财务分析☆ ◇002329 皇氏集团 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 17490.80│ 21278.07│ 487.96│ 1202.35│
│净利润增长率(%) │ 203.41│ 121.71│ -93.62│ 102.55│
│扣非净利润(万) │ -3643.33│ 1050.92│ -2513.99│ -10644.14│
│营业总收入(万元) │ 256750.76│ 181752.71│ 86881.01│ 289070.05│
│总营收同比增长率(%) │ 24.86│ 37.85│ 53.83│ 12.54│
│加权净资产收益率(%) │ 10.71│ 12.88│ 0.32│ 0.77│
│资产负债比率(%) │ 64.79│ 64.52│ 68.91│ 67.15│
│净利润现金含量(%) │ 100.66│ 88.62│ 2320.81│ 305.81│
│基本每股收益(元) │ 0.2088│ 0.2540│ 0.0058│ 0.0144│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0419│ 0.0125│ -0.0289│ -0.1300│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2013│ 0.2448│ 0.0056│ 0.0144│
│每股资本公积金(元) │ 1.5532│ 1.5258│ 1.5010│ 1.4343│
│每股未分配利润(元) │ -0.3028│ -0.2592│ -0.4985│ -0.5230│
│每股净资产(元) │ 2.1678│ 2.1839│ 1.9196│ 1.9754│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2026│ 0.2170│ 0.1303│ 0.0439│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 5764.80│ 9597.13│ 7642.47│ -47187.17│
│归母净利(调整后:万) │ 5764.80│ 9597.13│ 7642.47│ -47187.17│
│净利润增长率(%) │ 220.24│ 813.61│ 1387.70│ -244.01│
│扣非净利润(万) │ -5358.94│ -972.28│ -1329.75│ -52016.23│
│营业总收(未调整:万) │ 205623.46│ 131852.17│ 56479.47│ 256869.07│
│营业总收(调整后:万) │ 205623.46│ 131852.17│ 56479.47│ 256869.07│
│总营收同比增长率(%) │ 6.37│ 0.91│ -6.09│ 3.15│
│加权净资产收益率(%) │ 3.53│ 5.97│ 4.78│ -26.23│
│资产负债比率(%) │ 65.18│ 63.45│ 63.27│ 65.94│
│净利润现金含量(%) │ 7.70│ -35.70│ -3.78│ -56.42│
│基本每股收益(元) │ 0.0688│ 0.1146│ 0.0912│ -0.5633│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0640│ -0.0116│ -0.0159│ -0.6200│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0688│ 0.1146│ 0.0912│ -0.5633│
│每股资本公积金(元) │ 1.4380│ 1.4475│ 1.4465│ 1.3253│
│每股未分配利润(元) │ -0.4701│ -0.4244│ -0.5225│ -0.6137│
│每股净资产(元) │ 2.0320│ 2.0873│ 2.0741│ 1.8617│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0053│ -0.0409│ -0.0034│ 0.3178│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.78│ 0.85│ 0.77│ 0.75│
│速动比率 │ 0.65│ 0.73│ 0.65│ 0.59│
│资产负债比率(%) │ 64.79│ 64.52│ 68.91│ 67.15│
│产权比率 │ 1.95│ 1.96│ 2.77│ 2.56│
│现金流比率%-短期债务│ 5.97│ 6.32│ 3.36│ 1.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.91│ 1.06│ 0.96│ 0.85│
│速动比率 │ 0.73│ 0.87│ 0.78│ 0.68│
│资产负债比率(%) │ 65.18│ 63.45│ 63.27│ 65.94│
│产权比率 │ 2.26│ 2.15│ 2.14│ 2.29│
