财务分析☆ ◇002171 楚江新材 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 34522.08│ 21323.40│ 9469.17│ 13366.85│
│净利润增长率(%) │ 244.96│ -24.02│ -16.94│ -76.43│
│扣非净利润(万) │ 6843.67│ 1071.95│ 245.07│ -6348.60│
│营业总收入(万元) │ 3387392.98│ 2157094.19│ 957962.70│ 4059587.96│
│总营收同比增长率(%) │ 13.59│ 4.86│ 1.44│ 8.69│
│加权净资产收益率(%) │ 5.51│ 3.40│ 1.52│ 2.16│
│资产负债比率(%) │ 59.24│ 58.94│ 58.71│ 54.22│
│净利润现金含量(%) │ -339.14│ -395.36│ -1257.73│ 126.01│
│基本每股收益(元) │ 0.2600│ 0.1600│ 0.0700│ 0.1000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0513│ 0.0100│ 0.0018│ -0.0500│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2587│ 0.1598│ 0.0710│ 0.1002│
│每股资本公积金(元) │ 2.2501│ 2.2495│ 2.2474│ 2.2440│
│每股未分配利润(元) │ 1.4322│ 1.3333│ 1.3899│ 1.3190│
│每股净资产(元) │ 4.5514│ 4.4553│ 4.5509│ 4.4850│
│每股经营现金流量(元)│ -0.8773│ -0.6317│ -0.8924│ 0.1262│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 10007.53│ 28066.29│ 11400.57│ 56709.00│
│归母净利(调整后:万) │ 10007.53│ 28066.29│ 11400.57│ 56709.00│
│净利润增长率(%) │ -75.44│ 8.74│ -5.23│ 106.78│
│扣非净利润(万) │ -4616.76│ 18107.98│ 7807.03│ 38415.81│
│营业总收(未调整:万) │ 2981993.53│ 2057084.98│ 944377.16│ 3734960.53│
│营业总收(调整后:万) │ 2981993.53│ 2057084.98│ 944377.16│ 3734960.53│
│总营收同比增长率(%) │ 9.73│ 19.23│ 28.70│ 62.57│
│加权净资产收益率(%) │ 1.62│ 4.45│ 1.83│ 9.52│
│资产负债比率(%) │ 55.89│ 54.07│ 53.02│ 50.82│
│净利润现金含量(%) │ -522.30│ -300.18│ -940.14│ -22.10│
│基本每股收益(元) │ 0.0753│ 0.2100│ 0.0900│ 0.4300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0346│ 0.1360│ 0.0585│ 0.2900│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0750│ 0.2103│ 0.0854│ 0.4249│
│每股资本公积金(元) │ 2.2343│ 2.2105│ 2.2090│ 2.2083│
│每股未分配利润(元) │ 1.2998│ 1.4354│ 1.5585│ 1.4731│
│每股净资产(元) │ 4.4749│ 4.6357│ 4.5581│ 4.4720│
│每股经营现金流量(元)│ -0.3917│ -0.6313│ -0.8031│ -0.0939│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.50│ 1.53│ 1.55│ 1.70│
│速动比率 │ 1.09│ 1.12│ 1.13│ 1.21│
│资产负债比率(%) │ 59.24│ 58.94│ 58.71│ 54.22│
│产权比率 │ 1.58│ 1.56│ 1.54│ 1.28│
