4.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 692.94│ 219.43│ 243.82│ 61.22│
│存货周转率 │ 5.87│ 3.67│ 2.81│ 0.97│
│流动资产周转率 │ 2.57│ 1.81│ 1.47│ 0.54│
│固定资产周转率 │ 2.09│ 1.59│ 1.24│ 0.52│
│总资产周转率 │ 0.63│ 0.46│ 0.34│ 0.14│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 269.63│ 194.29│ 58.48│ 51.42│
│存货周转率 │ 6.73│ 4.56│ 2.78│ 1.35│
│流动资产周转率 │ 3.00│ 2.07│ 1.24│ 0.63│
│固定资产周转率 │ 3.02│ 2.46│ 1.51│ 0.68│
│总资产周转率 │ 0.81│ 0.61│ 0.38│ 0.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -20.27│ -10.10│ -8.29│ -0.56│
│销售毛利率 │ -4.55│ -3.13│ -2.82│ 6.18│
│营业利润率 │ -13.15│ -9.66│ -11.16│ -0.79│
│销售净利率 │ -13.76│ -10.31│ -11.92│ -1.91│
│总资产净利率 │ -8.51│ -4.58│ -3.98│ -0.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -19.15│ -8.80│ -5.23│ -3.12│
│销售毛利率 │ -3.45│ 3.08│ 7.21│ 10.13│
│营业利润率 │ -9.97│ -4.94│ -3.74│ -2.08│
│销售净利率 │ -12.38│ -8.00│ -8.16│ -11.00│
│总资产净利率 │ -9.74│ -4.80│ -2.98│ -1.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -21.88│ -24.04│ -12.34│ -17.90│
│营业利润增长率 │ -2.99│ -48.55│ -161.22│ 68.79│
│净利润增长率 │ 11.56│ 3.93│ -30.31│ 84.40│
│净资产增长率 │ -16.45│ -8.40│ -7.24│ -0.55│
│总资产增长率 │ -3.08│ 0.15│ -8.63│ -1.50│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 7.89│ -7.65│ -5.87│ 6.04│
│营业利润增长率 │ -381.35│ -198.26│ -182.74│ -163.49│
│净利润增长率 │ -873.43│ -299.60│ -320.06│ -530.74│
│净资产增长率 │ -15.88│ -7.93│ -5.11│ -3.13│
│总资产增长率 │ 5.70│ 10.09│ 7.38│ 1.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │--- │ 364.46│ 356.12│ 2.34│
│管理费用 │本期支付的诉讼律│ 7520.39│ 8792.10│ -14.46│
│ │师费、技术服务费│ │ │ │
│ │、环境保护费等费│ │ │ │
│ │用减少 │ │ │ │
│财务费用 │本期融资费用增加│ 2770.88│ 2444.38│ 13.36│
│研发费用 │本期将部分研发费│ 200.41│ 439.64│ -54.41│
│ │用直接列支至相应│ │ │ │
│ │的产品成本中 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 184544.25│ 225109.47│ -18.02│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│本期锌产品产量同│ 158529.11│ 234194.71│ -32.31│
│流出小计 │比减少，加之价格│ │ │ │
│ │同比下降，导致购│ │ │ │
│ │买原辅料减少 │ │ │ │
│经营活动产生│（1）本期期末因 │ 26015.13│ -9085.24│ 386.35│
│的现金流量净│公司资金需求预售│ │ │ │
│额 │了部分产品回收资│ │ │ │
│ │金约1亿元；（2）│ │ │ │
│ │本期因产量减少，│ │ │ │
│ │上年年末原料库存│ │ │ │
