财务分析☆ ◇002299 圣农发展 更新日期：2024-12-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 38271.45│ 66427.35│ 41089.69│ 44823.70│ 204144.42│ 409261.12│
│净利润增长率(%) │ -48.25│ 61.66│ -8.33│ -78.04│ -50.12│ 171.85│
│扣非净利润(万) │ 36813.17│ 66709.66│ 35417.84│ 36427.15│ 203318.01│ 410980.58│
│营业总收入(万元) │ 1376217.08│ 1848673.87│ 1681708.58│ 1447819.65│ 1374459.95│ 1455843.68│
│总营收同比增长率(%) │ -1.18│ 9.93│ 16.15│ 5.34│ -5.59│ 26.08│
│加权净资产收益率(%) │ 3.72│ 6.58│ 4.15│ 4.61│ 20.66│ 45.80│
│资产负债比率(%) │ 52.79│ 54.14│ 47.47│ 41.78│ 36.22│ 30.90│
│净利润现金含量(%) │ 585.66│ 344.94│ 328.04│ 411.07│ 158.59│ 118.50│
│基本每股收益(元) │ 0.3090│ 0.5368│ 0.3321│ 0.3619│ 1.6431│ 3.3019│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2961│ 0.5391│ 0.2862│ 0.2941│ 1.6365│ 3.3157│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.3078│ 0.5342│ 0.3304│ 0.3603│ 1.6405│ 3.3019│
│每股资本公积金(元) │ 3.4317│ 3.4213│ 3.4052│ 3.4324│ 3.4223│ 3.3745│
│每股未分配利润(元) │ 3.2908│ 3.2812│ 2.9858│ 2.9692│ 2.6200│ 3.5852│
│每股净资产(元) │ 8.3186│ 8.2903│ 7.9864│ 7.9655│ 7.6503│ 8.5168│
│每股经营现金流量(元)│ 1.8026│ 1.8428│ 1.0838│ 1.4812│ 2.6016│ 3.9126│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 38271.45│ 10205.43│ -6192.37│ 66427.35│ 73955.57│ 42638.58│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 73955.57│ 42638.58│
│净利润增长率(%) │ -48.25│ -76.07│ -169.23│ 61.66│ 284.73│ 531.58│
│扣非净利润(万) │ 36813.17│ 9264.33│ -5682.41│ 66709.66│ 71454.07│ 39265.86│
│营业总收(未调整:万) │ 1376217.08│ 883723.56│ 421498.24│ 1848673.87│ 1392681.73│ 908018.31│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 1392681.73│ 908018.31│
│总营收同比增长率(%) │ -1.18│ -2.68│ -7.10│ 9.93│ 12.74│ 20.63│
│加权净资产收益率(%) │ 3.72│ 1.00│ -0.60│ 6.58│ 7.29│ 4.23│
│资产负债比率(%) │ 52.79│ 54.77│ 56.28│ 54.14│ 53.59│ 50.18│
│净利润现金含量(%) │ 585.66│ 1012.56│ -560.18│ 344.94│ 196.12│ 202.00│
│基本每股收益(元) │ 0.3090│ 0.0816│ -0.0502│ 0.5368│ 0.6002│ 0.3457│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2961│ 0.0740│ -0.0457│ 0.5391│ 0.5746│ 0.3183│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.3078│ 0.0821│ -0.0498│ 0.5342│ 0.5947│ 0.3429│
