财务分析☆ ◇002428 云南锗业 更新日期：2025-04-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 5309.56│ 697.45│ -6240.29│ 1396.19│ 2263.20│ -5914.53│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ 697.45│ -6238.58│ 1396.19│ 2263.20│ -5914.53│
│净利润增长率(%) │ 661.28│ 111.18│ -546.95│ -38.31│ 138.27│ -786.08│
│扣非净利润(万) │ 2616.03│ -1786.08│ -8995.06│ -2603.07│ -77.00│ -6098.63│
│营业总收(未调整:万) │ 76740.19│ 67197.68│ 53659.77│ 55648.19│ 67003.96│ 41846.62│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ 67197.68│ 53659.77│ 55648.19│ 67003.96│ 41846.62│
│总营收同比增长率(%) │ 14.20│ 25.23│ -3.57│ -16.95│ 60.12│ -10.02│
│加权净资产收益率(%) │ 3.68│ 0.49│ -4.34│ 0.95│ 1.57│ -4.06│
│资产负债比率(%) │ 52.53│ 41.86│ 38.31│ 34.21│ 30.76│ 27.08│
│净利润现金含量(%) │ -58.71│ -2136.90│ -172.19│ 805.86│ 551.30│ 175.93│
│基本每股收益(元) │ 0.0800│ 0.0100│ -0.1000│ 0.0200│ 0.0400│ -0.0900│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0400│ -0.0300│ -0.1400│ -0.0400│ -0.0010│ -0.0900│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0813│ 0.0107│ -0.0955│ 0.0214│ 0.0347│ -0.0906│
│每股资本公积金(元) │ 0.5062│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5045│ 0.5029│
│每股未分配利润(元) │ 0.5842│ 0.5229│ 0.5122│ 0.6077│ 0.5863│ 0.5517│
│每股净资产(元) │ 2.2287│ 2.1681│ 2.1557│ 2.2509│ 2.2279│ 2.1899│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0477│ -0.2282│ 0.1645│ 0.1723│ 0.1910│ -0.1593│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 5309.56│ 2947.45│ -924.44│ -1149.53│ 697.45│ -486.36│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 697.45│ -486.36│
│净利润增长率(%) │ 661.28│ 706.02│ -27.39│ -21.21│ 111.18│ 30.79│
│扣非净利润(万) │ 2616.03│ 1377.09│ -1723.21│ -1503.30│ -1786.08│ -2562.71│
│营业总收(未调整:万) │ 76740.19│ 50275.64│ 34813.43│ 13064.68│ 67197.68│ 47099.16│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 67197.68│ 47099.16│
│总营收同比增长率(%) │ 14.20│ 6.74│ 23.53│ -10.32│ 25.23│ 14.18│
│加权净资产收益率(%) │ 3.68│ 2.07│ -0.66│ -0.82│ 0.49│ -0.35│
│资产负债比率(%) │ 52.53│ 47.28│ 45.53│ 44.44│ 41.86│ 41.45│
│净利润现金含量(%) │ -58.71│ -37.11│ 898.92│ 518.20│ -2136.90│ 1902.23│
