财务分析☆ ◇002471 中超控股 更新日期：2024-11-16◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│带强调事项段│带强调事项段│带强调事项段│带强调事项段│
│ │ │ │的无保留意见│的无保留意见│的无保留意见│的无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -681.83│ 25104.09│ -4795.90│ 2739.43│ 1104.23│ -46288.30│
│净利润增长率(%) │ -102.71│ 624.11│ -275.07│ 150.17│ 102.39│ -641.76│
│扣非净利润(万) │ -3011.39│ -2822.44│ -8912.64│ 2238.53│ 4722.10│ -14815.43│
│营业总收入(万元) │ 393339.50│ 611100.72│ 589097.86│ 587991.96│ 543489.09│ 738089.55│
│总营收同比增长率(%) │ -7.26│ 3.74│ 0.19│ 8.19│ -26.37│ -3.34│
│加权净资产收益率(%) │ -0.41│ 16.62│ -3.56│ 1.82│ 0.77│ -26.93│
│资产负债比率(%) │ 70.33│ 70.27│ 75.22│ 75.24│ 73.04│ 73.02│
│净利润现金含量(%) │ 3328.81│ 170.10│ -232.69│ -839.99│ 1186.80│ -135.79│
│基本每股收益(元) │ -0.0054│ 0.1980│ -0.0378│ 0.0216│ 0.0087│ -0.3650│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0220│ -0.0223│ -0.0703│ 0.0177│ 0.0372│ -0.1200│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0050│ 0.1834│ -0.0378│ 0.0216│ 0.0087│ -0.3650│
│每股资本公积金(元) │ 0.1068│ 0.0542│ ---│ ---│ ---│ ---│
│每股未分配利润(元) │ 0.1811│ 0.2170│ 0.0571│ 0.0962│ 0.0802│ 0.0716│
│每股净资产(元) │ 1.2229│ 1.2063│ 1.0802│ 1.0816│ 1.1319│ 1.1381│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1658│ 0.3119│ 0.0880│ -0.1815│ 0.1034│ 0.4957│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -681.83│ -2013.47│ -2630.93│ 25104.09│ 25121.71│ 24740.13│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 25121.71│ 24740.13│
│净利润增长率(%) │ -102.71│ -108.14│ 40.40│ 624.11│ 937.97│ 704.09│
│扣非净利润(万) │ -3011.39│ -4209.66│ -2835.42│ -2822.44│ -2766.27│ -3009.55│
│营业总收(未调整:万) │ 393339.50│ 236771.92│ 102693.85│ 611100.72│ 424114.27│ 277641.03│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 424114.27│ 277641.03│
│总营收同比增长率(%) │ -7.26│ -14.72│ -3.04│ 3.74│ 0.87│ 6.22│
│加权净资产收益率(%) │ -0.41│ -1.21│ -1.59│ 16.62│ 16.80│ 16.57│
│资产负债比率(%) │ 70.33│ 70.11│ 67.98│ 70.27│ 70.27│ 70.40│
│净利润现金含量(%) │ 3328.81│ 198.60│ 848.43│ 170.10│ -35.82│ 0.81│
