财务分析☆ ◇002428 云南锗业 更新日期:2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 697.45│ -486.36│ -725.66│ -948.35│
│净利润增长率(%) │ 111.18│ 30.79│ -159.10│ -208.56│
│扣非净利润(万) │ -1786.08│ -2562.71│ -1990.18│ -1430.08│
│营业总收入(万元) │ 67197.68│ 47099.16│ 28181.75│ 14567.41│
│总营收同比增长率(%) │ 25.23│ 14.18│ -9.32│ -3.34│
│加权净资产收益率(%) │ 0.49│ -0.35│ -0.52│ -0.68│
│资产负债比率(%) │ 41.86│ 41.45│ 40.19│ 39.44│
│净利润现金含量(%) │ -2136.90│ 1902.23│ 748.40│ 86.77│
│基本每股收益(元) │ 0.0100│ -0.0070│ -0.0110│ -0.0150│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0300│ -0.0392│ -0.0300│ -0.0219│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0107│ -0.0074│ -0.0111│ -0.0145│
│每股资本公积金(元) │ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│
│每股未分配利润(元) │ 0.5229│ 0.5048│ 0.5011│ 0.4976│
│每股净资产(元) │ 2.1681│ 2.1499│ 2.1454│ 2.1413│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2282│ -0.1417│ -0.0832│ -0.0126│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -6240.29│ -703.99│ 1227.06│ 873.58│
│归母净利(调整后:万) │ -6238.58│ -702.70│ 1227.91│ 873.58│
│净利润增长率(%) │ -546.95│ -145.82│ -35.54│ -43.72│
│扣非净利润(万) │ -8995.06│ -2589.44│ 73.97│ 103.77│
│营业总收(未调整:万) │ 53659.77│ 41249.91│ 31077.23│ 15070.05│
│营业总收(调整后:万) │ 53659.77│ 41249.91│ 31077.23│ 15070.05│
│总营收同比增长率(%) │ -3.57│ 8.82│ 29.60│ 37.91│
│加权净资产收益率(%) │ -4.34│ -0.48│ 0.83│ 0.59│
│资产负债比率(%) │ 38.31│ 37.91│ 35.07│ 34.76│
│净利润现金含量(%) │ -172.19│ 209.59│ 240.46│ 27.90│
│基本每股收益(元) │ -0.1000│ -0.0110│ 0.0190│ 0.0130│
│每股收益-扣除(元) │ -0.1400│ -0.0396│ 0.0010│ 0.0016│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0955│ -0.0108│ 0.0188│ 0.0134│
│每股资本公积金(元) │ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│ 0.5071│
│每股未分配利润(元) │ 0.5122│ 0.5969│ 0.6265│ 0.6211│
│每股净资产(元) │ 2.1557│ 2.2398│ 2.2701│ 2.2642│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1645│ -0.0226│ 0.0452│ 0.0037│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.26│ 1.34│ 1.41│ 1.50│
│速动比率 │ 0.62│ 0.66│ 0.63│ 0.73│
│资产负债比率(%) │ 41.86│ 41.45│ 40.19│ 39.44│
│产权比率 │ 0.76│ 0.75│ 0.71│ 0.69│
