财务分析☆ ◇002324 普利特 更新日期:2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 46837.36│ 40216.61│ 20133.82│ 10356.96│
│净利润增长率(%) │ 131.76│ 163.14│ 332.64│ 324.03│
│扣非净利润(万) │ 43302.70│ 37444.54│ 17633.47│ 8754.26│
│营业总收入(万元) │ 870937.45│ 649739.08│ 404695.42│ 190848.77│
│总营收同比增长率(%) │ 28.87│ 51.77│ 68.59│ 47.05│
│加权净资产收益率(%) │ 13.32│ 12.17│ 6.78│ 3.59│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 59.39│ 64.52│ 64.22│
│净利润现金含量(%) │ 178.43│ 93.38│ 232.28│ 39.38│
│基本每股收益(元) │ 0.4458│ 0.3645│ 0.2000│ 0.1000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.4122│ 0.3363│ 0.1800│ 0.0860│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.4204│ 0.3612│ 0.1979│ 0.1018│
│每股资本公积金(元) │ 1.0907│ 1.0987│ 0.2289│ 0.2534│
│每股未分配利润(元) │ 1.6335│ 1.6000│ 1.5536│ 1.5074│
│每股净资产(元) │ 3.8740│ 3.9077│ 3.0140│ 2.8853│
│每股经营现金流量(元)│ 0.7501│ 0.3373│ 0.4596│ 0.0401│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 20209.45│ 15283.59│ 4653.74│ 2442.53│
│归母净利(调整后:万) │ 20209.45│ 15283.59│ 4653.74│ 2442.53│
│净利润增长率(%) │ 750.99│ 81.06│ -46.16│ -67.06│
│扣非净利润(万) │ 17551.23│ 13701.23│ 3787.48│ 2176.04│
│营业总收(未调整:万) │ 675848.16│ 428105.20│ 240047.16│ 129781.63│
│营业总收(调整后:万) │ 675848.16│ 428105.20│ 240047.16│ 129781.63│
│总营收同比增长率(%) │ 38.76│ 26.13│ 13.18│ 25.88│
│加权净资产收益率(%) │ 7.44│ 5.69│ 1.77│ 0.93│
│资产负债比率(%) │ 63.89│ 64.68│ 45.42│ 46.50│
│净利润现金含量(%) │ -55.50│ 10.47│ 668.71│ -139.07│
│基本每股收益(元) │ 0.2005│ 0.1516│ 0.0500│ 0.0200│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1742│ 0.1351│ 0.0400│ 0.0215│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1986│ 0.1507│ 0.0459│ 0.0241│
│每股资本公积金(元) │ 0.2534│ 0.1877│ 0.1877│ 0.1877│
│每股未分配利润(元) │ 1.4056│ 1.3679│ 1.2630│ 1.2909│
│每股净资产(元) │ 2.7906│ 2.7200│ 2.5853│ 2.5897│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1102│ 0.0158│ 0.3069│ -0.0335│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.29│ 1.38│ 1.26│ 1.27│
│速动比率 │ 0.99│ 1.07│ 0.93│ 0.91│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 59.39│ 64.52│ 64.22│
│产权比率 │ 1.68│ 1.56│ 1.98│ 1.96│
│现金流比率%-短期债务│ 13.73│ 6.62│ 9.50│ 0.88│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.22│ 1.24│ 1.68│ 1.66│