│现金流比率%-短期债务│ -15.98│ -11.99│ -16.71│ 3.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.65│ 1.71│ 1.75│ 1.83│
│速动比率 │ 1.25│ 1.20│ 1.22│ 1.30│
│资产负债比率(%) │ 55.89│ 54.07│ 53.02│ 50.82│
│产权比率 │ 1.36│ 1.25│ 1.19│ 1.09│
│现金流比率%-短期债务│ -8.59│ -14.70│ -20.03│ -2.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 11.43│ 7.71│ 3.57│ 20.26│
│存货周转率 │ 11.36│ 7.44│ 3.18│ 14.91│
│流动资产周转率 │ 3.33│ 2.14│ 0.94│ 4.51│
│固定资产周转率 │ 11.53│ 7.45│ 3.36│ 15.42│
│总资产周转率 │ 2.16│ 1.40│ 0.62│ 2.91│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 13.31│ 8.49│ 4.22│ 22.99│
│存货周转率 │ 11.73│ 7.18│ 3.34│ 17.19│
│流动资产周转率 │ 3.21│ 2.24│ 1.05│ 4.79│
│固定资产周转率 │ 12.28│ 8.47│ 3.89│ 17.24│
│总资产周转率 │ 2.11│ 1.47│ 0.69│ 3.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.50│ 3.47│ 1.51│ 2.16│
│销售毛利率 │ 3.74│ 3.74│ 4.17│ 3.94│
│营业利润率 │ 1.29│ 1.23│ 1.25│ 0.44│
│销售净利率 │ 1.16│ 1.10│ 1.10│ 0.43│
│总资产净利率 │ 2.20│ 1.38│ 0.61│ 0.96│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.62│ 4.40│ 1.82│ 9.20│
│销售毛利率 │ 3.84│ 5.30│ 5.67│ 6.06│
│营业利润率 │ 0.45│ 1.69│ 1.50│ 2.00│
│销售净利率 │ 0.44│ 1.46│ 1.26│ 1.62│
│总资产净利率 │ 0.71│ 2.01│ 0.83│ 4.63│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 13.59│ 4.86│ 1.44│ 8.69│
│营业利润增长率 │ 225.17│ -23.62│ -15.06│ -76.30│
│净利润增长率 │ 244.96│ -24.02│ -16.94│ -76.43│
│净资产增长率 │ 1.43│ -0.64│ 1.42│ 0.28│
│总资产增长率 │ 14.33│ 11.24│ 12.51│ 10.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 9.73│ 19.23│ 28.70│ 62.57│
│营业利润增长率 │ -75.87│ -4.14│ -3.70│ 118.08│
│净利润增长率 │ -75.44│ 8.74│ -5.23│ 106.78│
│净资产增长率 │ 0.06│ 3.54│ 1.86│ 7.20│
│总资产增长率 │ 13.34│ 11.01│ 6.60│ 17.94│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│应收款项 │1、公司营业规模 │ 370246.22│ 222673.30│ 66.27│
│ │持续增长，应收账│ │ │ │
│ │款随着规模的增长│ │ │ │
│ │而有所增长；2、 │ │ │ │
│ │公司根据发展需要│ │ │ │
│ │及市场情况，在保│ │ │ │
│ │证经营质量的前提│ │ │ │
│ │下，适时调整相关│ │ │ │
│ │销售政策，且回款│ │ │ │
│ │具有一定的周期性│ │ │ │
│ │，相对集中在第四│ │ │ │
│ │季度 │ │ │ │
│其他应收款 │报告期末公司暂存│ 32463.91│ 18855.45│ 72.17│
│ │在期货交易所的期│ │ │ │
│ │货保证金增加 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期末满足运用│ 45603.11│ 26495.54│ 72.12│