│基本每股收益(元) │ 0.0800│ 0.0450│ -0.0140│ -0.0180│ 0.0100│ -0.0070│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0400│ 0.0211│ -0.0260│ -0.0230│ -0.0300│ -0.0392│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0813│ 0.0451│ -0.0142│ -0.0176│ 0.0107│ -0.0074│
│每股资本公积金(元) │ 0.5062│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│
│每股未分配利润(元) │ 0.5842│ 0.5480│ 0.4887│ 0.5053│ 0.5229│ 0.5048│
│每股净资产(元) │ 2.2287│ 2.1933│ 2.1334│ 2.1509│ 2.1681│ 2.1499│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0477│ -0.0167│ -0.1272│ -0.0912│ -0.2282│ -0.1417│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.88│ 1.26│ 1.41│ 1.61│ 1.20│ 1.53│
│速动比率 │ 1.06│ 0.62│ 0.65│ 0.71│ 0.64│ 0.62│
│资产负债比率(%) │ 52.53│ 41.86│ 38.31│ 34.21│ 30.76│ 27.08│
│产权比率 │ 1.15│ 0.76│ 0.66│ 0.55│ 0.47│ 0.38│
│现金流比率%-短期债务│ -0.04│ -0.21│ 0.20│ 0.23│ 0.23│ -0.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.88│ 1.72│ 1.53│ 1.41│ 1.26│ 1.34│
│速动比率 │ 1.06│ 0.82│ 0.75│ 0.64│ 0.62│ 0.66│
│资产负债比率(%) │ 52.53│ 47.28│ 45.53│ 44.44│ 41.86│ 41.45│
│产权比率 │ 1.15│ 0.95│ 0.89│ 0.85│ 0.76│ 0.75│
│现金流比率%-短期债务│ -0.04│ -0.01│ -0.12│ -0.08│ -0.21│ -0.14│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.98│ 3.46│ 4.57│ 5.00│ 7.40│ 4.75│
│存货周转率 │ 0.95│ 1.24│ 1.12│ 1.20│ 1.61│ 1.15│
│流动资产周转率 │ 0.61│ 0.80│ 0.69│ 0.78│ 1.05│ 0.75│
│固定资产周转率 │ 0.77│ 0.64│ 0.51│ 0.52│ 0.68│ 0.46│
│总资产周转率 │ 0.27│ 0.27│ 0.23│ 0.24│ 0.32│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.98│ 1.88│ 1.17│ 0.53│ 3.46│ 2.87│
│存货周转率 │ 0.95│ 0.63│ 0.58│ 0.22│ 1.24│ 0.92│
│流动资产周转率 │ 0.61│ 0.46│ 0.35│ 0.13│ 0.80│ 0.58│
│固定资产周转率 │ 0.77│ 0.51│ 0.35│ 0.13│ 0.64│ 0.45│
│总资产周转率 │ 0.27│ 0.18│ 0.13│ 0.05│ 0.27│ 0.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.65│ 0.49│ -4.43│ 0.95│ 1.56│ -4.14│
│销售毛利率 │ 28.48│ 18.90│ 11.53│ 19.58│ 17.79│ 16.00│
│营业利润率 │ 7.47│ 0.54│ -14.13│ 5.34│ 3.25│ -12.84│
│销售净利率 │ 6.26│ 1.42│ -10.63│ 4.07│ 3.48│ -13.64│
│总资产净利率 │ 1.67│ 0.38│ -2.39│ 0.99│ 1.10│ -2.89│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.65│ 2.06│ -0.66│ -0.82│ 0.49│ -0.35│
│销售毛利率 │ 28.48│ 29.35│ 14.69│ 14.18│ 18.90│ 16.70│
