财务分析☆ ◇002549 凯美特气 更新日期：2024-12-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -3328.24│ -2561.11│ 16552.31│ 13880.81│ 7216.84│ 8921.77│
│净利润增长率(%) │ -117.83│ -115.47│ 19.25│ 92.34│ -19.11│ -4.94│
│扣非净利润(万) │ 1660.39│ -4006.32│ 15103.29│ 12595.00│ 5614.39│ 7821.89│
│营业总收入(万元) │ 42868.66│ 57116.83│ 85210.59│ 66750.59│ 51875.32│ 51452.74│
│总营收同比增长率(%) │ 2.44│ -32.97│ 27.66│ 28.68│ 0.82│ 1.98│
│加权净资产收益率(%) │ -1.64│ -1.67│ 14.36│ 13.44│ 7.42│ 9.39│
│资产负债比率(%) │ 32.02│ 32.29│ 44.66│ 34.92│ 39.74│ 38.37│
│净利润现金含量(%) │ -288.98│ -797.69│ 112.05│ 183.00│ 221.89│ 128.77│
│基本每股收益(元) │ -0.0479│ -0.0392│ 0.2654│ 0.2226│ 0.1157│ 0.1430│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0239│ -0.0613│ 0.2422│ 0.2019│ 0.0900│ 0.1254│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0479│ -0.0359│ 0.2591│ 0.2226│ 0.1157│ 0.1430│
│每股资本公积金(元) │ 1.1694│ 1.2060│ 0.2585│ 0.0645│ 0.0645│ 0.0675│
│每股未分配利润(元) │ 0.6063│ 0.6369│ 0.7522│ 0.5562│ 0.3947│ 0.3911│
│每股净资产(元) │ 2.8888│ 2.7353│ 1.9316│ 1.7433│ 1.5685│ 1.5538│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1383│ 0.2861│ 0.2904│ 0.4073│ 0.2567│ 0.1842│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -3328.24│ -5594.41│ -7559.52│ -2561.11│ -1527.89│ 892.45│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ -1527.89│ 892.45│
│净利润增长率(%) │ -117.83│ -726.86│ -747.00│ -115.47│ -113.23│ -89.21│
│扣非净利润(万) │ 1660.39│ -6148.81│ -7835.03│ -4006.32│ -2417.29│ 166.07│
│营业总收(未调整:万) │ 42868.66│ 28081.37│ 14297.04│ 57116.83│ 41846.34│ 29446.45│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 41846.34│ 29446.45│
│总营收同比增长率(%) │ 2.44│ -4.64│ 2.56│ -32.97│ -23.20│ -18.97│
│加权净资产收益率(%) │ -1.64│ -2.70│ -3.86│ -1.67│ -0.93│ 0.70│
│资产负债比率(%) │ 32.02│ 32.24│ 37.05│ 32.29│ 31.23│ 42.62│
│净利润现金含量(%) │ -288.98│ -111.93│ -35.00│ -797.69│ -1208.35│ 1559.75│
│基本每股收益(元) │ -0.0479│ -0.0805│ -0.1087│ -0.0392│ -0.0230│ 0.0143│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0239│ -0.0884│ -0.1097│ -0.0613│ -0.0338│ 0.0027│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0479│ -0.0805│ -0.1059│ -0.0359│ -0.0214│ 0.0139│