│基本每股收益(元) │ -0.0054│ -0.0159│ -0.0207│ 0.1980│ 0.1981│ 0.1951│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0220│ -0.0332│ -0.0207│ -0.0223│ -0.0218│ -0.0237│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0050│ -0.0147│ -0.0192│ 0.1834│ 0.1981│ 0.1951│
│每股资本公积金(元) │ 0.1068│ 0.0920│ 0.0734│ 0.0542│ 0.0001│ ---│
│每股未分配利润(元) │ 0.1811│ 0.1713│ 0.1978│ 0.2170│ 0.2553│ 0.2522│
│每股净资产(元) │ 1.2229│ 1.1934│ 1.2123│ 1.2063│ 1.2881│ 1.2912│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1658│ -0.0292│ -0.1631│ 0.3119│ -0.0710│ 0.0016│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.08│ 1.10│ 1.10│ 1.11│ 1.19│ 1.16│
│速动比率 │ 0.87│ 0.96│ 0.96│ 0.97│ 1.02│ 0.93│
│资产负债比率(%) │ 70.33│ 70.27│ 75.22│ 75.24│ 73.04│ 73.02│
│产权比率 │ 2.42│ 2.42│ 3.11│ 3.13│ 2.79│ 3.24│
│现金流比率%-短期债务│ -0.06│ 0.11│ 0.03│ -0.06│ 0.04│ 0.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.08│ 1.08│ 1.11│ 1.10│ 1.10│ 1.10│
│速动比率 │ 0.87│ 0.88│ 0.91│ 0.96│ 0.91│ 0.93│
│资产负债比率(%) │ 70.33│ 70.11│ 67.98│ 70.27│ 70.27│ 70.40│
│产权比率 │ 2.42│ 2.40│ 2.17│ 2.42│ 2.42│ 2.43│
│现金流比率%-短期债务│ -0.06│ -0.01│ -0.06│ 0.11│ -0.02│ 0.00│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.72│ 2.48│ 2.14│ 2.24│ 2.26│ 2.58│
│存货周转率 │ 5.03│ 9.78│ 9.49│ 8.96│ 5.98│ 5.40│
│流动资产周转率 │ 0.91│ 1.41│ 1.35│ 1.37│ 1.21│ 1.34│
│固定资产周转率 │ 9.48│ 14.54│ 12.32│ 10.93│ 8.59│ 8.57│
│总资产周转率 │ 0.69│ 1.08│ 1.04│ 1.05│ 0.91│ 1.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.72│ 1.06│ 0.46│ 2.48│ 1.66│ 1.07│
│存货周转率 │ 5.03│ 3.13│ 1.44│ 9.78│ 5.96│ 4.17│
│流动资产周转率 │ 0.91│ 0.56│ 0.25│ 1.41│ 0.98│ 0.64│
│固定资产周转率 │ 9.48│ 5.68│ 2.63│ 14.54│ 9.86│ 6.37│
│总资产周转率 │ 0.69│ 0.42│ 0.19│ 1.08│ 0.75│ 0.49│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -0.41│ 15.20│ -3.50│ 2.00│ 0.77│ -32.08│
│销售毛利率 │ 10.25│ 10.31│ 10.85│ 11.38│ 13.27│ 11.83│
│营业利润率 │ -0.20│ -0.51│ -0.98│ 0.20│ 0.09│ -2.80│
│销售净利率 │ -0.19│ 4.07│ -0.83│ 0.45│ 0.14│ -6.21│
│总资产净利率 │ -0.13│ 4.38│ -0.86│ 0.47│ 0.13│ -6.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -0.41│ -1.23│ -1.59│ 15.20│ 15.38│ 15.11│
│销售毛利率 │ 10.25│ 10.29│ 9.72│ 10.31│ 9.51│ 9.39│
│营业利润率 │ -0.20│ -0.87│ -2.71│ -0.51│ -0.61│ -1.04│