│ │较大，导致本期外│ │ │ │
│ │购原料同比减少，│ │ │ │
│ │加之本期外购原辅│ │ │ │
│ │料等大宗商品价格│ │ │ │
│ │同比大幅度下降，│ │ │ │
│ │致使经营活动现金│ │ │ │
│ │流出同比减少了75│ │ │ │
│ │,665.59万元，减 │ │ │ │
│ │幅32.31% │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 898.41│ 817.72│ 9.87│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 15708.23│ 12706.81│ 23.62│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│--- │ -14809.81│ -11889.09│ -24.57│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 74648.39│ 88487.74│ -15.64│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 83749.75│ 72397.84│ 15.68│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│本期融资活动现金│ -9101.36│ 16089.90│ -156.57│
│的现金流量净│流入同比减少了20│ │ │ │
│额 │,460万元，减幅25│ │ │ │
│ │.41%，而偿还债务│ │ │ │
│ │支付的现金同比增│ │ │ │
│ │加了4,086.71万元│ │ │ │
│ │，增幅7.00%，导 │ │ │ │
│ │致本期筹资活动现│ │ │ │
│ │金流出同比增加11│ │ │ │
│ │,351.91万元，增 │ │ │ │
│ │幅15.68% │ │ │ │
│现金及现金等│本期经营活动产生│ 2103.96│ -4884.43│ 143.07│
│价物净增加额│的现金流量净额与│ │ │ │
│ │上年同期相比增加│ │ │ │
│ │了35,100.37万元 │ │ │ │
│ │，增幅386.35%； │ │ │ │
│ │本期投资活动产生│ │ │ │
│ │的现金流量净额同│ │ │ │
│ │比增减少2,920.72│ │ │ │
│ │万元,减幅24.57% │ │ │ │
│ │；本期筹资活动产│ │ │ │
│ │生的现金流量净额│ │ │ │
│ │同比减少了25,191│ │ │ │
│ │.26万元，减幅156│ │ │ │
│ │.57% │ │ │ │
│货币资金 │期末银行存款增加│ 31751.00│ 24972.45│ 27.14│
│应收款项 │货款回收及时，应│ 141.62│ 302.29│ -53.15│
│ │收账款减少 │ │ │ │
│存货 │价格下降，且原材│ 19535.72│ 35261.36│ -44.60│
│ │料和产品库存数量│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│长期股权投资│--- │ 11752.37│ 12453.21│ -5.63│
│固定资产 │本期子公司富锌公│ 79237.17│ 67661.40│ 17.11│
│ │司的乡村振兴富锌│ │ │ │
│ │油菜三产融合发展│ │ │ │
│ │项目部分工程结转│ │ │ │
│在建工程 │本期子公司富锌公│ 5176.07│ 7744.64│ -33.17│
│ │司的乡村振兴富锌│ │ │ │
│ │油菜三产融合发展│ │ │ │
│ │项目部分工程结转│ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 67.15│ 195.02│ -65.57│
│短期借款 │本期归还借款导致│ 45590.51│ 57297.63│ -20.43│
│ │外部融资减少 │ │ │ │
│合同负债 │本期收到的货款增│ 6390.13│ 1125.62│ 467.70│
│ │加 │ │ │ │
│长期借款 │调整到一年内到期│ 5756.50│ 9994.00│ -42.40│
│ │的流动负债列报 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 37.38│ 45.52│ -17.89│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│交易性金融资│期初确认期货套保│ ---│ 25.11│ -100.00│