│每股资本公积金(元) │ 1.1694│ 1.1694│ 1.3280│ 1.2060│ 1.2159│ 0.3547│
│每股未分配利润(元) │ 0.6063│ 0.5737│ 0.5311│ 0.6369│ 0.6514│ 0.7617│
│每股净资产(元) │ 2.8888│ 2.8560│ 2.7527│ 2.7353│ 2.7598│ 1.9947│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1383│ 0.0901│ 0.0370│ 0.2861│ 0.2585│ 0.2166│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.78│ 2.26│ 1.44│ 1.59│ 1.45│ 1.55│
│速动比率 │ 1.69│ 2.17│ 1.36│ 1.53│ 1.39│ 1.50│
│资产负债比率(%) │ 32.02│ 32.29│ 44.66│ 34.92│ 39.74│ 38.37│
│产权比率 │ 0.47│ 0.48│ 0.81│ 0.54│ 0.66│ 0.64│
│现金流比率%-短期债务│ 0.12│ 0.28│ 0.21│ 0.55│ 0.35│ 0.30│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.78│ 1.92│ 1.88│ 2.26│ 2.49│ 1.81│
│速动比率 │ 1.69│ 1.83│ 1.81│ 2.17│ 2.40│ 1.72│
│资产负债比率(%) │ 32.02│ 32.24│ 37.05│ 32.29│ 31.23│ 42.62│
│产权比率 │ 0.47│ 0.48│ 0.59│ 0.48│ 0.45│ 0.74│
│现金流比率%-短期债务│ 0.12│ 0.08│ 0.03│ 0.28│ 0.27│ 0.21│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 6.85│ 5.31│ 8.08│ 11.61│ 10.02│ 9.87│
│存货周转率 │ 4.49│ 6.38│ 10.39│ 13.59│ 14.46│ 13.78│
│流动资产周转率 │ 0.28│ 0.39│ 0.86│ 0.96│ 0.83│ 0.88│
│固定资产周转率 │ 0.63│ 0.85│ 1.16│ 0.84│ 0.73│ 0.85│
│总资产周转率 │ 0.15│ 0.22│ 0.44│ 0.40│ 0.32│ 0.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 6.85│ 4.15│ 2.05│ 5.31│ 4.00│ 2.58│
│存货周转率 │ 4.49│ 3.19│ 1.75│ 6.38│ 4.95│ 3.24│
│流动资产周转率 │ 0.28│ 0.18│ 0.08│ 0.39│ 0.28│ 0.24│
│固定资产周转率 │ 0.63│ 0.41│ 0.21│ 0.85│ 0.62│ 0.43│
│总资产周转率 │ 0.15│ 0.10│ 0.05│ 0.22│ 0.16│ 0.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -1.66│ -1.31│ 13.42│ 12.77│ 7.38│ 9.21│
│销售毛利率 │ 26.44│ 22.23│ 39.76│ 41.95│ 37.44│ 46.79│
│营业利润率 │ -9.40│ -4.86│ 21.94│ 20.44│ 15.66│ 20.01│
│销售净利率 │ -7.97│ -4.68│ 19.70│ 20.74│ 13.94│ 17.94│
│总资产净利率 │ -1.17│ -1.04│ 8.59│ 8.39│ 4.46│ 6.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -1.66│ -2.82│ -3.85│ -1.31│ -0.78│ 0.70│
│销售毛利率 │ 26.44│ 22.48│ 16.13│ 22.23│ 24.30│ 29.92│
│营业利润率 │ -9.40│ -22.65│ -53.57│ -4.86│ -7.24│ -0.17│
│销售净利率 │ -7.97│ -20.19│ -53.25│ -4.68│ -3.77│ 2.97│