│营业利润率 │ 7.47│ 5.98│ -3.38│ -8.71│ 0.54│ -1.36│
│销售净利率 │ 6.26│ 5.39│ -2.60│ -8.70│ 1.42│ -0.68│
│总资产净利率 │ 1.67│ 0.99│ -0.34│ -0.43│ 0.38│ -0.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 14.20│ 25.23│ -3.57│ -16.95│ 60.12│ -10.02│
│营业利润增长率 │ 1466.53│ 104.82│ -355.38│ 36.34│ 140.52│ -936.45│
│净利润增长率 │ 661.28│ 111.18│ -546.95│ -38.31│ 138.27│ -786.08│
│净资产增长率 │ 2.80│ 0.57│ -4.23│ 1.03│ 1.73│ -4.11│
│总资产增长率 │ 23.19│ 6.85│ 2.73│ 5.86│ 9.23│ 6.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 14.20│ 6.74│ 23.53│ -10.32│ 25.23│ 14.18│
│营业利润增长率 │ 1466.53│ 569.05│ -75.98│ -20.51│ 104.82│ -1693.65│
│净利润增长率 │ 661.28│ 706.02│ -27.39│ -21.21│ 111.18│ 30.79│
│净资产增长率 │ 2.80│ 1.16│ -1.60│ -0.79│ 0.57│ -0.27│
│总资产增长率 │ 23.19│ 11.33│ 5.15│ 3.88│ 6.85│ 5.20│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│销售费用 │本期公司加强化合│ 1785.58│ 831.89│ 114.64│
│ │物半导体材料、光│ │ │ │
│ │伏级锗产品两个板│ │ │ │
│ │块的市场开拓力度│ │ │ │
│ │，使得业务宣传费│ │ │ │
│ │等销售费用增加 │ │ │ │
│管理费用 │本期停工损失同比│ 8169.17│ 7607.09│ 7.39│
│ │增加，以及通过绩│ │ │ │
│ │效考核管理人员薪│ │ │ │
│ │酬同比增加 │ │ │ │
│财务费用 │本期融资利息支出│ 3578.20│ 2520.25│ 41.98│
│ │增加 │ │ │ │
│研发费用 │本期按计划开展的│ 5890.34│ 3894.26│ 51.26│
│ │化合物半导体材料│ │ │ │
│ │、光伏级锗产品、│ │ │ │
│ │红外级锗产品等相│ │ │ │
│ │关研发项目，根据│ │ │ │
│ │《企业会计准则第│ │ │ │
│ │6号-无形资产》以│ │ │ │
│ │及公司研发费用资│ │ │ │
│ │本化会计政策要求│ │ │ │
│ │，除前期已进入开│ │ │ │
│ │发阶段的电子级四│ │ │ │
│ │氟化锗研究项目、│ │ │ │
│ │KMYZ20210601项目│ │ │ │
│ │，其余项目均未达│ │ │ │
│ │到资本化的确认条│ │ │ │
│ │件，发生的费用全│ │ │ │
│ │部计入研发费用 │ │ │ │
│经营活动现金│本期销售商品收到│ 77349.47│ 61287.82│ 26.21│
│流入小计 │的现金增加 │ │ │ │
│经营活动现金│本期购买原材料支│ 80466.61│ 76191.72│ 5.61│
│流出小计 │付的现金增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本期销售商品收到│ -3117.15│ -14903.90│ 79.09│
│的现金流量净│的现金较上年同期│ │ │ │
│额 │增加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期公司固定资产│ 1502.81│ 136.64│ 999.80│
│流入小计 │、无形资产收回处│ │ │ │
│ │置净额同比增加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期用于购建固定│ 2842.02│ 5573.19│ -49.01│
│流出小计 │资产、无形资产的│ │ │ │
│ │现金支出同比下降│ │ │ │
│投资活动产生│本期投资活动现金│ -1339.21│ -5436.55│ 75.37│
│的现金流量净│流出较上年同期下│ │ │ │
│额 │降和投资活动现金│ │ │ │