│销售净利率 │ -0.19│ -0.87│ -2.55│ 4.07│ 5.90│ 8.88│
│总资产净利率 │ -0.13│ -0.36│ -0.48│ 4.38│ 4.43│ 4.36│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -7.26│ 3.74│ 0.19│ 8.19│ -26.37│ -3.34│
│营业利润增长率 │ 69.47│ 46.56│ -602.46│ 134.67│ 102.41│ -255.82│
│净利润增长率 │ -102.71│ 624.11│ -275.07│ 150.17│ 102.39│ -641.76│
│净资产增长率 │ 1.37│ 20.58│ -0.13│ -8.15│ -0.54│ -22.88│
│总资产增长率 │ 1.45│ 0.17│ -0.65│ 2.70│ -14.12│ -21.66│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -7.26│ -14.72│ -3.04│ 3.74│ 0.87│ 6.22│
│营业利润增长率 │ 69.47│ 27.97│ 39.02│ 46.56│ 17.86│ 33.27│
│净利润增长率 │ -102.71│ -108.14│ 40.40│ 624.11│ 937.97│ 704.09│
│净资产增长率 │ 1.37│ -1.07│ 0.49│ 20.58│ 19.25│ 19.54│
│总资产增长率 │ 1.45│ -1.64│ -6.73│ 0.17│ -0.75│ -0.06│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│应收票据 │报告期内收到的商│ 9663.21│ 14340.55│ -32.62│
│ │业承兑汇票减少 │ │ │ │
│预付款项 │报告期内预付货款│ 1980.68│ 1344.66│ 47.30│
│ │增加 │ │ │ │
│存货 │报告期内主要原材│ 83526.07│ 56960.85│ 46.64│
│ │料铜、铝价格大幅│ │ │ │
│ │上涨和三季度处于│ │ │ │
│ │产销两旺阶段，原│ │ │ │
│ │材料、在产品和库│ │ │ │
│ │存商品较年初增加│ │ │ │
│ │较多 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期内待抵扣进│ 7922.24│ 5061.38│ 56.52│
│ │项税增加 │ │ │ │
│在建工程 │子公司生产线改造│ 294.59│ 180.12│ 63.55│
│ │、建设投入 │ │ │ │
│开发支出 │孙公司江苏中超航│ 2900.01│ 1362.13│ 112.90│
│ │宇精铸科技有限公│ │ │ │
│ │司的研发项目在开│ │ │ │
│ │发期内的持续投入│ │ │ │
│ │，该项目尚未达到│ │ │ │
│ │预定可使用状态 │ │ │ │
│其他非流动资│预付购置资产款项│ 13427.02│ 7592.19│ 76.85│
│产 │增加和子公司预付│ │ │ │
│ │受让江苏宜兴农村│ │ │ │
│ │商业银行股份有限│ │ │ │
│ │公司股权款 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上年末计提的工资│ 5255.45│ 7577.78│ -30.65│
│ │、奖金在报告期内│ │ │ │
│ │发放 │ │ │ │
│应交税费 │本期公司主要子公│ 1049.80│ 2707.42│ -61.23│
│ │司享受先进制造企│ │ │ │
│ │业增值税进项税加│ │ │ │
│ │计抵减政策，应交│ │ │ │
│ │增值税减少 │ │ │ │
│一年内到期的│一年内到期的长期│ 2604.14│ 568.04│ 358.44│
│非流动负债 │应付款以及一年内│ │ │ │
│ │到期的长期借款转│ │ │ │
│ │入一年内到期的非│ │ │ │
│ │流动负债 │ │ │ │
│其他流动负债│报告期末背书转让│ 8127.61│ 12795.54│ -36.48│
│ │时不能终止确认的│ │ │ │
│ │票据较期初减少 │ │ │ │
│长期借款 │一年内到期的长期│ ---│ 643.79│ -100.00│
│ │借款转入一年内到│ │ │ │
│ │期的非流动负债 │ │ │ │
│递延收益 │报告期内孙公司江│ 1792.78│ 1090.18│ 64.45│
│ │苏中超航宇精铸科│ │ │ │
│ │技有限公司收到与│ │ │ │
│ │资产相关的政府补│ │ │ │
│ │助增加 │ │ │ │