│总资产净利率 │ -1.17│ -1.95│ -2.53│ -1.04│ -0.62│ 0.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 2.44│ -32.97│ 27.66│ 28.68│ 0.82│ 1.98│
│营业利润增长率 │ -32.93│ -114.85│ 37.01│ 67.90│ -21.08│ -3.94│
│净利润增长率 │ -117.83│ -115.47│ 19.25│ 92.34│ -19.11│ -4.94│
│净资产增长率 │ 2.83│ 58.33│ 13.47│ 11.14│ 0.95│ 3.03│
│总资产增长率 │ 2.39│ 29.18│ 33.69│ 2.86│ 0.33│ 14.72│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 2.44│ -4.64│ 2.56│ -32.97│ -23.20│ -18.97│
│营业利润增长率 │ -32.93│ -12561.70│ -510.64│ -114.85│ -122.57│ -100.52│
│净利润增长率 │ -117.83│ -726.86│ -747.00│ -115.47│ -113.23│ -89.21│
│净资产增长率 │ 2.83│ 1.66│ 0.63│ 58.33│ 59.76│ 3.88│
│总资产增长率 │ 2.39│ 1.56│ 8.23│ 29.18│ 28.37│ 0.17│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│交易性金融资│湖南凯美特、安庆│ 32590.03│ 23356.00│ 39.54│
│产 │凯美特、海南凯美│ │ │ │
│ │特、福建凯美特增│ │ │ │
│ │加短期理财产品 │ │ │ │
│应收票据 │银行承兑汇票到期│ 190.67│ 541.04│ -64.76│
│ │解付 │ │ │ │
│应收款项融资│采用银行承兑汇票│ 171.97│ 47.51│ 261.99│
│ │结算的客户增加 │ │ │ │
│一年内到期的│湖南凯美特一年内│ 2.77│ 25.52│ -89.15│
│非流动资产 │到期的大额存单到│ │ │ │
│ │期减少 │ │ │ │
│其他流动资产│湖南凯美特1-9月 │ 1028.26│ 362.89│ 183.35│
│ │搬迁资产折旧费转│ │ │ │
│ │入及岳阳电子气待│ │ │ │
│ │抵进项增加 │ │ │ │
│无形资产 │揭阳凯美特新增土│ 18321.64│ 13698.36│ 33.75│
│ │地使用权 │ │ │ │
│递延所得税资│湖南凯美特本部20│ 4564.94│ 3287.65│ 38.85│
│产 │24年生产装置停车│ │ │ │
│ │主营业务发生变化│ │ │ │
│ │不再享受15%高新 │ │ │ │
│ │技术企业所得税优│ │ │ │
│ │惠，所得税按25% │ │ │ │
│ │计算致可弥补亏损│ │ │ │
│ │递延所得税费用增│ │ │ │
│ │加；岳阳电子特气│ │ │ │
│ │可弥补亏损增加 │ │ │ │
│其他非流动资│福建凯美特预付双│ 41644.05│ 25971.67│ 60.34│
│产 │氧水设备款及岳阳│ │ │ │
│ │电子气与宜章凯美│ │ │ │
│ │特、岳阳环保公司│ │ │ │
│ │定期存款增加 │ │ │ │
│短期借款 │湖南凯美特公司本│ 52036.96│ 37030.01│ 40.53│
│ │期较期初增加短期│ │ │ │
│ │银行贷款 │ │ │ │
│应付票据 │福建凯美特、宜章│ 3578.83│ 289.41│ 1136.59│
│ │凯美特开具银行承│ │ │ │
│ │兑汇票支付工程款│ │ │ │
│合同负债 │本期收到的客户预│ 149.62│ 105.63│ 41.64│
│ │付款增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期支付已计提的│ 134.77│ 665.70│ -79.75│
│ │上年年终职工奖金│ │ │ │
│ │款项 │ │ │ │
│其他应付款 │终止实施2022年员│ 1067.03│ 16965.13│ -93.71│
│ │工限制性股票激励│ │ │ │
│ │，同时就回购股份│ │ │ │
│ │确认其他应付款减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│一年内到期的│湖南凯美特、宜章│ 15142.39│ 11330.45│ 33.64│
│非流动负债 │凯美特、岳阳环保│ │ │ │