│现金流比率%-短期债务│ 0.19│ -1.63│ -0.13│ 11.50│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.60│ 3.39│ 1.51│ 6.23│
│存货周转率 │ 5.04│ 3.61│ 1.64│ 5.56│
│流动资产周转率 │ 1.13│ 0.76│ 0.36│ 1.37│
│固定资产周转率 │ 1.99│ 1.40│ 0.56│ 2.18│
│总资产周转率 │ 0.46│ 0.32│ 0.14│ 0.51│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.40│ 2.75│ 1.31│ 5.70│
│存货周转率 │ 4.14│ 2.73│ 1.16│ 6.15│
│流动资产周转率 │ 1.00│ 0.63│ 0.27│ 1.09│
│固定资产周转率 │ 1.72│ 1.11│ 0.52│ 2.62│
│总资产周转率 │ 0.36│ 0.23│ 0.10│ 0.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.85│ 11.89│ 0.31│ 0.78│
│销售毛利率 │ 17.11│ 18.42│ 17.23│ 17.53│
│营业利润率 │ 6.45│ 11.24│ -1.80│ -0.20│
│销售净利率 │ 7.05│ 12.15│ 0.52│ 0.04│
│总资产净利率 │ 3.11│ 3.75│ 0.08│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.39│ 5.49│ 4.40│ -30.26│
│销售毛利率 │ 19.03│ 20.68│ 18.08│ 20.59│
│营业利润率 │ 2.94│ 7.66│ 12.84│ -18.14│
│销售净利率 │ 3.01│ 7.68│ 13.45│ -17.46│
│总资产净利率 │ 1.02│ 1.69│ 1.35│ -8.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 24.86│ 37.85│ 53.83│ 12.54│
│营业利润增长率 │ 173.94│ 102.32│ -121.55│ 98.79│
│净利润增长率 │ 203.41│ 121.71│ -93.62│ 102.55│
│净资产增长率 │ 14.84│ 15.75│ 0.89│ -0.89│
│总资产增长率 │ -9.24│ -7.68│ 6.43│ 8.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 6.37│ 0.91│ -6.09│ 3.15│
│营业利润增长率 │ 30.82│ 239.62│ 286.62│ -399.88│
│净利润增长率 │ 220.24│ 813.61│ 1387.70│ -244.01│
│净资产增长率 │ 9.14│ 12.11│ 11.41│ -23.34│
│总资产增长率 │ 9.06│ 9.08│ 8.51│ -10.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│交易性金融资│公司报告期内赎回│ 1187.07│ 3146.07│ -62.27│
│产 │理财产品 │ │ │ │
│应收票据 │公司报告期内应收│ ---│ 1196.68│ -100.00│
│ │票据贴现、背书转│ │ │ │
│ │让 │ │ │ │
│合同资产 │公司报告期内光伏│ 3511.17│ 172.85│ 1931.33│
│ │项目按产出法确认│ │ │ │
│ │收入 │ │ │ │
│其他权益工具│公司转让子公司云│ 90.00│ 646.56│ -86.08│
│投资 │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，该子公司│ │ │ │
│ │不再纳入合并报表│ │ │ │
│固定资产 │公司转让子公司云│ 101722.40│ 156967.81│ -35.20│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│使用权资产 │公司转让子公司云│ 17.16│ 7354.69│ -99.77│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│长期待摊费用│公司转让子公司云│ 1717.36│ 2866.66│ -40.09│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│应付账款 │公司转让子公司云│ 25726.89│ 43142.64│ -40.37│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│应付职工薪酬│公司转让子公司云│ 1082.80│ 2412.52│ -55.12│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│租赁负债 │公司转让子公司云│ ---│ 5602.67│ -100.00│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│递延收益 │公司转让子公司云│ 7326.09│ 11119.11│ -34.11│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│少数股东权益│公司转让子公司云│ 10867.85│ 39093.84│ -72.20│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│在建工程 │公司报告期内皇氏│ 36317.36│ 22946.72│ 58.27│