│速动比率 │ 0.83│ 0.84│ 1.22│ 1.24│
│资产负债比率(%) │ 63.89│ 64.68│ 45.42│ 46.50│
│产权比率 │ 1.94│ 2.01│ 0.84│ 0.87│
│现金流比率%-短期债务│ -2.46│ 0.35│ 14.43│ -1.51│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.80│ 2.25│ 1.49│ 0.73│
│存货周转率 │ 4.05│ 3.05│ 2.00│ 0.95│
│流动资产周转率 │ 1.30│ 0.97│ 0.69│ 0.33│
│固定资产周转率 │ 4.72│ 4.21│ 2.60│ 1.22│
│总资产周转率 │ 0.85│ 0.65│ 0.45│ 0.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.21│ 2.14│ 1.56│ 0.84│
│存货周转率 │ 4.45│ 2.75│ 2.30│ 1.30│
│流动资产周转率 │ 1.50│ 0.93│ 0.68│ 0.36│
│固定资产周转率 │ 5.79│ 3.62│ 3.21│ 1.72│
│总资产周转率 │ 1.02│ 0.65│ 0.51│ 0.27│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 10.85│ 9.24│ 6.57│ 3.53│
│销售毛利率 │ 16.50│ 17.19│ 15.50│ 13.89│
│营业利润率 │ 5.70│ 7.05│ 5.83│ 6.21│
│销售净利率 │ 5.43│ 6.42│ 5.25│ 5.78│
│总资产净利率 │ 4.57│ 4.01│ 2.23│ 1.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 7.12│ 5.54│ 1.78│ 0.93│
│销售毛利率 │ 14.18│ 13.92│ 12.00│ 11.53│
│营业利润率 │ 3.11│ 4.07│ 2.14│ 2.44│
│销售净利率 │ 3.20│ 3.71│ 1.95│ 1.85│
│总资产净利率 │ 3.06│ 2.32│ 0.99│ 0.51│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 28.87│ 51.77│ 68.59│ 47.05│
│营业利润增长率 │ 136.28│ 163.06│ 358.76│ 274.83│
│净利润增长率 │ 131.76│ 163.14│ 332.64│ 324.03│
│净资产增长率 │ 52.02│ 53.25│ 8.01│ 3.40│
│总资产增长率 │ 38.32│ 32.96│ 9.59│ 4.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 38.76│ 26.13│ 13.18│ 25.88│
│营业利润增长率 │ 510.23│ 115.36│ -42.13│ -65.65│
│净利润增长率 │ 750.99│ 81.06│ -46.16│ -67.06│
│净资产增长率 │ 9.04│ 5.93│ 0.69│ 0.86│
│总资产增长率 │ 86.44│ 85.55│ 4.59│ 6.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │本期将子公司江苏│ 11400.40│ 6916.56│ 64.83│
│ │海四达电源有限公│ │ │ │
│ │司全年利润表纳入│ │ │ │
│ │合并范围而上期仅│ │ │ │
│ │将9-12月利润表纳│ │ │ │
│ │入合并范围 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 23903.82│ 19158.33│ 24.77│
│财务费用 │本期将子公司江苏│ 8863.75│ 6566.76│ 34.98│
│ │海四达电源有限公│ │ │ │
│ │司全年利润表纳入│ │ │ │
│ │合并范围而上期仅│ │ │ │
│ │将9-12月利润表纳│ │ │ │
│ │入合并范围 │ │ │ │
│研发费用 │本期将子公司江苏│ 51419.13│ 35770.66│ 43.75│
│ │海四达电源有限公│ │ │ │
│ │司全年利润表纳入│ │ │ │
│ │合并范围而上期仅│ │ │ │
│ │将9-12月利润表纳│ │ │ │