│资本公积 │报告期内分摊限制│ 14620.25│ 7419.80│ 97.04│
│ │性股票激励计划的│ │ │ │
│ │股份支付费用，按│ │ │ │
│ │照企业会计准则的│ │ │ │
│ │相关规定，增加资│ │ │ │
│ │本公积 │ │ │ │
│其他综合收益│其他权益工具投资│ 1118.93│ 1716.07│ -34.80│
│ │公允价值减少 │ │ │ │
│销售费用 │本期增加销售部门│ 13115.93│ 8612.38│ 52.29│
│ │所分摊的股份支付│ │ │ │
│ │费用，上期无此因│ │ │ │
│ │素影响 │ │ │ │
│管理费用 │本期增加管理部门│ 13308.64│ 8932.51│ 48.99│
│ │所分摊的股份支付│ │ │ │
│ │费用，上期无此因│ │ │ │
│ │素影响 │ │ │ │
│其他收益 │公司的主要子公司│ 3783.24│ 435.00│ 769.71│
│ │作为先进制造企业│ │ │ │
│ │，按照当期可抵扣│ │ │ │
│ │进项税额加计5%抵│ │ │ │
│ │减的应纳增值税税│ │ │ │
│ │额计入其他收益 │ │ │ │
│投资收益 │本期收到江苏宜兴│ 2953.75│ 969.20│ 204.76│
│ │农村商业银行股份│ │ │ │
│ │有限公司分红款以│ │ │ │
│ │及公司以应收账款│ │ │ │
│ │抵房债务重组业务│ │ │ │
│ │转回坏账准备 │ │ │ │
│信用减值损失│公司持续加大疑难│ 1527.53│ -2710.74│ 156.35│
│ │应收账款清收力度│ │ │ │
│ │，本期收回长账龄│ │ │ │
│ │应收账款成效较好│ │ │ │
│ │，相应坏账准备转│ │ │ │
│ │回 │ │ │ │
│资产减值损失│公司持续加大疑难│ -105.48│ -741.27│ 85.77│
│ │应收账款清收力度│ │ │ │
│ │，计提合同资产减│ │ │ │
│ │值准备同比减少 │ │ │ │
│资产处置收益│本期子公司处置资│ 32.73│ 22.01│ 48.68│
│ │产实现的收益较多│ │ │ │
│营业外收入 │上期冲回以前年度│ 26.39│ 27386.80│ -99.90│
│ │计提的预计负债，│ │ │ │
│ │本期无此因素影响│ │ │ │
│营业外支出 │本期子公司支付专│ 147.49│ 37.26│ 295.85│
│ │利诉讼赔偿款 │ │ │ │
│所得税费用 │本期递延所得税费│ -173.68│ -262.38│ 33.80│
│ │用增加 │ │ │ │
│归属于母公司│（1）去年同期公 │ -681.83│ 25121.71│ -102.71│
│股东的净利润│司武汉“众邦保理│ │ │ │
│ │”案件胜诉，公司│ │ │ │
│ │冲回该诉讼在2019│ │ │ │
│ │年计提的预计负债│ │ │ │
│ │27,279.05万元， │ │ │ │
│ │剔除该因素去年三│ │ │ │
│ │季度公司归属于上│ │ │ │
│ │市公司股东的净利│ │ │ │
│ │润亏损2,157.34万│ │ │ │
│ │元；（2）2023年 │ │ │ │
│ │度公司实施了限制│ │ │ │
│ │性股票激励计划，│ │ │ │
│ │根据企业会计准则│ │ │ │
│ │的相关规定，本报│ │ │ │
│ │告期内，公司需计│ │ │ │
│ │提5,805.76万元（│ │ │ │
│ │考虑所得税因素后│ │ │ │
│ │）的股份支付费用│ │ │ │
│ │，减少净利润，剔│ │ │ │
│ │除该不可比因素，│ │ │ │
│ │今年三季度公司归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润为5,123.│ │ │ │
│ │93万元 │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 82318.01│ 94967.68│ -13.32│
│应收款项 │--- │ 209242.02│ 235612.50│ -11.19│
│合同资产 │--- │ 11451.01│ 14666.55│ -21.92│
│存货 │--- │ 78585.18│ 56960.85│ 37.96│
│投资性房地产│--- │ 698.53│ 717.97│ -2.71│
│长期股权投资│--- │ 361.55│ 369.56│ -2.17│
│固定资产 │--- │ 44160.87│ 39283.71│ 12.42│
│在建工程 │--- │ 240.14│ 180.12│ 33.32│