│ │来宾乳制品产业化│ │ │ │
│ │基地、田东生态牧│ │ │ │
│ │场等项目建设中土│ │ │ │
│ │建工程及设备增加│ │ │ │
│生产性生物资│公司转让子公司云│ 10358.32│ 17602.24│ -41.15│
│产 │南皇氏来思尔智能│ │ │ │
│ │化乳业有限公司32│ │ │ │
│ │.8996%的股权，该│ │ │ │
│ │子公司不再纳入合│ │ │ │
│ │并报表 │ │ │ │
│长期借款 │公司转让子公司云│ 43821.55│ 65283.13│ -32.87│
│ │南皇氏来思尔智能│ │ │ │
│ │化乳业有限公司32│ │ │ │
│ │.8996%的股权，该│ │ │ │
│ │子公司不再纳入合│ │ │ │
│ │并报表 │ │ │ │
│长期应付款 │公司转让子公司云│ 213.73│ 4776.26│ -95.53│
│ │南皇氏来思尔智能│ │ │ │
│ │化乳业有限公司32│ │ │ │
│ │.8996%的股权，该│ │ │ │
│ │子公司不再纳入合│ │ │ │
│ │并报表 │ │ │ │
│开发支出 │公司报告期内积极│ 951.80│ 263.76│ 260.86│
│ │开展研发活动，加│ │ │ │
│ │大水牛胚胎生物技│ │ │ │
│ │术及相关领域的科│ │ │ │
│ │技研发投入 │ │ │ │
│应付票据 │公司报告期内对原│ 14989.14│ 2312.00│ 548.32│
│ │材料、包材、光伏│ │ │ │
│ │组件等采购使用银│ │ │ │
│ │行承兑汇票结算增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│合同负债 │公司报告期内预收│ 15835.52│ 8354.97│ 89.53│
│ │客户的货款增加 │ │ │ │
│应交税费 │公司报告期内计提│ 1847.35│ 1310.18│ 41.00│
│ │增值税、企业所得│ │ │ │
│ │税增加 │ │ │ │
│应付债券 │公司报告期末将一│ ---│ 10000.00│ -100.00│
│ │年内到期的应付债│ │ │ │
│ │券重分类至一年内│ │ │ │
│ │到期的非流动负债│ │ │ │
│库存股 │公司报告期内2022│ 12520.80│ ---│ ---│
│ │年限制性股票激励│ │ │ │
│ │计划首次授予登记│ │ │ │
│ │完成，就回购义务│ │ │ │
│ │确认负债 │ │ │ │
│未分配利润 │归属于上市公司股│ -26317.47│ -43808.27│ 39.93│
│ │东的净利润增加 │ │ │ │
│管理费用 │（1）公司报告期 │ 17815.08│ 10568.78│ 68.56│
│ │内实施限制性股票│ │ │ │
│ │激励计划，计提当│ │ │ │
│ │期股权激励费用；│ │ │ │
│ │（2）将皇氏农光 │ │ │ │
│ │互补（广西）科技│ │ │ │
│ │有限公司纳入合并│ │ │ │
│ │报表，管理费用增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│研发费用 │（1）公司报告期 │ 3443.16│ 6130.58│ -43.84│
│ │内转让子公司云南│ │ │ │
│ │皇氏来思尔乳业有│ │ │ │
│ │限公司32.8996%的│ │ │ │
│ │股权，该子公司不│ │ │ │
│ │再纳入合并报表；│ │ │ │
│ │（2）公司优化新 │ │ │ │
│ │产品研发项目，研│ │ │ │
│ │发支出同比减少 │ │ │ │
│其他收益 │公司报告期内收到│ 2726.70│ 1812.69│ 50.42│
│ │政府补助同比增加│ │ │ │
│投资收益 │公司转让子公司云│ 22465.19│ 193.05│ 11537.23│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权 │ │ │ │
│公允价值变动│公司同期确认以回│ ---│ 10911.38│ -100.00│
│收益 │购股票的业绩补偿│ │ │ │
│信用减值损失│公司报告期内转回│ 117.71│ -506.83│ 123.23│
│ │应收账款坏账准备│ │ │ │
│资产减值损失│公司报告期内转回│ 0.39│ 7.02│ -94.45│
