财务分析☆ ◇002534 西子洁能 更新日期：2025-11-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2025-09-30│ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 17654.26│ 43978.76│ 5458.19│ 20385.47│ 42028.96│ 51548.35│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ 5458.19│ 20385.47│ 42028.96│ 51548.35│
│净利润增长率(%) │ -58.31│ 705.74│ -73.23│ -51.50│ -18.47│ 40.79│
│扣非净利润(万) │ 15013.10│ 14350.58│ -1073.59│ 1037.49│ 33849.22│ 37161.71│
│营业总收(未调整:万) │ 433295.50│ 643662.78│ 807909.72│ 734364.61│ 657813.11│ 535566.63│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ 807909.72│ 734364.61│ 657813.11│ 535566.63│
│总营收同比增长率(%) │ -11.20│ -20.33│ 10.01│ 11.64│ 22.83│ 36.37│
│加权净资产收益率(%) │ 4.14│ 10.87│ 1.47│ 5.59│ 12.40│ 15.75│
│资产负债比率(%) │ 60.74│ 68.62│ 72.72│ 74.18│ 71.21│ 64.20│
│净利润现金含量(%) │ 196.90│ 129.18│ 563.90│ -53.16│ 196.01│ 165.37│
│基本每股收益(元) │ 0.2400│ 0.6000│ 0.0700│ 0.2800│ 0.5800│ 0.7000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1796│ 0.1900│ -0.0100│ 0.0100│ 0.4700│ 0.5000│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2112│ 0.5949│ 0.0738│ 0.2758│ 0.5686│ 0.6974│
│每股资本公积金(元) │ 2.2606│ 1.0497│ 1.0949│ 0.9996│ 1.0081│ 1.0283│
│每股未分配利润(元) │ 2.5885│ 2.9351│ 2.4402│ 2.4698│ 2.4401│ 2.3199│
│每股净资产(元) │ 6.3786│ 5.5280│ 5.1015│ 4.8251│ 4.7405│ 4.5773│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4158│ 0.7686│ 0.4164│ -0.1466│ 1.1145│ 1.1532│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2025-09-30│ 2025-06-30│ 2025-03-31│ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 17654.26│ 14777.76│ 5365.45│ 43978.76│ 42343.81│ 34218.39│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 42343.81│ 34218.39│
│净利润增长率(%) │ -58.31│ -56.81│ -79.18│ 705.74│ 577.67│ 1066.46│
│扣非净利润(万) │ 15013.10│ 12874.04│ 4746.32│ 14350.58│ 16896.28│ 9357.49│
│营业总收(未调整:万) │ 433295.50│ 279398.39│ 121282.09│ 643662.78│ 487958.65│ 298795.75│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 487958.65│ 298795.75│
│总营收同比增长率(%) │ -11.20│ -6.49│ 5.32│ -20.33│ -12.72│ -19.57│
│加权净资产收益率(%) │ 4.14│ 3.47│ 1.27│ 10.87│ 10.44│ 8.47│
│资产负债比率(%) │ 60.74│ 68.59│ 67.49│ 68.62│ 69.58│ 70.62│
│净利润现金含量(%) │ 196.90│ 119.45│ -326.72│ 129.18│ 35.73│ 6.44│