│ │入合并范围 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 966110.25│ 674833.20│ 43.16│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 882538.29│ 686050.20│ 28.64│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│本年销售商品、提│ 83571.95│ -11217.01│ 845.05│
│的现金流量净│供劳务收到的现金│ │ │ │
│额 │同期增加 │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 2036.25│ 21949.68│ -90.72│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 134657.26│ 120541.86│ 11.71│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│本年购建固定资产│ -132621.01│ -98592.17│ -34.51│
│的现金流量净│、无形资产和其他│ │ │ │
│额 │长期资产支付的现│ │ │ │
│ │金增加 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 478410.55│ 318896.05│ 50.02│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 366248.01│ 226835.36│ 61.46│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│本年吸收投资收到│ 112162.54│ 92060.69│ 21.84│
│的现金流量净│的现金增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 63246.58│ -17156.18│ 468.65│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│货币资金 │--- │ 143688.59│ 37897.41│ 279.15│
│应收款项 │--- │ 357020.31│ 266251.79│ 34.09│
│存货 │--- │ 182380.40│ 176677.18│ 3.23│
│长期股权投资│--- │ 6169.86│ 4243.86│ 45.38│
│固定资产 │--- │ 210410.57│ 158555.78│ 32.70│
│在建工程 │--- │ 26775.32│ 43733.67│ -38.78│
│使用权资产 │--- │ 3973.32│ 1502.40│ 164.47│
│短期借款 │--- │ 261148.86│ 230135.31│ 13.48│
│合同负债 │--- │ 7622.36│ 9505.52│ -19.81│
│长期借款 │--- │ 105175.16│ 82909.27│ 26.86│
│租赁负债 │--- │ 4094.70│ 1545.72│ 164.91│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │本报告期内公司销│ 183779.32│ 37897.41│ 384.94│
│ │售商品收到的现金│ │ │ │
│ │及公司完成非公开│ │ │ │
│ │发行募集资金 │ │ │ │
│衍生金融资产│报告期内公司原材│ 14.28│ ---│ ---│
│ │料聚丙烯大宗期货│ │ │ │
│ │交易价格波动,浮│ │ │ │
│ │动盈利 │ │ │ │
│应收票据 │报告期内公司承兑│ 38513.70│ 25636.86│ 50.23│
│ │汇票结算增加 │ │ │ │
│其他应收款 │本报告期内本公司│ 8908.58│ 2138.50│ 316.58│
│ │下属子公司天津普│ │ │ │
│ │利特新材料有限公│ │ │ │
│ │司新增土地保证金│ │ │ │
│其他流动资产│本报告期内公司待│ 893.46│ 3516.76│ -74.59│
│ │认证进项税额减少│ │ │ │
│ │及预缴企业所得税│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│长期应收款 │本报告期内对苏州│ ---│ 400.00│ -100.00│
│ │理硕科技有限公司│ │ │ │
│ │投资亏损 │ │ │ │
│长期股权投资│本报告期内本公司│ 6347.01│ 4243.86│ 49.56│
│ │下属子公司江苏海│ │ │ │
│ │四达电源有限公司│ │ │ │
│ │新增对外投资 │ │ │ │