│使用权资产 │--- │ 3407.26│ 3411.60│ -0.13│
│短期借款 │--- │ 182751.92│ 187609.97│ -2.59│
│合同负债 │--- │ 9404.02│ 9282.56│ 1.31│
│长期借款 │--- │ ---│ 643.79│ -100.00│
│租赁负债 │--- │ 2858.50│ 2816.45│ 1.49│
│营业收入 │受公司主要原材料│ 236771.92│ 277641.03│ -14.72│
│ │铜价大幅上涨等因│ │ │ │
│ │素的影响，本期客│ │ │ │
│ │户下单、发货滞后│ │ │ │
│营业成本 │--- │ 212413.53│ 251579.18│ -15.57│
│销售费用 │本期增加销售部门│ 8502.97│ 5764.37│ 47.51│
│ │所分摊的股份支付│ │ │ │
│ │费用，上期无此因│ │ │ │
│ │素的影响 │ │ │ │
│管理费用 │本期增加管理部门│ 9111.15│ 6010.60│ 51.58│
│ │所分摊的股份支付│ │ │ │
│ │费用，上期无此因│ │ │ │
│ │素的影响 │ │ │ │
│财务费用 │--- │ 4517.31│ 4568.03│ -1.11│
│所得税费用 │递延所得税费用增│ -42.83│ -213.72│ 79.96│
│ │加 │ │ │ │
│研发投入 │--- │ 9863.43│ 9949.17│ -0.86│
│经营活动产生│报告期内，公司压│ -3998.85│ 199.84│ -2101.00│
│的现金流量净│缩供应链合作规模│ │ │ │
│额 │，应付账款较年初│ │ │ │
│ │下降了82,710,434│ │ │ │
│ │.88元 │ │ │ │
│投资活动产生│较同期相比，处置│ -4361.79│ 2708.77│ -261.02│
│的现金流量净│固定资产、无形资│ │ │ │
│额 │产和其他长期资产│ │ │ │
│ │收回的现金净额减│ │ │ │
│ │少25,198,646.00 │ │ │ │
│ │元,购建固定资产 │ │ │ │
│ │、无形资产和其他│ │ │ │
│ │长期资产支付的现│ │ │ │
│ │金增加43,020,706│ │ │ │
│ │.72元 │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -7381.08│ -6095.94│ -21.08│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│较同期相比，投资│ -15728.10│ -3185.47│ -393.75│
│价物净增加额│活动产生的现金流│ │ │ │
│ │量金额减少70,705│ │ │ │
│ │,593.25元,经营活│ │ │ │
│ │动产生的现金流量│ │ │ │
│ │净额减少41,986,9│ │ │ │
│ │12.48元 │ │ │ │
│期末现金及现│公司树立“现金为│ 20927.78│ 6894.91│ 203.52│
│金等价物余额│王”的战略思想，│ │ │ │
│ │抓好销售回款，使│ │ │ │
│ │得应收账款余额得│ │ │ │
│ │到明显下降，报告│ │ │ │
│ │期末，公司现金流│ │ │ │
│ │状况大幅改善 │ │ │ │
│归属于母公司│1、去年同期公司 │ -2013.47│ 24740.13│ -108.14│
│股东的净利润│武汉“众邦保理”│ │ │ │
│ │案件胜诉，公司冲│ │ │ │
│ │回该诉讼在2019年│ │ │ │
│ │计提的预计负债27│ │ │ │
│ │,279.05万元，剔 │ │ │ │
│ │除该因素去年上半│ │ │ │
│ │年公司归属于上市│ │ │ │
│ │公司股东的净利润│ │ │ │
│ │亏损2,538.92万元│ │ │ │
│ │；2、2023年度公 │ │ │ │
│ │司实施了限制性股│ │ │ │
│ │票激励计划，根据│ │ │ │
│ │企业会计准则的相│ │ │ │
│ │关规定，本报告期│ │ │ │
│ │内，公司需计提4,│ │ │ │
│ │110.70万元（考虑│ │ │ │
│ │所得税因素后）的│ │ │ │
│ │股份支付费用，减│ │ │ │
│ │少净利润，剔除该│ │ │ │
│ │不可比因素，公司│ │ │ │
│ │今年上半年公司归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润为2,097.│ │
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