│现金流比率%-短期债务│ -20.63│ -14.32│ -9.31│ -1.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.41│ 1.56│ 1.67│ 1.83│
│速动比率 │ 0.65│ 0.69│ 0.71│ 0.81│
│资产负债比率(%) │ 38.31│ 37.91│ 35.07│ 34.76│
│产权比率 │ 0.66│ 0.65│ 0.57│ 0.56│
│现金流比率%-短期债务│ 19.84│ -2.74│ 6.18│ 0.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.46│ 2.87│ 2.29│ 1.30│
│存货周转率 │ 1.24│ 0.92│ 0.54│ 0.30│
│流动资产周转率 │ 0.80│ 0.58│ 0.36│ 0.19│
│固定资产周转率 │ 0.64│ 0.45│ 0.26│ 0.14│
│总资产周转率 │ 0.27│ 0.19│ 0.12│ 0.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.57│ 3.57│ 2.52│ 1.17│
│存货周转率 │ 1.12│ 0.76│ 0.54│ 0.25│
│流动资产周转率 │ 0.69│ 0.51│ 0.39│ 0.19│
│固定资产周转率 │ 0.51│ 0.40│ 0.30│ 0.15│
│总资产周转率 │ 0.23│ 0.17│ 0.13│ 0.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.49│ -0.35│ -0.52│ -0.68│
│销售毛利率 │ 18.90│ 16.70│ 17.64│ 14.19│
│营业利润率 │ 0.54│ -1.36│ -2.37│ -6.48│
│销售净利率 │ 1.42│ -0.68│ -1.88│ -5.91│
│总资产净利率 │ 0.28│ -0.20│ -0.30│ -0.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -4.43│ -0.48│ 0.83│ 0.59│
│销售毛利率 │ 11.53│ 16.54│ 21.75│ 25.04│
│营业利润率 │ -14.13│ 0.10│ 6.93│ 11.10│
│销售净利率 │ -10.63│ 0.17│ 6.56│ 10.04│
│总资产净利率 │ -2.62│ -0.29│ 0.52│ 0.37│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 25.23│ 14.18│ -9.32│ -3.34│
│营业利润增长率 │ 104.82│ -1693.65│ -131.05│ -156.47│
│净利润增长率 │ 111.18│ 30.79│ -159.10│ -208.56│
│净资产增长率 │ 0.57│ -0.27│ -0.48│ -0.67│
│总资产增长率 │ 6.85│ 5.20│ 2.79│ 1.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -3.57│ 8.82│ 29.60│ 37.91│
│营业利润增长率 │ -355.38│ -95.37│ 90.57│ -15.09│
│净利润增长率 │ -546.95│ -145.82│ -35.54│ -43.72│
│净资产增长率 │ -4.23│ -0.50│ 0.85│ 0.59│
│总资产增长率 │ 2.73│ 5.99│ 2.69│ 1.82│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │当期业务宣传费及│ 831.89│ 728.39│ 14.21│
│ │销售人员差旅费增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│管理费用 │本期停工损失较上│ 7607.09│ 8414.24│ -9.59│
│ │年同期减少,加大 │ │ │ │
│ │对管理人员的绩效│ │ │ │
│ │考核计入管理费用│ │ │ │
│ │的薪酬较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│财务费用 │本期汇兑收益、利│ 2520.25│ 2342.92│ 7.57│
│ │息收入较上年同期│ │ │ │
│ │下降 │ │ │ │
│研发费用 │本期根据《企业会│ 3894.26│ 4479.75│ -13.07│
│ │计准则第6号-无形│ │ │ │