│每股资本公积金(元) │ 3.4317│ 3.4285│ 3.4262│ 3.4213│ 3.4201│ 3.4144│
│每股未分配利润(元) │ 3.2908│ 3.0651│ 3.2314│ 3.2812│ 3.3810│ 3.1292│
│每股净资产(元) │ 8.3186│ 8.0898│ 8.2454│ 8.2903│ 8.3465│ 8.0889│
│每股经营现金流量(元)│ 1.8026│ 0.8311│ 0.2790│ 1.8428│ 1.1663│ 0.6926│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 0.60│ 0.64│ 0.74│ 0.67│ 0.66│ 0.94│
│速动比率 │ 0.33│ 0.33│ 0.32│ 0.27│ 0.22│ 0.52│
│资产负债比率(%) │ 52.79│ 54.14│ 47.47│ 41.78│ 36.22│ 30.90│
│产权比率 │ 1.12│ 1.18│ 0.90│ 0.72│ 0.57│ 0.45│
│现金流比率%-短期债务│ 0.21│ 0.22│ 0.17│ 0.29│ 0.61│ 1.10│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.60│ 0.59│ 0.67│ 0.64│ 0.69│ 0.80│
│速动比率 │ 0.33│ 0.32│ 0.39│ 0.33│ 0.38│ 0.47│
│资产负债比率(%) │ 52.79│ 54.77│ 56.28│ 54.14│ 53.59│ 50.18│
│产权比率 │ 1.12│ 1.21│ 1.29│ 1.18│ 1.16│ 1.01│
│现金流比率%-短期债务│ 0.21│ 0.09│ 0.03│ 0.22│ 0.14│ 0.10│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 14.76│ 20.51│ 19.30│ 18.34│ 18.70│ 21.29│
│存货周转率 │ 3.97│ 4.95│ 5.23│ 5.46│ 5.22│ 5.13│
│流动资产周转率 │ 2.08│ 2.89│ 3.31│ 3.76│ 3.60│ 3.54│
│固定资产周转率 │ 1.11│ 1.56│ 1.57│ 1.42│ 1.38│ 1.53│
│总资产周转率 │ 0.62│ 0.89│ 0.94│ 0.91│ 0.91│ 0.97│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 14.76│ 9.80│ 5.14│ 20.51│ 14.92│ 9.72│
│存货周转率 │ 3.97│ 2.49│ 1.19│ 4.95│ 3.74│ 2.58│
│流动资产周转率 │ 2.08│ 1.31│ 0.58│ 2.89│ 2.11│ 1.38│
│固定资产周转率 │ 1.11│ 0.71│ 0.34│ 1.56│ 1.18│ 0.83│
│总资产周转率 │ 0.62│ 0.40│ 0.18│ 0.89│ 0.67│ 0.46│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.70│ 6.44│ 4.14│ 4.52│ 21.44│ 38.77│
│销售毛利率 │ 10.31│ 10.56│ 8.57│ 8.71│ 20.30│ 34.55│
│营业利润率 │ 3.18│ 4.11│ 2.90│ 3.62│ 15.78│ 29.29│
│销售净利率 │ 2.67│ 3.37│ 2.41│ 3.12│ 14.85│ 28.29│
│总资产净利率 │ 1.66│ 3.01│ 2.26│ 2.83│ 13.52│ 27.52│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.70│ 1.01│ -0.60│ 6.44│ 7.12│ 4.24│
│销售毛利率 │ 10.31│ 9.24│ 7.69│ 10.56│ 11.61│ 10.66│
│营业利润率 │ 3.18│ 1.50│ -1.06│ 4.11│ 5.98│ 5.13│
│销售净利率 │ 2.67│ 0.97│ -1.69│ 3.37│ 5.22│ 4.59│
│总资产净利率 │ 1.66│ 0.38│ -0.31│ 3.01│ 3.51│ 2.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -1.18│ 9.93│ 16.15│ 5.34│ -5.59│ 26.08│