│基本每股收益(元) │ 0.2400│ 0.2000│ 0.0700│ 0.6000│ 0.5700│ 0.4600│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1796│ 0.1700│ 0.0642│ 0.1900│ 0.2286│ 0.1300│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2112│ 0.1999│ 0.0726│ 0.5949│ 0.5728│ 0.4629│
│每股资本公积金(元) │ 2.2606│ 1.0566│ 1.0571│ 1.0497│ 1.0504│ 1.0397│
│每股未分配利润(元) │ 2.5885│ 2.8883│ 3.0077│ 2.9351│ 2.9130│ 2.8031│
│每股净资产(元) │ 6.3786│ 5.4801│ 5.5742│ 5.5280│ 5.5334│ 5.4116│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4158│ 0.2388│ -0.2371│ 0.7686│ 0.2047│ 0.0298│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2025-09-30│ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.33│ 1.26│ 1.15│ 1.17│ 1.28│ 1.26│
│速动比率 │ 1.13│ 1.06│ 1.00│ 0.96│ 1.06│ 1.10│
│资产负债比率(%) │ 60.74│ 68.62│ 72.72│ 74.18│ 71.21│ 64.20│
│产权比率 │ 1.68│ 2.44│ 2.97│ 3.20│ 2.73│ 1.98│
│现金流比率%-短期债务│ 0.05│ 0.07│ 0.03│ -0.01│ 0.11│ 0.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2025-09-30│ 2025-06-30│ 2025-03-31│ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.33│ 1.31│ 1.29│ 1.26│ 1.21│ 1.19│
│速动比率 │ 1.13│ 1.11│ 1.07│ 1.06│ 1.04│ 0.99│
│资产负债比率(%) │ 60.74│ 68.59│ 67.49│ 68.62│ 69.58│ 70.62│
│产权比率 │ 1.68│ 2.41│ 2.31│ 2.44│ 2.53│ 2.65│
│现金流比率%-短期债务│ 0.05│ 0.02│ -0.02│ 0.07│ 0.02│ 0.00│
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【3.营运能力指标】
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│营运能力指标 │ 2025-09-30│ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.60│ 3.51│ 4.37│ 5.01│ 7.20│ 4.45│
│存货周转率 │ 2.30│ 3.56│ 4.09│ 3.44│ 3.93│ 4.22│
│流动资产周转率 │ 0.43│ 0.62│ 0.75│ 0.71│ 0.76│ 0.75│
│固定资产周转率 │ 1.97│ 3.15│ 4.96│ 5.99│ 4.38│ 3.07│
│总资产周转率 │ 0.29│ 0.42│ 0.51│ 0.49│ 0.54│ 0.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2025-09-30│ 2025-06-30│ 2025-03-31│ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.60│ 1.63│ 0.70│ 3.51│ 2.38│ 1.49│
│存货周转率 │ 2.30│ 1.43│ 0.61│ 3.56│ 2.79│ 1.52│
│流动资产周转率 │ 0.43│ 0.28│ 0.12│ 0.62│ 0.47│ 0.28│
│固定资产周转率 │ 1.97│ 1.27│ 0.55│ 3.15│ 2.64│ 1.62│
│总资产周转率 │ 0.29│ 0.19│ 0.08│ 0.42│ 0.31│ 0.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
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│盈利能力指标(%) │ 2025-09-30│ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.31│ 10.42│ 1.40│ 5.51│ 11.55│ 15.24│
│销售毛利率 │ 19.34│ 18.47│ 16.46│ 15.53│ 21.30│ 23.34│
│营业利润率 │ 5.13│ 9.15│ 1.76│ 3.51│ 7.46│ 13.30│
│销售净利率 │ 5.21│ 7.90│ 1.43│ 3.57│ 7.15│ 11.47│