│ │套期会计方法条件│ │ │ │
│ │指定为被套期项目│ │ │ │
│ │的存货增加 │ │ │ │
│在建工程 │报告期内公司可转│ 57997.76│ 34733.72│ 66.98│
│ │债项目等建设投入│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│使用权资产 │报告期内公司使用│ 181.51│ 726.05│ -75.00│
│ │权资产在使用年限│ │ │ │
│ │内正常折旧 │ │ │ │
│其他非流动资│随着募投项目的建│ 26777.00│ 12231.02│ 118.93│
│产 │设投入，预付工程│ │ │ │
│ │设备款较年初增加│ │ │ │
│短期借款 │公司营业规模持续│ 557097.10│ 395395.97│ 40.90│
│ │增长，经营性投入│ │ │ │
│ │对流动资金需求增│ │ │ │
│ │加，融资规模随之│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│交易性金融负│报告期末公司持有│ 118.32│ ---│ ---│
│债 │的未到期的期权权│ │ │ │
│ │益金收益 │ │ │ │
│应付票据 │报告期末公司以票│ 25699.68│ 19407.64│ 32.42│
│ │据方式结算的原料│ │ │ │
│ │采购款较年初增加│ │ │ │
│应付职工薪酬│报告期内公司发放│ 8783.70│ 15517.09│ -43.39│
│ │上年度计提的年终│ │ │ │
│ │奖金 │ │ │ │
│其他应付款 │报告期末应付单位│ 5062.82│ 9509.76│ -46.76│
│ │往来款较年初减少│ │ │ │
│长期借款 │随着公司营业规模│ 35383.00│ 25062.59│ 41.18│
│ │增长，融资需求增│ │ │ │
│ │加，公司不断优化│ │ │ │
│ │融资结构，提高资│ │ │ │
│ │金使用效率，长期│ │ │ │
│ │借款规模较年初增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│预计负债 │公司子公司顶立科│ 2055.76│ 1176.00│ 74.81│
│ │技随着营业规模的│ │ │ │
│ │增长而计提的产品│ │ │ │
│ │质保费增长 │ │ │ │
│递延所得税负│报告期末公司享受│ 12961.94│ 9566.14│ 35.50│
│债 │单位价值不超过50│ │ │ │
│ │0万元的设备、器 │ │ │ │
│ │具一次性所得税前│ │ │ │
│ │扣除优惠政策形成│ │ │ │
│ │的应纳税暂时性差│ │ │ │
│ │异增加 │ │ │ │
│其他综合收益│公司控股子公司天│ 53.20│ 1066.14│ -95.01│
│ │鸟高新持有的中复│ │ │ │
│ │神鹰碳纤维股份有│ │ │ │
│ │限公司战略配售股│ │ │ │
│ │份的公允价值变动│ │ │ │
│专项储备 │公司子公司顶立科│ 350.42│ 189.45│ 84.97│
│ │技计提安全生产费│ │ │ │
│ │用 │ │ │ │
│财务费用 │随着公司融资规模│ 13713.86│ 10005.48│ 37.06│
│ │的增长，借款利息│ │ │ │
│ │费用同比增长 │ │ │ │
│其他收益 │报告期内公司通过│ 49796.93│ 27853.19│ 78.78│
│ │废铜收购并进行资│ │ │ │
│ │源综合利用而享受│ │ │ │
│ │的增值税即征即退│ │ │ │
│ │和财政扶持奖励同│ │ │ │
│ │比增加 │ │ │ │
│投资收益 │公司本报告期不满│ -1577.51│ -2445.03│ 35.48│
│ │足运用套期会计方│ │ │ │
│ │法条件指定为套期│ │ │ │
│ │工具的期货合约平│ │ │ │
│ │仓损失同比减少 │ │ │ │
│资产减值损失│公司对报告期末存│ -565.44│ -2573.15│ 78.03│
│ │在减值迹象的存货│ │ │ │
│ │计提存货跌价同比│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期内处置固定│ -437.67│ 13.95│ -3236.78│
│ │资产收益同比减少│ │ │ │
│利润总额 │随着国内经济运行│ 43654.63│ 13413.97│ 225.44│
│ │逐步复苏，公司坚│ │ │ │