│产 │持仓浮动盈利本期│ │ │ │
│ │平仓转销 │ │ │ │
│应收票据 │期初应收票据在本│ ---│ 893.39│ -100.00│
│ │报告期内到期全部│ │ │ │
│ │转销 │ │ │ │
│应收款项 │本期销售的部分货│ 746.12│ 302.29│ 146.82│
│ │款本报告期暂未收│ │ │ │
│ │回 │ │ │ │
│预付款项 │本期预付设备款增│ 2122.12│ 682.15│ 211.09│
│ │加及原辅料结算款│ │ │ │
│ │未核销 │ │ │ │
│其他应收款 │本期收回期货保证│ 649.90│ 1527.06│ -57.44│
│ │金 │ │ │ │
│使用权资产 │本期控股子公司- │ 77.51│ 195.02│ -60.25│
│ │锌隆胜亿提前结束│ │ │ │
│ │租赁场所 │ │ │ │
│其他非流动资│期末留抵增值税减│ 1000.07│ 1567.54│ -36.20│
│产 │少 │ │ │ │
│应付票据 │本期开具银行汇票│ 11886.12│ 3491.00│ 240.48│
│ │支付原辅料货款增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│合同负债 │本期采用先款后货│ 7457.75│ 1125.62│ 562.54│
│ │的销售方式增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上年末计提的职工│ 1162.53│ 3689.97│ -68.49│
│ │年终绩效工资及其│ │ │ │
│ │他专项奖励本期支│ │ │ │
│ │付 │ │ │ │
│应交税费 │本期取得的进项税│ 542.41│ 396.71│ 36.73│
│ │额减少，导致期末│ │ │ │
│ │应交增值税增加 │ │ │ │
│一年内到期的│本期将一年内到期│ 15008.14│ 1140.87│ 1215.50│
│非流动负债 │的长期借款调整至│ │ │ │
│ │一年内到期的非流│ │ │ │
│ │动负债列报 │ │ │ │
│长期借款 │本期将一年内到期│ 5090.00│ 9994.00│ -49.07│
│ │的长期借款调整至│ │ │ │
│ │一年内到期的非流│ │ │ │
│ │动负债列报 │ │ │ │
│租赁负债 │本期子公司-驰为 │ 64.03│ 45.52│ 40.66│
│ │商贸公司取得租赁│ │ │ │
│ │场所 │ │ │ │
│长期应付职工│本期摊销内退、退│ ---│ 167.92│ -100.00│
│薪酬 │休人员薪酬 │ │ │ │
│专项储备 │本期以采选矿为主│ 2276.13│ 1231.84│ 84.78│
│ │的子公司与同期相│ │ │ │
│ │比产量增加，计提│ │ │ │
│ │金额增加 │ │ │ │
│管理费用 │本期根据中国证券│ 4489.09│ 9772.70│ -54.07│
│ │监督管理委员会20│ │ │ │
│ │21年发布的《监管│ │ │ │
│ │规则适用指引--- │ │ │ │
│ │会计类第2号》、 │ │ │ │
│ │《关于严格执行企│ │ │ │
│ │业会计准则切实做│ │ │ │
│ │好企业2022年年报│ │ │ │
│ │工作的通知》（财│ │ │ │
│ │会〔2022〕32号）│ │ │ │
│ │的相关规定将停工│ │ │ │
│ │损失及与存货的生│ │ │ │
│ │产和加工相关的修│ │ │ │
│ │理费计入生产成本│ │ │ │
│ │费用 │ │ │ │
│研发费用 │本期折旧费、检验│ 218.50│ 338.45│ -35.44│
│ │费等费用与同期相│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│其他收益 │本期根据财政部税│ 779.86│ 205.53│ 279.44│
│ │务总局2023年第43│ │ │ │
│ │号《关于先进制造│ │ │ │
│ │业企业增值税加计│ │ │ │
│ │抵减政策的公告》│ │ │ │
│ │对公司当期可抵扣│ │ │ │
│ │进项税额加计5%抵│ │ │ │
│ │减应纳增值税税额│ │ │ │
│ │，本期公司根据政│ │ │ │
│ │策计提其他收益64│ │ │ │
│ │2.27万元 │ │ │ │
│投资收益 │本期三家参股公司│ -317.12│ 1649.68│ -119.22│
│ │其中黄泥河较上期│ │ │ │
│ │相比亏损，老渡口│ │ │ │
│ │、永善金沙利润较│ │ │ │
│ │上期相比减少共同│ │ │ │