│营业利润增长率 │ -47.44│ 55.61│ -6.99│ -75.80│ -49.16│ 164.34│
│净利润增长率 │ -48.25│ 61.66│ -8.33│ -78.04│ -50.12│ 171.85│
│净资产增长率 │ 0.34│ 3.78│ 0.24│ 4.08│ -9.82│ 36.14│
│总资产增长率 │ -2.67│ 18.94│ 11.05│ 14.16│ -2.29│ 4.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -1.18│ -2.68│ -7.10│ 9.93│ 12.74│ 20.63│
│营业利润增长率 │ -47.44│ -71.51│ -138.55│ 55.61│ 213.99│ 1077.26│
│净利润增长率 │ -48.25│ -76.07│ -169.23│ 61.66│ 284.73│ 531.58│
│净资产增长率 │ 0.34│ -2.42│ -0.54│ 3.78│ 4.51│ 1.28│
│总资产增长率 │ -2.67│ -1.23│ 4.22│ 18.94│ 18.68│ 6.69│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │报告期内公司实现│ 106523.06│ 73772.25│ 44.39│
│ │了较好的盈利水平│ │ │ │
│ │，经营性现金流好│ │ │ │
│ │，存量资金持续增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│交易性金融资│公司期末持有的银│ 8273.41│ 357.42│ 2214.75│
│产 │行理财产品增加以│ │ │ │
│ │及公司对外投资- │ │ │ │
│ │安徽太阳谷食品科│ │ │ │
│ │技有限公司持有的│ │ │ │
│ │可转股债权增加 │ │ │ │
│应收票据 │公司收到的应收票│ ---│ 460.00│ -100.00│
│ │据减少 │ │ │ │
│应收账款融资│该品种的融资成本│ 1920.00│ 1060.00│ 81.13│
│ │具有一定的优势，│ │ │ │
│ │公司实时加大该品│ │ │ │
│ │种融资额度 │ │ │ │
│预付款项 │期末的预付原料采│ 37913.58│ 27800.17│ 36.38│
│ │购款增加 │ │ │ │
│一年内到期的│年初持有的银行大│ ---│ 1001.23│ -100.00│
│非流动资产 │额存单本期已赎回│ │ │ │
│其他流动资产│申购持有期限一年│ 98101.82│ 154268.06│ -36.41│
│ │内的大额存单理财│ │ │ │
│ │产品赎回减少 │ │ │ │
│长期股权投资│圣农发展对外投资│ 46678.50│ 11070.22│ 321.66│
│ │-安徽太阳谷食品 │ │ │ │
│ │科技有限公司股权│ │ │ │
│ │和按权益法计算的│ │ │ │
│ │投资收益增加 │ │ │ │
│在建工程 │（江西食品）食品│ 75069.52│ 47968.10│ 56.50│
│ │十厂建设项目增加│ │ │ │
│其他非流动资│报告期内安徽太阳│ 25516.35│ 69257.99│ -63.16│
│产 │谷反垄断调查结束│ │ │ │
│ │，圣农发展预付安│ │ │ │
│ │徽太阳谷的股权转│ │ │ │
│ │让款重分类至长期│ │ │ │
│ │股权投资和交易性│ │ │ │
│ │金融资产；另外，│ │ │ │
│ │随着（江西食品）│ │ │ │
│ │食品十厂设备陆续│ │ │ │
│ │到货转入在建工程│ │ │ │
│ │和持有超过一年期│ │ │ │
│ │的理财产品赎回，│ │ │ │
│ │其他非流动资产相│ │ │ │
│ │应减少 │ │ │ │
│应付票据 │增加了低利率的票│ 99497.59│ 65556.57│ 51.77│
│ │据融资方式用于支│ │ │ │
│ │付货款 │ │ │ │
│长期借款 │报告期内，公司归│ 12982.60│ 75152.64│ -82.73│
│ │还了长期借款 │ │ │ │
│递延所得税负│本期内部交易产生│ 156.01│ 1527.19│ -89.78│
│债 │的未实现损益变动│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│少数股东权益│甘肃圣越及江西圣│ 56.55│ 1625.63│ -96.52│
│ │觉经营性亏损 │ │ │ │
│销售费用 │公司加大了自有品│ 46702.06│ 32240.56│ 44.86│