│ │的存货跌价准备同│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│资产处置收益│公司报告期内转让│ -308.80│ 1156.29│ -126.71│
│ │生产性生物资产的│ │ │ │
│ │收益同比减少 │ │ │ │
│营业外收入 │公司报告期内收到│ 3685.01│ 899.50│ 309.67│
│ │补偿款等营业外收│ │ │ │
│ │入同比增加 │ │ │ │
│营业外支出 │报告期内支付咨询│ 780.30│ 595.57│ 31.02│
│ │服务费等其他营业│ │ │ │
│ │外支出同比增加 │ │ │ │
│所得税费用 │公司报告期内计提│ 1348.49│ 149.65│ 801.12│
│ │当期所得税费用增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│经营活动产生│公司报告期内销售│ 17607.07│ 444.05│ 3865.14│
│的现金流量净│商品、提供劳务收│ │ │ │
│额 │到的现金同比增加│ │ │ │
│投资活动产生│公司报告期内收回│ -27488.37│ -40355.16│ 31.88│
│的现金流量净│投资所收到的现金│ │ │ │
│额 │同比增加及购建固│ │ │ │
│ │定资产、无形资产│ │ │ │
│ │和其他长期资产所│ │ │ │
│ │支付的现金同比减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司报告期内取得│ 6462.88│ 46091.75│ -85.98│
│的现金流量净│借款所收到的现金│ │ │ │
│额 │及收到其他与筹资│ │ │ │
│ │活动有关的现金同│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│现金及现金等│公司报告期内筹资│ -3455.18│ 6161.75│ -156.07│
│价物净增加额│活动产生的现金流│ │ │ │
│ │量净额同比减少 │ │ │ │
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截止日期:2023-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 63188.81│ 54595.08│ 15.74│
│应收款项 │--- │ 57058.12│ 50251.33│ 13.55│
│合同资产 │公司报告期内光伏│ 2809.18│ 172.85│ 1525.20│
│ │项目按产出法确认│ │ │ │
│ │收入 │ │ │ │
│存货 │--- │ 34985.71│ 47120.82│ -25.75│
│长期股权投资│--- │ 94010.73│ 94854.71│ -0.89│
│固定资产 │公司转让子公司云│ 101858.62│ 156967.81│ -35.11│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│在建工程 │--- │ 28173.19│ 22946.72│ 22.78│
│使用权资产 │公司转让子公司云│ 10.35│ 7354.69│ -99.86│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│短期借款 │--- │ 125413.30│ 111628.05│ 12.35│
│合同负债 │公司报告期内预收│ 11833.98│ 8354.97│ 41.64│
│ │客户的货款增加 │ │ │ │
│长期借款 │公司转让子公司云│ 44563.13│ 65283.13│ -31.74│
│ │南皇氏来思尔智能│ │ │ │
│ │化乳业有限公司32│ │ │ │
│ │.8996%的股权，不│ │ │ │
│ │再纳入合并报表 │ │ │ │
│租赁负债 │公司转让子公司云│ ---│ 5602.67│ -100.00│
│ │南皇氏来思尔乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权和云南皇氏│ │ │ │
│ │来思尔智能化乳业│ │ │ │
│ │有限公司32.8996%│ │ │ │
│ │的股权，两家子公│ │ │ │
│ │司不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表 │ │ │ │
│应收票据 │报告期内应收票据│ 3.91│ 1196.68│ -99.67│
│ │贴现、背书转让 │ │ │ │
│预付款项 │公司报告期内预付│ 42767.19│ 31890.34│ 34.11│
│ │材料款、设备款增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│其他流动资产│公司报告期内定期│ 28220.05│ 18289.16│ 54.30│
│ │存单重分类 │ │ │
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