│ │持稳健经营，始终│ │ │ │
│ │立足于自身发展，│ │ │ │
│ │持续聚焦主业。1 │ │ │ │
│ │、铜基材料板块：│ │ │ │
│ │营业规模持续增长│ │ │ │
│ │，市场消费稳中向│ │ │ │
│ │好，产品加工费同│ │ │ │
│ │比有所提升。2、 │ │ │ │
│ │军工碳材料板块：│ │ │ │
│ │始终保持良好的增│ │ │ │
│ │长态势，顶立科技│ │ │ │
│ │随着碳化钽项目的│ │ │ │
│ │建成投产，新材料│ │ │ │
│ │业务增长较快，营│ │ │ │
│ │业规模和业绩均明│ │ │ │
│ │显提升；天鸟高新│ │ │ │
│ │在保证军品供应的│ │ │ │
│ │同时加快提升民品│ │ │ │
│ │规模，并在民品领│ │ │ │
│ │域向碳纤维复合材│ │ │ │
│ │料产业链下游延伸│ │ │ │
│ │，订单充足，业绩│ │ │ │
│ │稳定 │ │ │ │
│净利润 │随着国内经济运行│ 39265.42│ 13029.40│ 201.36│
│ │逐步复苏，公司坚│ │ │ │
│ │持稳健经营，始终│ │ │ │
│ │立足于自身发展，│ │ │ │
│ │持续聚焦主业。1 │ │ │ │
│ │、铜基材料板块：│ │ │ │
│ │营业规模持续增长│ │ │ │
│ │，市场消费稳中向│ │ │ │
│ │好，产品加工费同│ │ │ │
│ │比有所提升。2、 │ │ │ │
│ │军工碳材料板块：│ │ │ │
│ │始终保持良好的增│ │ │ │
│ │长态势，顶立科技│ │ │ │
│ │随着碳化钽项目的│ │ │ │
│ │建成投产，新材料│ │ │ │
│ │业务增长较快，营│ │ │ │
│ │业规模和业绩均明│ │ │ │
│ │显提升；天鸟高新│ │ │ │
│ │在保证军品供应的│ │ │ │
│ │同时加快提升民品│ │ │ │
│ │规模，并在民品领│ │ │ │
│ │域向碳纤维复合材│ │ │ │
│ │料产业链下游延伸│ │ │ │
│ │，订单充足，业绩│ │ │ │
│ │稳定 │ │ │ │
│归属于母公司│随着国内经济运行│ 34522.08│ 10007.53│ 244.96│
│所有者的净利│逐步复苏，公司坚│ │ │ │
│润 │持稳健经营，始终│ │ │ │
│ │立足于自身发展，│ │ │ │
│ │持续聚焦主业。1 │ │ │ │
│ │、铜基材料板块：│ │ │ │
│ │营业规模持续增长│ │ │ │
│ │，市场消费稳中向│ │ │ │
│ │好，产品加工费同│ │ │ │
│ │比有所提升。2、 │ │ │ │
│ │军工碳材料板块：│ │ │ │
│ │始终保持良好的增│ │ │ │
│ │长态势，顶立科技│ │ │ │
│ │随着碳化钽项目的│ │ │ │
│ │建成投产，新材料│ │ │ │
│ │业务增长较快，营│ │ │ │
│ │业规模和业绩均明│ │ │ │
│ │显提升；天鸟高新│ │ │ │
│ │在保证军品供应的│ │ │ │
│ │同时加快提升民品│ │ │ │
│ │规模，并在民品领│ │ │ │
│ │域向碳纤维复合材│ │ │ │
│ │料产业链下游延伸│ │ │ │
│ │，订单充足，业绩│ │ │ │
│ │稳定 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期内公司实现│ 4389.21│ 384.57│ 1041.34│
│ │的利润总额同比增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│其他综合收益│公司控股子公司天│ -1125.48│ 720.05│ -256.31│
│的税后净额 │鸟高新持有的中复│ │ │ │
│ │神鹰碳纤维股份有│ │ │ │
│ │限公司战略配售股│ │ │ │
│ │份在报告期内公允│ │ │ │
│ │价值变动 │ │ │ │
│经营活动产生│1、随着公司营业 │ -117076.71│ -52269.04│ -123.99│
│的现金流量净│规模的增长，存货│ │ │ │
│额 │和应收账款等经营│ │ │ │
│ │性投入增加；2、 │ │ │ │
│ │公司销售回款具有│ │ │ │
│ │一定的周期性，相│ │ │ │
│ │对集中在第四季度│ │ │ │
│筹资活动产生│报告期内流动资金│ 114501.62│ 24545.14│ 366.49│
│的现金流量净│需求增加，融资净│ │ │ │