│总资产净利率 │ 1.52│ 3.29│ 0.72│ 1.76│ 3.86│ 6.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2025-09-30│ 2025-06-30│ 2025-03-31│ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.31│ 3.53│ 1.26│ 10.42│ 10.03│ 8.28│
│销售毛利率 │ 19.34│ 20.55│ 21.00│ 18.47│ 19.60│ 20.48│
│营业利润率 │ 5.13│ 6.69│ 6.31│ 9.15│ 10.55│ 13.87│
│销售净利率 │ 5.21│ 6.43│ 5.70│ 7.90│ 9.43│ 12.33│
│总资产净利率 │ 1.52│ 1.21│ 0.47│ 3.29│ 2.94│ 2.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2025-09-30│ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -11.20│ -20.33│ 10.01│ 11.64│ 22.83│ 36.37│
│营业利润增长率 │ -56.80│ 314.53│ -44.86│ -47.50│ -31.07│ 36.59│
│净利润增长率 │ -58.31│ 705.74│ -73.23│ -51.50│ -18.47│ 40.79│
│净资产增长率 │ 26.37│ 8.08│ 5.52│ 1.72│ 7.50│ 4.03│
│总资产增长率 │ -1.82│ -5.89│ 0.00│ 14.44│ 33.93│ 11.95│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2025-09-30│ 2025-06-30│ 2025-03-31│ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -11.20│ -6.49│ 5.32│ -20.33│ -12.72│ -19.57│
│营业利润增长率 │ -56.80│ -54.90│ -75.01│ 314.53│ 332.27│ 529.25│
│净利润增长率 │ -58.31│ -56.81│ -79.18│ 705.74│ 577.67│ 1066.46│
│净资产增长率 │ 26.37│ -0.84│ 0.81│ 8.08│ 8.18│ 5.87│
│总资产增长率 │ -1.82│ -1.96│ -2.83│ -5.89│ -3.86│ -2.61│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2025-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│应收票据 │公司通过银行承兑│ 16105.28│ 10462.14│ 53.94│
│ │汇票回款占比提升│ │ │ │
│其他应收款 │本期应收赫普股份│ 20645.16│ 15063.36│ 37.06│
│ │公司已宣告未发放│ │ │ │
│ │现金分红款 │ │ │ │
│长期股权投资│公司本期以现金方│ 28603.87│ 44790.21│ -36.14│
│ │式出售持有赫普股│ │ │ │
│ │份公司8.7805%股 │ │ │ │
│ │权，以及德海艾科│ │ │ │
│ │能源公司实控人履│ │ │ │
│ │行股份回购义务，│ │ │ │
│ │公司收回部分投资│ │ │ │
│在建工程 │公司募投项目“新│ 4706.40│ 428.59│ 998.12│
│ │能源科技制造产业│ │ │ │
│ │基地”生产线设备│ │ │ │
│ │投入，以及孙公司│ │ │ │
│ │临安绿能新增垃圾│ │ │ │
│ │处理设备更新改造│ │ │ │
│ │工程投资项目 │ │ │ │
│交易性金融资│本期买入银行短期│ 18100.00│ ---│ ---│
│产 │理财产品 │ │ │ │
│短期借款 │本期归还银行短期│ 5201.91│ 16203.59│ -67.90│
│ │借款 │ │ │ │
│衍生金融负债│本期远期结汇及期│ 74.09│ ---│ ---│
│ │货交易以公允价值│ │ │ │
│ │计量且计入其他综│ │ │ │
│ │合收益的变动 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期年终奖按月计│ 7418.04│ 11878.02│ -37.55│
│ │提与实际发放时间│ │ │ │
│ │性差异 │ │ │ │
│应付债券 │触发“西子转债”│ ---│ 108549.48│ -100.00│
│ │的有条件赎回条款│ │ │ │
│ │，截至2025年9月1│ │ │ │
│ │9日（可转债赎回 │ │ │ │
│ │登记日）收市后，│ │ │ │
│ │“西子转债”累计│ │ │ │
│ │转股数量为100,88│ │ │ │
│ │3,627股，余下12,│ │ │ │