│ │资产》以及公司研│ │ │ │
│ │发费用资本化会计│ │ │ │
│ │政策,公司电子级│ │ │ │
│ │四氟化锗研究项目│ │ │ │
│ │自1月1日起进入开│ │ │ │
│ │发阶段、锗材料数│ │ │ │
│ │据库建设与直拉法│ │ │ │
│ │制备光伏级锗单晶│ │ │ │
│ │项目自3月1日起进│ │ │ │
│ │入开发阶段,开发│ │ │ │
│ │阶段的支出在同时│ │ │ │
│ │满足5个资本化条 │ │ │ │
│ │件时计入开发支出│ │ │ │
│ │,使得当期计入研│ │ │ │
│ │发费用的金额较上│ │ │ │
│ │期下降 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 61287.82│ 63694.28│ -3.78│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│本年购买原材料支│ 76191.72│ 52949.24│ 43.90│
│流出小计 │付的现金上升;转│ │ │ │
│ │拨科研合作经费及│ │ │ │
│ │支付保证金等其他│ │ │ │
│ │与经营活动有关的│ │ │ │
│ │现金上升;支付职│ │ │ │
│ │工薪酬的现金上升│ │ │ │
│经营活动产生│本年购买原材料支│ -14903.90│ 10745.04│ -238.70│
│的现金流量净│付的现金较上年上│ │ │ │
│额 │升51.93%,使得经│ │ │ │
│ │营活动现金流出增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期出售部分闲置│ 136.64│ 74.25│ 84.04│
│流入小计 │设备收到的现金较│ │ │ │
│ │上年同期增加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期新增固定资产│ 5573.19│ 16133.44│ -65.46│
│流出小计 │、在建工程支付的│ │ │ │
│ │现金较上年同期下│ │ │ │
│ │降 │ │ │ │
│投资活动产生│本期投资活动现金│ -5436.55│ -16059.19│ 66.15│
│的现金流量净│流出较上年同期下│ │ │ │
│额 │降 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 57333.87│ 62980.68│ -8.97│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│本期部分银行增加│ 41814.63│ 54455.37│ -23.21│
│流出小计 │授信期限使得本期│ │ │ │
│ │偿还的银行借款本│ │ │ │
│ │金支付的现金较上│ │ │ │
│ │年同期下降 │ │ │ │
│筹资活动产生│筹资活动现金流出│ 15519.24│ 8525.32│ 82.04│
│的现金流量净│本年较上年同期下│ │ │ │
│额 │降 │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ -4792.33│ 3261.24│ -246.95│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│营业收入 │部分主要产品价格│ 67197.68│ 53659.77│ 25.23│
│ │上升,增加营业收│ │ │ │
│ │入8,512.25万元,│ │ │ │
│ │其中,材料级锗产│ │ │ │
│ │品均价上升13.84%│ │ │ │
│ │,红外级锗产品(│ │ │ │
│ │镜片毛坯)均价上│ │ │ │
│ │升13.82%,红外级│ │ │ │
│ │锗产品(镜头、光│ │ │ │
│ │学系统)均价上升│ │ │ │
│ │307.27%。部分主 │ │ │ │
│ │要产品销售量上升│ │ │ │
│ │增加营业收入5,02│ │ │ │
│ │5.66万元;其中,│ │ │ │
│ │材料级锗产品,红│ │ │ │
│ │外级锗产品(镜头│ │ │ │
│ │、光学系统),光│ │ │ │
│ │伏级锗产品销量上│ │ │ │
│ │升 │ │ │ │
│营业成本 │部分主要产品单位│ 54497.81│ 47470.60│ 14.80│
│ │成本上升,增加营│ │ │ │
│ │业成本合计1,724.│ │ │ │
│ │24万元,其中,材│ │ │ │
│ │料级锗产品单位成│ │ │ │
│ │本上升5.44%,红 │ │ │ │