│其他非流动金│本报告期内公司支│ 6000.00│ 4200.00│ 42.86│
│融资产 │付给苏州华业致远│ │ │ │
│ │三号股权投资合伙│ │ │ │
│ │企业的投资款项增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│在建工程 │本报告期内房屋建│ 79517.07│ 43733.67│ 81.82│
│ │筑物款项投资、设│ │ │ │
│ │备款投入及长期资│ │ │ │
│ │产预付款项增加 │ │ │ │
│使用权资产 │本报告期内公司新│ 2012.58│ 1502.40│ 33.96│
│ │增厂房租赁 │ │ │ │
│应付票据 │本报告期内结算货│ 111345.63│ 39067.84│ 185.01│
│ │款 │ │ │ │
│应付账款 │本报告期内公司待│ 139847.41│ 102803.05│ 36.03│
│ │结算货款增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本报告期内支付奖│ 5473.63│ 8925.19│ -38.67│
│ │金 │ │ │ │
│应交税费 │本报告期内应交增│ 9190.39│ 3722.25│ 146.90│
│ │值税及应交企业所│ │ │ │
│ │得税增加 │ │ │ │
│其他应付款 │本报告期内公司支│ 25476.34│ 54225.65│ -53.02│
│ │付江苏海四达电源│ │ │ │
│ │有限公司股权收购│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
│一年内到期的│本报告期内公司一│ 16281.77│ 5139.44│ 216.80│
│非流动负债 │年内到期的长期借│ │ │ │
│ │款增加 │ │ │ │
│其他流动负债│本报告期内公司已│ ---│ 1777.07│ -100.00│
│ │背书未到期的商业│ │ │ │
│ │承兑汇票减少 │ │ │ │
│资本公积 │本报告期内公司收│ 122333.94│ 25779.97│ 374.53│
│ │到股票募集资金款│ │ │ │
│库存股 │本报告期内公司员│ 2805.57│ 10783.93│ -73.98│
│ │工持股计划非交易│ │ │ │
│ │过户完成 │ │ │ │
│其他综合收益│本报告期内汇率波│ 7580.75│ 5748.32│ 31.88│
│ │动 │ │ │ │
│专项储备 │本报告期内计提安│ 83.76│ ---│ ---│
│ │全生产相关的专项│ │ │ │
│ │储备 │ │ │ │
│营业收入 │公司于2022年9月 │ 649739.08│ 428105.20│ 51.77│
│ │收购合并江苏海四│ │ │ │
│ │达电源有限公司,│ │ │ │
│ │将其财务报表纳入│ │ │ │
│ │合并范围,上年同│ │ │ │
│ │期公司合并2022年│ │ │ │
│ │9月海四达新能源 │ │ │ │
│ │电池产品收入成本│ │ │ │
│ │,本报告期内包含│ │ │ │
│ │2023年1-9月海四 │ │ │ │
│ │达新能源电池产品│ │ │ │
│ │收入成本所致。另│ │ │ │
│ │,公司主营汽车改│ │ │ │
│ │性材料销售收入实│ │ │ │
│ │现增长,同时上游│ │ │ │
│ │主要大宗原材料较│ │ │ │
│ │去年同期价格有所│ │ │ │
│ │下降,公司主营产│ │ │ │
│ │品毛利率有所回升│ │ │ │
│税金及附加 │公司于2022年9月 │ 2583.91│ 1712.72│ 50.87│
│ │收购合并江苏海四│ │ │ │
│ │达电源有限公司,│ │ │ │
│ │将其财务报表纳入│ │ │ │
│ │合并范围,上年同│ │ │ │
│ │期公司合并2022年│ │ │ │
│ │9月海四达电源各 │ │ │ │
│ │项费用,本报告期│ │ │ │
│ │内包含2023年1-9 │ │ │ │
│ │月海四达电源各项│ │ │ │
│ │费用 │ │ │ │
│财务费用 │本报告期内借款利│ 6610.85│ 3419.48│ 93.33│
│ │息支出增加 │ │ │ │
│其他收益 │公司与企业日常活│ 2946.08│ 1397.22│ 110.85│
│ │动相关的补助收入│ │ │ │
│ │本期增加所致。另│ │ │ │
│ │,公司于2022年9 │ │ │ │
│ │月收购合并江苏海│ │ │ │
│ │四达电源有限公司│ │ │ │
│ │,将其财务报表纳│ │ │ │
│ │入合并范围,上年│ │ │ │
│ │同期公司合并2022│ │ │ │
│ │年9月海四达电源 │ │ │ │
│ │补贴收入,本报告│ │ │ │
│ │期内包含2023年1-│ │ │ │