│ │031.00张未转换债│ │ │ │
│ │券已全部赎回并结│ │ │ │
│ │清本息 │ │ │ │
│租赁负债 │子公司能源管理公│ 4629.80│ 3217.02│ 43.92│
│ │司及其孙公司新增│ │ │ │
│ │光伏发电项目融资│ │ │ │
│ │租赁直接租赁业务│ │ │ │
│长期应付款 │子公司能源管理公│ 1939.94│ 1192.76│ 62.64│
│ │司及其孙公司新增│ │ │ │
│ │光伏发电项目融资│ │ │ │
│ │租赁售后回租业务│ │ │ │
│其他权益工具│公司发行的可转换│ ---│ 13321.95│ -100.00│
│ │债券触及强制赎回│ │ │ │
│ │条件，累计完成转│ │ │ │
│ │股数量100,883,62│ │ │ │
│ │7股，原计入其他 │ │ │ │
│ │权益工具的可转换│ │ │ │
│ │债券权益成份金额│ │ │ │
│ │转入资本公积 │ │ │ │
│资本公积 │公司发行的可转换│ 188970.01│ 77597.77│ 143.53│
│ │债券触及强制赎回│ │ │ │
│ │条件，累计完成转│ │ │ │
│ │股数量100,883,62│ │ │ │
│ │7股 │ │ │ │
│库存股 │公司回购股份4,14│ ---│ 1079.70│ -100.00│
│ │9,500股在本报告 │ │ │ │
│ │期内办妥股份注销│ │ │ │
│ │手续 │ │ │ │
│税金及附加 │公司西子智慧产业│ 4096.01│ 2255.07│ 81.64│
│ │园本报告期不再享│ │ │ │
│ │受房产税减免税收│ │ │ │
│ │优惠，同时新能源│ │ │ │
│ │科技制造产业基地│ │ │ │
│ │于24年下半年建成│ │ │ │
│ │转固，导致房产税│ │ │ │
│ │增加进而引起税金│ │ │ │
│ │及附加金额上升 │ │ │ │
│财务费用 │银行存款利率水平│ 3299.49│ 827.08│ 298.93│
│ │较上年同期下降导│ │ │ │
│ │致利息收入减少，│ │ │ │
│ │以及人民币兑换美│ │ │ │
│ │元汇率较年初升值│ │ │ │
│ │，公司持有以美元│ │ │ │
│ │计价的外币资产汇│ │ │ │
│ │兑损失增加 │ │ │ │
│投资收益 │上期转让可胜公司│ 2750.44│ 28857.79│ -90.47│
│ │股权形成大额投资│ │ │ │
│ │收益 │ │ │ │
│信用减值损失│本报告期计提的预│ -1137.20│ -8996.61│ 87.36│
│ │期信用损失金额较│ │ │ │
│ │上年同期下降 │ │ │ │
│资产处置收益│公司处置青岛房产│ -194.19│ 53.85│ -460.59│
│ │及子公司海宁新能│ │ │ │
│ │源公司注销处置资│ │ │ │
│ │产 │ │ │ │
│营业外收入 │公司处理长期挂账│ 1097.00│ 551.30│ 98.99│
│ │无需支付的款项增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│营业外支出 │本期赔偿支出减少│ 193.67│ 625.29│ -69.03│
│所得税费用 │上年同期处置可胜│ 546.05│ 5363.08│ -89.82│
│ │公司股权形成大额│ │ │ │
│ │投资收益，相应增│ │ │ │
│ │加了上期所得税费│ │ │ │
│ │用 │ │ │ │
│经营活动产生│公司一方面加强应│ 34761.26│ 15130.19│ 129.75│
│的现金流量净│收款管理，积极回│ │ │ │
│额 │笼货款，另一方面│ │ │ │
│ │综合利用多种结算│ │ │ │
│ │工具加强现金收支│ │ │ │
│ │平衡管理，经营性│ │ │ │
│ │现金流较上年同期│ │ │ │
│ │明显改善 │ │ │ │
│投资活动产生│本期加强现金管理│ -43859.16│ 9580.31│ -557.81│
│的现金流量净│、购买银行结构性│ │ │ │
│额 │理财产品及大额定│ │ │ │
│ │期存单，增加了投│ │ │ │
│ │资活动现金流出；│ │ │ │
│ │同时上年同期因收│ │ │ │
│ │到可胜公司、中光│ │ │ │
│ │新能源公司股权转│ │ │ │
│ │让款致使投资性现│ │ │ │
│ │金流入金额较高 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司及控股子公司│ -41050.96│ -91135.85│ 54.96│
│的现金流量净│本报告期现金分红│ │ │ │
│额 │，以及归还银行贷│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
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截止日期:2025-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 341310.33│ 352969.64│ -3.30│