│ │外级锗产品(镜头│ │ │ │
│ │、光学系统)单位│ │ │ │
│ │成本上升200.52% │ │ │ │
│ │,光纤级锗产品单│ │ │ │
│ │位成本上升5.22% │ │ │ │
│税金及附加 │本期矿产资源税、│ 808.45│ 516.85│ 56.42│
│ │城建税及教育费附│ │ │ │
│ │加增加 │ │ │ │
│其他收益 │本期递延收益摊销│ 4670.12│ 3229.47│ 44.61│
│ │计入其他收益的金│ │ │ │
│ │额较上年同期增加│ │ │ │
│信用减值损失│期末尚在账期的应│ -946.25│ -60.86│ -1454.78│
│ │收货款增加,计提│ │ │ │
│ │的坏账准备金增加│ │ │ │
│所得税费用 │本期未确认公司当│ -630.73│ -1480.07│ 57.39│
│ │期发生的可抵扣亏│ │ │ │
│ │损形成的递延所得│ │ │ │
│ │税资产,使得递延│ │ │ │
│ │所得税费用下降 │ │ │ │
│归属于母公司│当期公司营业收入│ 697.45│ -6238.58│ 111.18│
│所有者的净利│上升,其他收益上│ │ │ │
│润 │升,管理费用下降│ │ │ │
│ │,研发费用下降 │ │ │ │
│货币资金 │期末银行存款较期│ 7099.96│ 13200.84│ -46.22│
│ │初减少 │ │ │ │
│应收款项 │尚在账期内的销货│ 27442.26│ 11369.27│ 141.37│
│ │款增加所致。截止│ │ │ │
│ │本报告批准日,上│ │ │ │
│ │年末未到账期的应│ │ │ │
│ │收销货款已收回14│ │ │ │
│ │,116.85万元 │ │ │ │
│存货 │根据未来市场需求│ 46831.70│ 41350.99│ 13.25│
│ │及待履约的合同情│ │ │ │
│ │况增加材料级锗产│ │ │ │
│ │品储备 │ │ │ │
│固定资产 │--- │ 102445.54│ 108723.33│ -5.77│
│在建工程 │--- │ 5841.59│ 5377.95│ 8.62│
│使用权资产 │--- │ 1067.90│ 1197.02│ -10.79│
│短期借款 │--- │ 31747.06│ 34502.81│ -7.99│
│合同负债 │--- │ 320.27│ 805.69│ -60.25│
│长期借款 │--- │ 12173.00│ 15224.00│ -20.04│
│租赁负债 │--- │ 453.86│ 517.41│ -12.28│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│税金及附加 │本期缴纳的矿产资│ 553.20│ 421.39│ 31.28│
│ │源税、印花税增加│ │ │ │
│研发费用 │“锗酸铋用8N高纯│ 2864.70│ 1718.33│ 66.71│
│ │二氧化锗项目”本│ │ │ │
│ │期研发费用投入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│投资收益 │上期转让子公司云│ ---│ 94.24│ -100.00│
│ │南拜特科技有限公│ │ │ │
│ │司90%股权产生94.│ │ │ │
│ │24万元收益,本期│ │ │ │
│ │未发生此类事项 │ │ │ │
│信用减值损失│应收账款坏账准备│ -46.59│ 117.91│ -139.51│
│ │金上升 │ │ │ │
│资产减值损失│本期末部分产品计│ -108.56│ 15.38│ -806.00│
│ │提存货跌价准备上│ │ │ │
│ │升 │ │ │ │
│所得税费用 │本期计提递延所得│ -322.47│ -33.35│ -866.81│
│ │税资产增加导致所│ │ │ │
│ │得税费用下降 │ │ │ │
│少数股东损益│受部分下游主要客│ 164.74│ 772.75│ -78.68│
│ │户的影响,云南鑫│ │ │ │
│ │耀半导体材料有限│ │ │ │
│ │公司营业收入较上│ │ │ │
│ │年同期下降,使得│ │ │ │
│ │净利润较上年同期│ │ │ │
│ │下降,少数股东损│ │ │ │
│ │益也随之下降 │ │ │ │
│经营活动产生│本期未享受留抵增│ -9251.68│ -1475.51│ -527.02│
│的现金流量净│值税返还政策使得│ │ │ │
│额 │收到的税费返还以│ │ │ │
│ │及当期收到的政府│ │ │ │
│ │补助较上年同期下│ │ │ │
│ │降,使得经营活动│ │ │ │