│额 │额较上年同期增长│ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │--- │ 221104.20│ 253114.66│ -12.65│
│应收款项 │1）行业和客户的 │ 336697.98│ 222673.30│ 51.21│
│ │特性，公司销售回│ │ │ │
│ │款具有一定的周期│ │ │ │
│ │性，回款相对集中│ │ │ │
│ │在年末；2）受外 │ │ │ │
│ │部客观环境影响，│ │ │ │
│ │公司根据市场情况│ │ │ │
│ │及发展需要适时调│ │ │ │
│ │整相关销售政策，│ │ │ │
│ │尊重市场规律，在│ │ │ │
│ │保证经营质量的前│ │ │ │
│ │提下努力提升市场│ │ │ │
│ │规模，短期内应收│ │ │ │
│ │账款有所增长 │ │ │ │
│存货 │--- │ 285059.63│ 272941.12│ 4.44│
│投资性房地产│--- │ 719.95│ 644.22│ 11.75│
│长期股权投资│--- │ 603.40│ 656.82│ -8.13│
│固定资产 │--- │ 293385.33│ 285315.09│ 2.83│
│在建工程 │报告期内公司可转│ 49251.39│ 34733.72│ 41.80│
│ │债项目及顶立科技│ │ │ │
│ │碳化钽产业化项目│ │ │ │
│ │建设投入增加 │ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 363.03│ 726.05│ -50.00│
│短期借款 │公司营业规模持续│ 525924.39│ 395395.97│ 33.01│
│ │增长，经营性投入│ │ │ │
│ │对流动资金需求增│ │ │ │
│ │加，融资规模随之│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│合同负债 │--- │ 27476.31│ 25433.38│ 8.03│
│长期借款 │融资需求增加，公│ 35717.56│ 25062.59│ 42.51│
│ │司不断优化资金结│ │ │ │
│ │构，长期借款规模│ │ │ │
│ │较年初增长 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期末公司以暂│ 50147.85│ 36249.18│ 38.34│
│产 │时闲置募集资金及│ │ │ │
│ │自有资金进行现金│ │ │ │
│ │管理持有的理财产│ │ │ │
│ │品较年初增长 │ │ │ │
│其他应收款 │报告期末公司暂存│ 42094.29│ 18855.45│ 123.25│
│ │在期货交易所的期│ │ │ │
│ │货保证金增加 │ │ │ │
│应付票据 │报告期末公司应付│ 32552.20│ 19407.64│ 67.73│
│ │以票据方式结算的│ │ │ │
│ │原料采购款较年初│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│应付账款 │随着公司营业规模│ 76152.58│ 54644.84│ 39.36│
│ │的增长及募投项目│ │ │ │
│ │建设推进，报告期│ │ │ │
│ │末公司应支付的原│ │ │ │
│ │料采购款及工程设│ │ │ │
│ │备款较年初增加 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 2157094.19│ 2057084.98│ 4.86│
│营业成本 │--- │ 2076514.06│ 1948015.56│ 6.60│
│销售费用 │--- │ 5155.57│ 5290.37│ -2.55│
│管理费用 │--- │ 17945.07│ 15783.94│ 13.69│
│财务费用 │--- │ 8523.54│ 7599.74│ 12.16│
│所得税费用 │报告期内公司实现│ 2606.58│ 4573.82│ -43.01│
│ │的利润总额同比减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│研发投入 │--- │ 45358.63│ 54094.89│ -16.15│
│经营活动产生│--- │ -84304.79│ -84249.51│ -0.07│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │
|