│ │牌的营销力度，品│ │ │ │
│ │牌建设费、销售服│ │ │ │
│ │务费、运杂费和促│ │ │ │
│ │销费用大幅增加 │ │ │ │
│投资收益 │公司投资安徽太阳│ 9534.76│ 4089.72│ 133.14│
│ │谷食品科技有限公│ │ │ │
│ │司，按权益法计算│ │ │ │
│ │的投资收益 │ │ │ │
│公允价值变动│公司投资的华通银│ 1048.44│ -93.81│ 1217.62│
│收益 │行股权公允价值变│ │ │ │
│ │动 │ │ │ │
│信用减值损失│按信用特征变化情│ 45.29│ -148.80│ 130.44│
│ │况分析，计提的坏│ │ │ │
│ │账损失，报告期内│ │ │ │
│ │，公司应收项目信│ │ │ │
│ │用特征未发生重大│ │ │ │
│ │变化 │ │ │ │
│资产减值损失│部分产品价格下降│ -14317.91│ -7635.94│ -87.51│
│ │明显，价格较低，│ │ │ │
│ │报告期末，计提的│ │ │ │
│ │跌价损失增加 │ │ │ │
│资产处置收益│固定资产处置利得│ -4.05│ -1.36│ -197.90│
│ │减少 │ │ │ │
│营业外收入 │本期呆账核销，无│ 622.87│ 266.87│ 133.40│
│ │需支付的款项增加│ │ │ │
│ │，以及收到的与经│ │ │ │
│ │营活动无关的政府│ │ │ │
│ │补助增加 │ │ │ │
│营业外支出 │本期固定资产处置│ 3138.67│ 5313.69│ -40.93│
│ │损益减少以及上年│ │ │ │
│ │同期子公司圣农食│ │ │ │
│ │品对外捐赠1,500.│ │ │ │
│ │00万元 │ │ │ │
│归属于母公司│鸡肉价格同比去年│ 38271.45│ 73955.57│ -48.25│
│股东的净利润│下降的影响 │ │ │ │
│经营活动产生│饲料原料价格大幅│ 224140.96│ 145041.42│ 54.54│
│的现金流量净│下降，公司购买商│ │ │ │
│额 │品、接受劳务付现│ │ │ │
│ │减少支出156,705.│ │ │ │
│ │24万元，高出销售│ │ │ │
│ │商品、提供劳务收│ │ │ │
│ │到现金的减少数11│ │ │ │
│ │2,858.31万元，另│ │ │ │
│ │外，本报告期，支│ │ │ │
│ │付职工薪酬增加20│ │ │ │
│ │,817.52万元，支 │ │ │ │
│ │付的各项税费增加│ │ │ │
│ │了10,680.38万元 │ │ │ │
│投资活动产生│一是本期赎回理财│ -51043.09│ -167167.07│ 69.47│
│的现金流量净│产品与申购理财产│ │ │ │
│额 │品净额较上年同期│ │ │ │
│ │增加121,941.48万│ │ │ │
│ │元；二是投资支付│ │ │ │
│ │的现金较上年同期│ │ │ │
│ │减少20,027.61万 │ │ │ │
│ │元，减幅87.65%, │ │ │ │
│ │系本期公司对外投│ │ │ │
│ │资支付的现金较上│ │ │ │
│ │年同期减少；三是│ │ │ │
│ │购建固定资产、无│ │ │ │
│ │形资产和其他长期│ │ │ │
│ │资产支付的现金较│ │ │ │
│ │上年同期增加25,6│ │ │ │
│ │62.36万元，增幅2│ │ │ │
│ │8.52%，主要系食 │ │ │ │
│ │品十厂、饲料厂、│ │ │ │
│ │种肉鸡场、肉鸡加│ │ │ │
│ │工厂等资本支出增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│筹资活动产生│本报告内，公司重│ -138359.66│ 113139.67│ -222.29│
│的现金流量净│视控制有息融资规│ │ │ │
│额 │模，较年初减少了│ │ │ │
│ │约5亿元的有息融 │ │ │ │
│ │资，公司债务融资│ │ │ │
│ │现金净流入较上年│ │ │ │
│ │同期减少了241,08│ │ │ │
│ │9.23万元 │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 34707.20│ 91418.16│ -62.03│
│价物净增加额│ │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 89372.73│ 73772.25│ 21.15│
│应收款项 │--- │ 89515.88│ 90783.27│ -1.40│