│ │现金流入较上年下│ │ │ │
│ │降;购买原材料支│ │ │ │
│ │付的现金较上年同│ │ │ │
│ │期上升,使得经营│ │ │ │
│ │活动现金流出较上│ │ │ │
│ │年增加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期子公司固定资│ 136.64│ 74.25│ 84.04│
│流入小计 │产收回处置净额较│ │ │ │
│ │上年增加 │ │ │ │
│投资活动现金│本期用于购建固定│ 2983.44│ 8696.19│ -65.69│
│流出小计 │资产、无形资产的│ │ │ │
│ │现金投入较上年同│ │ │ │
│ │期下降 │ │ │ │
│投资活动产生│本期投资活动现金│ -2846.80│ -8621.94│ 66.98│
│的现金流量净│流出较上年同期下│ │ │ │
│额 │降 │ │ │ │
│营业收入 │①产品销量变动增│ 47099.16│ 41249.91│ 14.18│
│ │加营业收入合计3,│ │ │ │
│ │069.06万元。其中│ │ │ │
│ │:材料级锗产品、│ │ │ │
│ │红外级锗产品、光│ │ │ │
│ │伏级锗产品销量较│ │ │ │
│ │上年同期上升;光│ │ │ │
│ │纤级锗产品、化合│ │ │ │
│ │物半导体材料销量│ │ │ │
│ │较上年同期下降。│ │ │ │
│ │②产品销售价格变│ │ │ │
│ │动增加营业收入合│ │ │ │
│ │计2,780.19万元。│ │ │ │
│ │其中:材料级锗产│ │ │ │
│ │品、红外级锗产品│ │ │ │
│ │销售价格较上年同│ │ │ │
│ │期上升;光伏级锗│ │ │ │
│ │产品、光纤级锗产│ │ │ │
│ │品、化合物半导体│ │ │ │
│ │材料销售价格较上│ │ │ │
│ │年同期下降 │ │ │ │
│营业成本 │①产品销量变动增│ 39234.69│ 34427.57│ 13.96│
│ │加营业成本合计3,│ │ │ │
│ │193.2万元。②产 │ │ │ │
│ │品单位制造成本变│ │ │ │
│ │动增加营业成本合│ │ │ │
│ │计1,613.92万元,│ │ │ │
│ │其中:材料级锗产│ │ │ │
│ │品、红外级锗产品│ │ │ │
│ │、光纤级锗产品单│ │ │ │
│ │位成本上升;光伏│ │ │ │
│ │级锗产品、化合物│ │ │ │
│ │半导体材料单位成│ │ │ │
│ │本下降 │ │ │ │
│营业利润 │当期研发费用、管│ -641.40│ 40.25│ -1693.65│
│ │理费用、税金及附│ │ │ │
│ │加较上年同期上升│ │ │ │
│ │,使得公司营业利│ │ │ │
│ │润较上年同期下降│ │ │ │
│归属上市公司│计提的递延所得税│ -486.36│ -702.70│ 30.79│
│股东净利润 │资产增加 │ │ │ │
│扣除非经常损│计提的递延所得税│ -2562.71│ -2588.16│ 0.98│
│益后归属上市│资产增加 │ │ │ │
│公司股东净利│ │ │ │ │
│润 │ │ │ │ │
│应收票据 │期初持有的应收票│ 1983.88│ 6246.54│ -68.24│
│ │据到期承兑 │ │ │ │
│应收账款 │期末尚在账期内的│ 21464.26│ 11369.27│ 88.79│
│ │销货款增加 │ │ │ │
│应收款项融资│期末拟贴现的银行│ ---│ 275.13│ -100.00│
│ │承兑汇票减少 │ │ │ │
│预付款项 │预付原材料款增加│ 3907.28│ 3043.17│ 28.39│
│其他应收款 │业务备用金借支及│ 445.97│ 162.33│ 174.74│
│ │招标保证金增加 │ │ │ │
│在建工程 │“大寨锗矿1250水│ 8047.47│ 5377.95│ 49.64│
│ │平延深工程”、“│ │ │ │
│ │大寨锗矿井下防爆│ │ │ │
│ │监控监测智能化工│ │ │ │
│ │程”以及部分待安│ │ │ │
│ │装设备等工程项目│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│开发支出 │公司电子级四氟化│ 13490.18│ 5442.87│ 147.85│
│ │锗项目本年1月进 │ │ │ │
│ │入开发阶段,本期│ │ │ │
│ │新增资本化支出99│ │ │ │
│ │2.73万元 │ │ │
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