│应收款项 │--- │ 159743.99│ 182864.00│ -12.64│
│合同资产 │--- │ 204161.33│ 201192.48│ 1.48│
│存货 │--- │ 154536.78│ 155213.31│ -0.44│
│投资性房地产│--- │ 111717.12│ 113344.81│ -1.44│
│长期股权投资│公司本期以现金方│ 28825.94│ 44790.21│ -35.64│
│ │式出售持有赫普股│ │ │ │
│ │份公司8.7805%股 │ │ │ │
│ │权，以及德海艾科│ │ │ │
│ │能源公司实控人履│ │ │ │
│ │行股份回购义务，│ │ │ │
│ │公司收回投资 │ │ │ │
│固定资产 │--- │ 217555.64│ 222714.38│ -2.32│
│在建工程 │公司募投项目“新│ 5829.62│ 428.59│ 1260.20│
│ │能源科技制造产业│ │ │ │
│ │基地”生产线设备│ │ │ │
│ │投入，以及孙公司│ │ │ │
│ │临安绿能新增垃圾│ │ │ │
│ │处理设备更新改造│ │ │ │
│ │工程投资项目 │ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 10671.36│ 10886.86│ -1.98│
│短期借款 │本期归还银行短期│ 7201.94│ 16203.59│ -55.55│
│ │借款 │ │ │ │
│合同负债 │--- │ 218625.62│ 226175.50│ -3.34│
│长期借款 │--- │ 45493.96│ 46006.90│ -1.11│
│租赁负债 │--- │ 3602.17│ 3217.02│ 11.97│
│应收票据 │公司通过银行承兑│ 14186.43│ 10462.14│ 35.60│
│ │汇票回款占比提升│ │ │ │
│其他应收款 │本期应收赫普股份│ 23823.95│ 15063.36│ 58.16│
│ │公司已宣告未发放│ │ │ │
│ │现金分红款以及应│ │ │ │
│ │收股权转让款 │ │ │ │
│其他非流动资│本期预付工程设备│ 1147.34│ 1639.86│ -30.03│
│产 │款减少 │ │ │ │
│应付职工薪酬│年终奖按月计提与│ 6122.40│ 11878.02│ -48.46│
│ │实际发放时间性差│ │ │ │
│ │异 │ │ │ │
│应交税费 │本期汇算清缴上年│ 5071.51│ 7515.50│ -32.52│
│ │末企业所得税 │ │ │ │
│长期应付款 │子公司西子能源管│ 1961.93│ 1192.76│ 64.49│
│ │理公司及其孙公司│ │ │ │
│ │新增光伏发电业务│ │ │ │
│ │融资租赁售后回租│ │ │ │
│ │业务 │ │ │ │
│递延收益 │子公司工业锅炉公│ 75786.47│ 59673.89│ 27.00│
│ │司收到拆迁补偿款│ │ │ │
│ │；本期收到余杭区│ │ │ │
│ │人民政府良渚街道│ │ │ │
│ │办事处支付的第一│ │ │ │
│ │笔补偿款164,460,│ │ │ │
│ │030元（总补偿款 │ │ │ │
│ │的60%），由于公 │ │ │ │
│ │司尚未正式启动搬│ │ │ │
│ │迁程序，暂计入递│ │ │ │
│ │延收益科目，待履│ │ │ │
│ │行相关搬迁移交手│ │ │ │
│ │续后再确认搬迁收│ │ │ │
│ │入 │ │ │ │
│库存股 │公司经董事会和股│ 4952.14│ 1079.70│ 358.66│
│ │东大会批准，持续│ │ │ │
│ │回购部分股票 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 279398.39│ 298795.75│ -6.49│
│营业成本 │--- │ 221991.06│ 240861.64│ -7.83│
│税金及附加 │公司西子智慧产业│ 2552.16│ 1293.73│ 97.27│
│ │园本报告期不再享│ │ │ │
│ │受房产税税收优惠│ │ │ │
│ │，同时新能源科技│ │ │ │
│ │制造产业基地于24│ │ │ │
│ │年下半年转固，导│ │ │ │
│ │致房产税增加 │ │ │ │
│销售费用 │--- │ 4863.91│ 3864.30│ 25.87│
│管理费用 │--- │ 13845.84│ 14871.78│ -6.90│
│财务费用 │银行存款利率水平│ 2371.91│ 292.04│ 712.19│
│ │较上年同期下降导│ │ │ │
│ │致利息收入减少以│ │ │ │
│ │及人民币兑美元汇│ │ │ │
│ │率较年初升值导致│ │ │ │
│ │汇兑损失增加 │ │ │ │
│所得税费用 │上年同期处置可胜│ 1344.82│ 4611.84│ -70.84│
│ │技术公司股权形成│ │ │ │
│ │大额投资收益，相│ │ │ │
│ │应增加了上期所得│ │ │ │
│ │税费用
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