│ │导致本期投资收益│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│公允价值变动│上期控股子公司- │ ---│ -2.06│ 100.00│
│收益 │胜凯锌业期货套期│ │ │ │
│ │保值浮动亏损 │ │ │ │
│信用减值损失│本期其他应收款及│ 20.63│ 106.54│ -80.64│
│ │应收票据减少，转│ │ │ │
│ │回计提的信用减值│ │ │ │
│ │损失 │ │ │ │
│资产减值损失│本期存货账面价值│ -248.74│ -638.76│ 61.06│
│ │与可变现净值差异│ │ │ │
│ │较小，本期计提存│ │ │ │
│ │货跌价损失较上年│ │ │ │
│ │同期减少 │ │ │ │
│资产处置收益│本期公司处理腊庄│ 330.18│ 76.77│ 330.07│
│ │生活区商铺 │ │ │ │
│营业利润 │本期受锌锭、硫酸│ -11112.11│ -7480.34│ -48.55│
│ │销售价格下降，发│ │ │ │
│ │电量减少，参股公│ │ │ │
│ │司较上年同期利润│ │ │ │
│ │大幅下降等原因 │ │ │ │
│营业外支出 │上年同期计提3717│ 144.41│ 3811.10│ -96.21│
│ │.31万投资者诉讼 │ │ │ │
│ │费 │ │ │ │
│少数股东损益│本期控股资子公司│ -434.13│ -226.98│ -91.26│
│ │亏损额较上年同期│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│归属于少数股│本期控股资子公司│ -434.13│ -226.98│ -91.26│
│东的综合收益│亏损额较上年同期│ │ │ │
│总额 │增加 │ │ │ │
│收到的税费返│上年同期子公司富│ 3.59│ 300.43│ -98.80│
│还 │锌农业收到增值税│ │ │ │
│ │留抵税退回 │ │ │ │
│收到其他与经│上年同期收回期货│ 272.60│ 1991.61│ -86.31│
│营活动有关的│保证金款项 │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│购买商品、接│本期原料采购数量│ 89026.64│ 154872.17│ -42.52│
│受劳务支付的│、价格均同比下降│ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│经营活动产生│本期经营活动现金│ 25725.94│ 367.27│ 6904.72│
│的现金流量净│流入同比减少41,1│ │ │ │
│额 │65.96万元，减少 │ │ │ │
│ │幅度22.63%，而本│ │ │ │
│ │期购买商品、接受│ │ │ │
│ │劳务支付的现金减│ │ │ │
│ │少65,845.53万元 │ │ │ │
│ │，减幅42.52%，支│ │ │ │
│ │付给职工以及为职│ │ │ │
│ │工支付的现金、支│ │ │ │
│ │付的各项税费和支│ │ │ │
│ │付其他与经营活动│ │ │ │
│ │有关的现金三项合│ │ │ │
│ │计减少679.1万元 │ │ │ │
│取得投资收益│本期参股公司亏损│ 222.00│ 464.00│ -52.16│
│收到的现金 │，导致收到参股公│ │ │ │
│ │司的分红减少 │ │ │ │
│购建固定资产│本期母公司节能增│ 13054.12│ 6487.18│ 101.23│
│、无形资产和│效制备项目和锌氧│ │ │ │
│其他长期资产│粉浸出渣及焙砂浮│ │ │ │
│支付的现金 │选二次综合利用项│ │ │ │
│ │目预付设备款增加│ │ │ │
│ │，以及公司全资子│ │ │ │
│ │公司-富锌农业富 │ │ │ │
│ │锌三产融合项目支│ │ │ │
│ │付工程进度款增加│ │ │ │
│投资支付的现│上年同期支付控股│ ---│ 1371.91│ -100.00│
│金 │子公司鸿源实业投│ │ │ │
│ │资款 │ │ │ │
│支付其他与投│上年同期支付姜燕│ 19.10│ 100.00│ -80.90│
│资活动有关的│辉入股原天俊公司│ │ │ │
│现金 │股本 │ │ │ │
│投资活动产生│本期取得投资收益│ -12411.61│ -7147.44│ -73.65│
│的现金流量净│收到的现金较上年│ │ │ │
│额 │同期减少242万， │ │ │ │
│ │减幅52.16%，而本│ │ │ │
│ │期购建固定资产、│ │ │ │
│ │无形资产和其他长│ │ │
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