│ │流入较上年同期上│ │ │ │
│ │升 │ │ │ │
│筹资活动现金│本期子公司云南鑫│ 113327.51│ 57333.87│ 97.66│
│流入小计 │耀半导体材料有限│ │ │ │
│ │公司收到新股东投│ │ │ │
│ │资的现金增加，同│ │ │ │
│ │时从银行和融资租│ │ │ │
│ │赁机构取得的借款│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│筹资活动现金│本期归还银行和融│ 72400.18│ 41814.63│ 73.15│
│流出小计 │资租赁机构的借款│ │ │ │
│ │本金和利息增加 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期子公司云南鑫│ 40927.33│ 15519.24│ 163.72│
│的现金流量净│耀半导体材料有限│ │ │ │
│额 │公司收到新股东投│ │ │ │
│ │资的现金增加 │ │ │ │
│现金及现金等│子公司云南鑫耀半│ 36604.34│ -4792.33│ 863.81│
│价物净增加额│导体材料有限公司│ │ │ │
│ │期末收到新股东增│ │ │ │
│ │资款以及收回货款│ │ │ │
│ │及取得借款资金增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│营业收入 │产品价格变动增加│ 76740.19│ 67197.68│ 14.20│
│ │营业收入8,325.31│ │ │ │
│ │万元，其中：受锗│ │ │ │
│ │金属材料价格上涨│ │ │ │
│ │的影响，使得材料│ │ │ │
│ │级锗产品、红外级│ │ │ │
│ │锗产品（毛坯及镀│ │ │ │
│ │膜镜片）、光纤级│ │ │ │
│ │锗产品均价上升；│ │ │ │
│ │单价较高的磷化铟│ │ │ │
│ │产品销量占比增加│ │ │ │
│ │使得化合物半导体│ │ │ │
│ │材料均价上升；受│ │ │ │
│ │产品结构占比的影│ │ │ │
│ │响，红外级锗产品│ │ │ │
│ │（镜头、光学系统│ │ │ │
│ │）均价下降；受上│ │ │ │
│ │半年签订的年度订│ │ │ │
│ │单价格影响，光伏│ │ │ │
│ │级锗产品均价下降│ │ │ │
│ │。主要产品销售量│ │ │ │
│ │变动增加营业收入│ │ │ │
│ │1,217.20万元。其│ │ │ │
│ │中：化合物半导体│ │ │ │
│ │材料、光伏级锗产│ │ │ │
│ │品、红外级锗产品│ │ │ │
│ │（毛坯及镀膜镜片│ │ │ │
│ │）销量上升；红外│ │ │ │
│ │级锗产品（镜头、│ │ │ │
│ │光学系统）、光纤│ │ │ │
│ │级锗产品、材料级│ │ │ │
│ │锗产品销量下降 │ │ │ │
│营业成本 │产品单位成本变动│ 54883.50│ 54497.81│ 0.71│
│ │，其中，受产量大│ │ │ │
│ │幅增加及单位材料│ │ │ │
│ │耗用量下降的影响│ │ │ │
│ │，红外级锗产品（│ │ │ │
│ │毛坯及镀膜镜片）│ │ │ │
│ │、光伏级锗产品单│ │ │ │
│ │位成本下降；受产│ │ │ │
│ │品结构影响红外级│ │ │ │
│ │锗产品（镜头、光│ │ │ │
│ │学系统）产品单位│ │ │ │
│ │成本下降；受原材│ │ │ │
│ │料价格上升影响光│ │ │ │
│ │纤级锗产品，材料│ │ │ │
│ │级锗产品单位成本│ │ │ │
│ │上升；受产品结构│ │ │ │
│ │影响化合物半导体│ │ │ │
│ │材料平均单位成本│ │ │ │
│ │上升。主要产品销│ │ │ │
│ │售量上升增加营业│ │ │ │
│ │成本合计1,470.82│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│其他收益 │本期递延收益摊销│ 4996.03│ 4670.12│ 6.98│
│ │计入其他收益的金│ │ │ │
│ │额较上年同期增加│ │ │ │
│信用减值损失│本期计提的应收账│ -221.34│ -946.25│ 76.61│
│ │款坏账准备金减少│ │ │ │
│资产减值损失│期末为部分产品计│ -589.52│ -449.02│ -31.29│
│ │提的存货跌价准备│ │ │ │
│ │较上年同期增加 │ │ │ │
│所得税费用 │本期公司及子公司│ 872.34│ -630.73│ 238.31│
│ │云南东昌金属加工│ │ │ │
│ │有限公司盈利增加│ │ │ │