│ │公司重分类转入到│ │ │ │
│ │期日不足一年的长│ │ │ │
│ │期借款增加，同时│ │ │ │
│ │湖南凯美特本期归│ │ │ │
│ │还到期借款 │ │ │ │
│其他流动负债│已背书未终止确认│ 80.82│ 502.53│ -83.92│
│ │的票据到期结算减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│长期借款 │湖南凯美特及宜章│ 10588.09│ 16650.28│ -36.41│
│ │凯美特一年内需归│ │ │ │
│ │还的长期借款重分│ │ │ │
│ │类至一年内到期的│ │ │ │
│ │长期借款，致长期│ │ │ │
│ │借款减少，同时岳│ │ │ │
│ │阳环保公司项目借│ │ │ │
│ │款有所增加 │ │ │ │
│递延收益 │湖南凯美特收到沿│ 4151.09│ 2662.32│ 55.92│
│ │江化工企业搬迁补│ │ │ │
│ │助1,740.95万元、│ │ │ │
│ │2023年市级科技创│ │ │ │
│ │新专项资金50.00 │ │ │ │
│ │万元；本期计提递│ │ │ │
│ │延收益摊销减少30│ │ │ │
│ │2.18万元 │ │ │ │
│递延所得税负│本期计提交易性金│ 56.08│ 41.16│ 36.24│
│债 │融资产公允价值变│ │ │ │
│ │动损益应纳税时间│ │ │ │
│ │差异增加 │ │ │ │
│库存股 │本期终止实施2022│ ---│ 15405.39│ -100.00│
│ │年员工限制性股票│ │ │ │
│ │激励，同时就回购│ │ │ │
│ │股份确认库存股减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│管理费用 │终止实施限制性股│ 11665.33│ 8951.08│ 30.32│
│ │票激励，本期加速│ │ │ │
│ │行权处理，确认的│ │ │ │
│ │股权激励费用较同│ │ │ │
│ │期增加2,736.11万│ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│财务费用 │本期银行借款利率│ -179.72│ 342.54│ -152.47│
│ │下降利息支出同比│ │ │ │
│ │减少74.53万元， │ │ │ │
│ │且定期存款增加致│ │ │ │
│ │利息收入同比增加│ │ │ │
│ │454.5万元 │ │ │ │
│公允价值变动│本期银行理财产品│ 354.56│ 260.47│ 36.12│
│收益 │未到期计提利息收│ │ │ │
│ │入增加 │ │ │ │
│信用减值损失│本期岳阳电子气、│ -21.72│ -3.13│ -594.59│
│ │福建凯美特计提的│ │ │ │
│ │应收账款、其他应│ │ │ │
│ │收款预期信用损失│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│资产处置收益│本期长岭凯美特、│ -168.89│ 59.24│ -385.12│
│ │福建凯美特资产处│ │ │ │
│ │置损失大于同期及│ │ │ │
│ │安庆凯美特资产处│ │ │ │
│ │置收益小于同期 │ │ │ │
│营业外支出 │长岭凯美特、海南│ 72.51│ 38.43│ 88.68│
│ │凯美特、惠州凯美│ │ │ │
│ │特本期固定资产报│ │ │ │
│ │废损失增加 │ │ │ │
│所得税费用 │本期应纳税所得额│ -658.48│ -1463.38│ 55.00│
│ │增加及终止实施限│ │ │ │
│ │制性股票激励，股│ │ │ │
│ │权激励费用本期不│ │ │ │
│ │确认递延所得税资│ │ │ │
│ │产 │ │ │ │
│归属于上市公│本期终止实施2022│ -3328.24│ -1527.89│ -117.83│
│司股东的净利│年限制性股票激励│ │ │ │
│润 │计划，确认的股份│ │ │ │
│ │支付费用8,740.36│ │ │ │
│ │万元计入相应成本│ │ │ │
│ │费用核算，致本期│ │ │ │
│ │利润较同期减少，│ │ │ │
│ │同时增加了本期资│ │ │ │
│ │本公积和少数股东│ │ │ │
│ │权益 │ │ │ │
│经营活动产生│销售商品、提供劳│ 9618.00│ 18462.24│ -47.90│
│的现金流量净│务收到的现金同比│ │ │ │
│额 │减少9,235.22万元│ │ │ │
│投资活动产生│收到其他与投资活│ -38416.18│ -71185.11│ 46.03│