│ │9月海四达电源补 │ │ │ │
│ │贴收入 │ │ │ │
│投资收益 │本报告期内公司原│ -123.43│ -336.49│ 63.32│
│ │材料聚丙烯大宗期│ │ │ │
│ │货交易价格波动,│ │ │ │
│ │平仓盈利较大 │ │ │ │
│公允价值变动│公司原材料聚丙烯│ 18.60│ 48.51│ -61.66│
│收益 │大宗期货交易价格│ │ │ │
│ │波动,浮动盈利较│ │ │ │
│ │上期减少 │ │ │ │
│资产减值损失│本报告期内公司存│ -1422.30│ -633.49│ -124.52│
│ │货跌价准备计提金│ │ │ │
│ │额增加 │ │ │ │
│营业外收入 │本报告期内其他零│ 514.08│ 383.28│ 34.13│
│ │星的营业外收入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│营业外支出 │本报告期内其他零│ 434.28│ 110.03│ 294.67│
│ │星的营业外支出增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│所得税费用 │本报告期内公司利│ 4175.45│ 1820.01│ 129.42│
│ │润总额增加 │ │ │ │
│归属于母公司│本报告期内公司主│ 40216.61│ 15283.59│ 163.14│
│股东的净利润│营汽车改性材料销│ │ │ │
│ │售收入实现增长,│ │ │ │
│ │同时上游主要大宗│ │ │ │
│ │原材料较去年同期│ │ │ │
│ │价格有所下降,公│ │ │ │
│ │司主营产品毛利率│ │ │ │
│ │回升,对公司净利│ │ │ │
│ │润产生了积极影响│ │ │ │
│ │。另,报告期内新│ │ │ │
│ │能源业务控股子公│ │ │ │
│ │司江苏海四达电源│ │ │ │
│ │有限公司(2022年│ │ │ │
│ │8月完成重组)纳 │ │ │ │
│ │入三季度合并报表│ │ │ │
│ │范围。为满足公司│ │ │ │
│ │新能源产业的战略│ │ │ │
│ │布局并提升公司的│ │ │ │
│ │市场影响力,公司│ │ │ │
│ │加快新增产能项目│ │ │ │
│ │建设进度,1.3Gwh│ │ │ │
│ │钠锂共线已于2023│ │ │ │
│ │年8月投产。同时 │ │ │ │
│ │,本报告期内海四│ │ │ │
│ │达三元圆柱电池业│ │ │ │
│ │务量有所恢复,随│ │ │ │
│ │着海四达产能提高│ │ │ │
│ │和释放以及储能业│ │ │ │
│ │务量的快速提升,│ │ │ │
│ │收入利润实现稳健│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│经营活动产生│本报告期内公司销│ 37554.43│ 1600.94│ 2245.78│
│的现金流量净│售商品收到的现金│ │ │ │
│额 │增加 │ │ │ │
│投资活动产生│本报告期内公司取│ -76302.86│ -86268.97│ 11.55│
│的现金流量净│得子公司及其他营│ │ │ │
│额 │业单位支付的现金│ │ │ │
│ │净额减少 │ │ │ │
│筹资活动产生│本报告期内公司完│ 139450.45│ 73251.76│ 90.37│
│的现金流量净│成非公开发行募集│ │ │ │
│额 │资金 │ │ │ │
│营业成本 │公司于2022年9月 │ 538025.11│ 368514.85│ 46.00│
│ │收购合并江苏海四│ │ │ │
│ │达电源有限公司,│ │ │ │
│ │将其财务报表纳入│ │ │ │
│ │合并范围,上年同│ │ │ │
│ │期公司合并2022年│ │ │ │
│ │9月海四达新能源 │ │ │ │
│ │电池产品收入成本│ │ │ │
│ │,本报告期内包含│ │ │ │
│ │2023年1-9月海四 │ │ │ │
│ │达新能源电池产品│ │ │ │
│ │收入成本所致。另│ │ │ │
│ │,公司主营汽车改│ │ │ │
│ │性材料销售收入实│ │ │ │
│ │现增长,同时上游│ │ │ │
│ │主要大宗原材料较│ │ │ │
│ │去年同期价格有所│ │ │ │
│ │下降,公司主营产│ │ │ │
│ │品毛利率有所回升│ │ │ │
│应收款项融资│报告期内公司承兑│ 39798.21│ 23348.59│ 70.45│
│ │汇票结算增加 │ │ │ │
│其他非流动资│本报告期内房屋建│ 28060.75│ 2955.36│ 849.49│
│产 │筑物款项投资、设│ │ │
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