│归属于母公司│本期锗金属价格大│ 5309.56│ 697.45│ 661.28│
│所有者的净利│幅上涨，公司材料│ │ │ │
│润 │级锗产品、红外级│ │ │ │
│ │锗产品（毛坯及镀│ │ │ │
│ │膜镜片）、光纤级│ │ │ │
│ │锗产品价格上涨；│ │ │ │
│ │单价较高的磷化铟│ │ │ │
│ │产品销量占比增加│ │ │ │
│ │使得化合物半导体│ │ │ │
│ │材料均价上涨，使│ │ │ │
│ │得公司整体毛利率│ │ │ │
│ │上升9.58个百分点│ │ │ │
│少数股东损益│当期控股子公司云│ -502.77│ 257.74│ -295.07│
│ │南鑫耀半导体材料│ │ │ │
│ │有限公司的经营亏│ │ │ │
│ │损 │ │ │ │
│货币资金 │子公司云南鑫耀半│ 51972.57│ 7099.96│ 632.01│
│ │导体材料有限公司│ │ │ │
│ │期末收到新股东增│ │ │ │
│ │资款以及收回货款│ │ │ │
│ │及取得借款资金增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│应收款项 │--- │ 24105.49│ 27442.26│ -12.16│
│存货 │锗金属材料价格上│ 69135.87│ 46831.70│ 47.63│
│ │涨使得存货成本上│ │ │ │
│ │升以及部分产品根│ │ │ │
│ │据未来市场需求及│ │ │ │
│ │待履约的合同情况│ │ │ │
│ │增加备货 │ │ │ │
│固定资产 │--- │ 96061.14│ 102445.54│ -6.23│
│在建工程 │--- │ 6529.75│ 5841.59│ 11.78│
│使用权资产 │--- │ 938.78│ 1067.90│ -12.09│
│短期借款 │--- │ 30984.25│ 31747.06│ -2.40│
│合同负债 │收到的产品预付款│ 829.73│ 320.27│ 159.07│
│ │增加 │ │ │ │
│长期借款 │长期商业银行贷款│ 18160.00│ 12173.00│ 49.18│
│ │增加 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 387.14│ 453.86│ -14.70│
│长期应付款 │公司对云南鑫耀半│ 42886.39│ 1980.82│ 2065.08│
│ │导体材料有限公司│ │ │ │
│ │前一轮投资人的少│ │ │ │
│ │数股东权益存在或│ │ │ │
│ │有回购义务，对新│ │ │ │
│ │增投资人的少数股│ │ │ │
│ │东权益存在回购义│ │ │ │
│ │务，故按未来付现│ │ │ │
│ │义务的现值确认的│ │ │ │
│ │金融负债 │ │ │ │
│少数股东权益│公司对云南鑫耀半│ 5284.27│ 8351.32│ -36.73│
│ │导体材料有限公司│ │ │ │
│ │前一轮投资人的少│ │ │ │
│ │数股东权益存在或│ │ │ │
│ │有回购义务，故按│ │ │ │
│ │未来付现义务的现│ │ │ │
│ │值确认为金融负债│ │ │ │
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截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│销售费用 │本期公司加强化合│ 1192.00│ 676.59│ 76.18│
│ │物半导体材料、光│ │ │ │
│ │伏级锗产品两个板│ │ │ │
│ │块的市场开拓力度│ │ │ │
│ │，使得业务宣传费│ │ │ │
│ │等销售费用增加 │ │ │ │
│研发费用 │本期按计划进行的│ 4526.83│ 2864.70│ 58.02│
│ │化合物半导体材料│ │ │ │
│ │、光伏级锗材料、│ │ │ │
│ │红外级锗产品相关│ │ │ │
│ │的研发支出增加 │ │ │ │
│财务费用 │本期融资利息支出│ 2591.38│ 1835.92│ 41.15│
│ │增加 │ │ │ │
│信用减值损失│本期转回的应收票│ -186.16│ -46.59│ -299.57│
│ │据坏账准备较同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│资产减值损失│本期为部分产品计│ -4.56│ -108.56│ 95.80│
│ │提存货跌价准备下│ │ │ │
│ │降 │ │ │ │
│资产处置收益│本期未
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