│的现金流量净│动有关的现金同比│ │ │ │
│额 │增加98,126.95万 │ │ │ │
│ │元，支付其他与投│ │ │ │
│ │资活动有关的现金│ │ │ │
│ │同比增加59,929.0│ │ │ │
│ │8万元、购建固定 │ │ │ │
│ │资产所支付的现金│ │ │ │
│ │同比增加5,402.78│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│筹资活动产生│上年同期收到向特│ -4111.29│ 59553.28│ -106.90│
│的现金流量净│定对象发行股票款│ │ │ │
│额 │、限制性股权激励│ │ │ │
│ │款72,552.20万元 │ │ │ │
│ │，取得借款收到的│ │ │ │
│ │现金同比减少2,38│ │ │ │
│ │9.00万元，收到其│ │ │ │
│ │他与筹资活动有关│ │ │ │
│ │的现金同比减少24│ │ │ │
│ │2.87万元；本期终│ │ │ │
│ │止实施2022年限制│ │ │ │
│ │性股票激励计划支│ │ │ │
│ │付回购股权激励款│ │ │ │
│ │15,405.39万元， │ │ │ │
│ │偿还借款支付现金│ │ │ │
│ │同比减少26,966.1│ │ │ │
│ │4万元 │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 95466.74│ 126132.61│ -24.31│
│应收款项 │--- │ 6918.40│ 6618.52│ 4.53│
│存货 │--- │ 6649.03│ 7005.94│ -5.09│
│固定资产 │--- │ 74027.94│ 63592.90│ 16.41│
│在建工程 │岳阳环保公司配套│ 9774.95│ 16354.97│ -40.23│
│ │己内酰胺产业链装│ │ │ │
│ │置尾气回收综合利│ │ │ │
│ │用项目大部分完工│ │ │ │
│ │达到预定可使用状│ │ │ │
│ │态转入固定资产 │ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 56.63│ 58.59│ -3.33│
│短期借款 │--- │ 47034.32│ 37030.01│ 27.02│
│合同负债 │本期预收货款增加│ 202.03│ 105.63│ 91.25│
│长期借款 │湖南凯美特及宜章│ 10588.09│ 16650.28│ -36.41│
│ │凯美特一年内需归│ │ │ │
│ │还的长期借款重分│ │ │ │
│ │类至一年内到期的│ │ │ │
│ │长期借款，致长期│ │ │ │
│ │借款减少，同时岳│ │ │ │
│ │阳环保公司项目借│ │ │ │
│ │款有所增加 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 59.97│ 58.66│ 2.23│
│营业收入 │--- │ 28081.37│ 29446.45│ -4.64│
│营业成本 │--- │ 21768.88│ 20637.55│ 5.48│
│销售费用 │本期终止实施2022│ 2550.01│ 1920.01│ 32.81│
│ │年员工限制性股票│ │ │ │
│ │激励计划，限制性│ │ │ │
│ │股票在剩余等待期│ │ │ │
│ │应计提的股份支付│ │ │ │
│ │一次性加速确认，│ │ │ │
│ │列示在销售费用的│ │ │ │
│ │股票激励费用较同│ │ │ │
│ │期增加 │ │ │ │
│管理费用 │本期终止实施2022│ 9720.70│ 5897.32│ 64.83│
│ │年员工限制性股票│ │ │ │
│ │激励计划，限制性│ │ │ │
│ │股票在剩余等待期│ │ │ │
│ │应计提的股份支付│ │ │ │
│ │一次性加速确认，│ │ │ │
│ │列示在管理费用的│ │ │ │
│ │股票激励费用较同│ │ │ │
│ │期增加 │ │ │ │
│财务费用 │湖南凯美特、福建│ -245.01│ 461.87│ -153.05│
│ │凯美特、岳阳电子│ │ │ │
│ │气公司本期贷款同│ │ │ │
│ │比减少,同时2023 │ │ │ │
│ │年7月向特定对象 │ │ │ │
│ │发行股票募集资金│ │ │ │
│ │到账，导致银行存│ │ │ │
│ │款大幅增加存款利│ │ │ │
│ │息收入也增加 │ │ │
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