│存货 │--- │ 309635.49│ 333610.83│ -7.19│
│投资性房地产│--- │ 369.53│ 387.83│ -4.72│
│长期股权投资│圣农发展对外投资│ 40830.89│ 11070.22│ 268.84│
│ │-安徽太阳谷食品 │ │ │ │
│ │科技有限公司股权│ │ │ │
│ │和按权益法计算的│ │ │ │
│ │投资收益增加 │ │ │ │
│固定资产 │--- │ 1242596.20│ 1256606.03│ -1.11│
│在建工程 │--- │ 59274.55│ 47968.10│ 23.57│
│使用权资产 │--- │ 61515.96│ 62527.94│ -1.62│
│短期借款 │--- │ 694894.21│ 620778.41│ 11.94│
│合同负债 │--- │ 17585.03│ 17059.06│ 3.08│
│长期借款 │报告期内，公司归│ 15882.74│ 75152.64│ -78.87│
│ │还了长期借款 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 61621.32│ 63036.33│ -2.24│
│交易性金融资│公司期末持有的银│ 13096.60│ 357.42│ 3564.20│
│产 │行理财产品增加以│ │ │ │
│ │及公司对外投资- │ │ │ │
│ │安徽太阳谷食品科│ │ │ │
│ │技有限公司持有的│ │ │ │
│ │可转股债权增加 │ │ │ │
│预付款项 │--- │ 30969.06│ 27800.17│ 11.40│
│其他流动资产│--- │ 132776.93│ 154268.06│ -13.93│
│其他非流动金│--- │ 18859.58│ 17921.73│ 5.23│
│融资产 │ │ │ │ │
│其他非流动资│报告期内安徽太阳│ 39057.70│ 69257.99│ -43.61│
│产 │谷反垄断调查结束│ │ │ │
│ │，圣农发展预付安│ │ │ │
│ │徽太阳谷的股权转│ │ │ │
│ │让款重分类至长期│ │ │ │
│ │股权投资和交易性│ │ │ │
│ │金融资产 │ │ │ │
│应付票据 │--- │ 59666.42│ 65556.57│ -8.98│
│应付账款 │--- │ 158369.51│ 166002.00│ -4.60│
│营业收入 │报告期行情低迷，│ 883723.56│ 908018.31│ -2.68│
│ │但公司在巩固传统│ │ │ │
│ │优势区域的基础上│ │ │ │
│ │，加大了非强势区│ │ │ │
│ │域的拓展力度，也│ │ │ │
│ │加大了出口业务，│ │ │ │
│ │公司整体销量增加│ │ │ │
│ │了17.10%。但公司│ │ │ │
│ │鸡肉价格超过14% │ │ │ │
│ │幅度下降及肉制品│ │ │ │
│ │约5%幅度的下降，│ │ │ │
│ │营业收入减少24,2│ │ │ │
│ │94.74万元 │ │ │ │
│营业成本 │饲料原料价格大幅│ 802056.83│ 811252.89│ -1.13│
│ │下降，饲料综合成│ │ │ │
│ │本下降超过14%， │ │ │ │
│ │以及公司执行全面│ │ │ │
│ │的成本领先战略方│ │ │ │
│ │面，在管理上也取│ │ │ │
│ │得了综合成本的下│ │ │ │
│ │降 │ │ │ │
│销售费用 │公司加大了自有品│ 30458.89│ 20423.37│ 49.14│
│ │牌的营销力度，品│ │ │ │
│ │牌建设费、销售服│ │ │ │
│ │务费和促销费用大│ │ │ │
│ │幅增加 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 19924.43│ 18019.89│ 10.57│
│财务费用 │自23年6月开始， │ 9001.75│ 6889.77│ 30.65│
│ │为应对外部环境变│ │ │ │
│ │化并发挥低成本融│ │ │ │
│ │资的优势，公司适│ │ │ │
│ │当增加了银行借款│ │ │ │
│ │额度；另外，子公│ │ │ │
│ │司圣越农牧向控股│ │ │ │
│ │集团有限公司借入│ │ │ │
│ │有息借款7.8亿元 │ │ │ │
│ │尚未归还 │ │ │ │
│所得税费用 │--- │ 3159.56│ 2491.03│ 26.84
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