财务分析☆ ◇002571 德力股份 更新日期：2024-11-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -3276.07│ -8550.94│ -10993.19│ 869.49│ 514.42│ 1349.18│
│净利润增长率(%) │ 40.03│ 22.18│ -1364.33│ 69.02│ -61.87│ 110.55│
│扣非净利润(万) │ -3468.37│ -8122.28│ -6118.79│ -172.98│ -3120.54│ 3539.59│
│营业总收入(万元) │ 133475.48│ 132874.59│ 112367.01│ 95719.19│ 78332.65│ 86731.12│
│总营收同比增长率(%) │ 39.60│ 18.25│ 17.39│ 22.20│ -9.68│ 9.14│
│加权净资产收益率(%) │ -2.70│ -6.71│ -7.96│ 0.60│ 0.36│ 0.95│
│资产负债比率(%) │ 65.75│ 60.12│ 52.00│ 43.35│ 26.50│ 24.15│
│净利润现金含量(%) │ -202.24│ -161.78│ -48.56│ 36.07│ 580.61│ 943.06│
│基本每股收益(元) │ -0.0836│ -0.2182│ -0.2805│ 0.0222│ 0.0131│ 0.0344│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0885│ -0.2072│ -0.1561│ -0.0044│ -0.0800│ 0.0903│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0836│ -0.2182│ -0.2805│ 0.0222│ 0.0131│ 0.0344│
│每股资本公积金(元) │ 2.3120│ 2.3131│ 2.3099│ 2.3206│ 2.3206│ 2.3183│
│每股未分配利润(元) │ -0.3496│ -0.2660│ -0.0478│ 0.2326│ 0.1146│ 0.1015│
│每股净资产(元) │ 3.0586│ 3.1356│ 3.3667│ 3.6796│ 3.6721│ 3.6666│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1690│ 0.3529│ 0.1362│ 0.0080│ 0.0762│ 0.3246│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -3276.07│ 1159.76│ 565.18│ -8550.94│ -5462.59│ -4953.89│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ -5462.59│ -4953.89│
│净利润增长率(%) │ 40.03│ 123.41│ 113.73│ 22.18│ -5636.84│ -1542.93│
│扣非净利润(万) │ -3468.37│ 811.32│ 540.05│ -8122.28│ -6088.22│ -5376.38│
│营业总收(未调整:万) │ 133475.48│ 81970.74│ 36639.65│ 132874.59│ 95615.07│ 61984.84│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 95615.07│ 61984.84│
│总营收同比增长率(%) │ 39.60│ 32.24│ 23.35│ 18.25│ 17.64│ 18.41│
│加权净资产收益率(%) │ -2.70│ 0.94│ 0.46│ -6.71│ -4.23│ -3.83│
│资产负债比率(%) │ 65.75│ 63.10│ 61.19│ 60.12│ 58.47│ 56.07│
│净利润现金含量(%) │ -202.24│ 615.01│ -239.12│ -161.78│ -162.59│ -83.39│
│基本每股收益(元) │ -0.0836│ 0.0296│ 0.0144│ -0.2182│ -0.1394│ -0.1264│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0885│ 0.0207│ 0.0138│ -0.2072│ -0.1553│ -0.1372│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0836│ 0.0296│ 0.0144│ -0.2182│ -0.1394│ -0.1264│
│每股资本公积金(元) │ 2.3120│ 2.3123│ 2.3129│ 2.3131│ 2.3134│ 2.3129│
│每股未分配利润(元) │ -0.3496│ -0.2364│ -0.2516│ -0.2660│ -0.1873│ -0.1743│
│每股净资产(元) │ 3.0586│ 3.1755│ 3.1486│ 3.1356│ 3.2167│ 3.2285│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1690│ 0.1820│ -0.0345│ 0.3529│ 0.2266│ 0.1054│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.71│ 0.72│ 0.75│ 1.00│ 1.53│ 1.68│
│速动比率 │ 0.34│ 0.35│ 0.32│ 0.51│ 0.90│ 0.99│
│资产负债比率(%) │ 65.75│ 60.12│ 52.00│ 43.35│ 26.50│ 24.15│
│产权比率 │ 1.94│ 1.50│ 1.10│ 0.78│ 0.37│ 0.33│
│现金流比率%-短期债务│ 0.04│ 0.11│ 0.04│ 0.00│ 0.06│ 0.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.71│ 0.70│ 0.66│ 0.72│ 0.83│ 0.83│
│速动比率 │ 0.34│ 0.30│ 0.28│ 0.35│ 0.44│ 0.41│
│资产负债比率(%) │ 65.75│ 63.10│ 61.19│ 60.12│ 58.47│ 56.07│
│产权比率 │ 1.94│ 1.73│ 1.57│ 1.50│ 1.41│ 1.28│
│现金流比率%-短期债务│ 0.04│ 0.04│ -0.01│ 0.11│ 0.07│ 0.03│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 8.96│ 10.88│ 9.47│ 8.44│ 6.39│ 5.71│
│存货周转率 │ 2.01│ 2.21│ 1.94│ 2.09│ 2.06│ 2.31│
│流动资产周转率 │ 1.21│ 1.43│ 1.23│ 1.16│ 1.04│ 1.21│
│固定资产周转率 │ 1.28│ 1.50│ 1.56│ 1.91│ 1.61│ 1.68│
│总资产周转率 │ 0.40│ 0.45│ 0.42│ 0.42│ 0.40│ 0.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 8.96│ 5.79│ 2.72│ 10.88│ 7.63│ 4.79│
│存货周转率 │ 2.01│ 1.19│ 0.58│ 2.21│ 1.62│ 1.04│
│流动资产周转率 │ 1.21│ 0.79│ 0.39│ 1.43│ 0.98│ 0.64│
│固定资产周转率 │ 1.28│ 0.77│ 0.42│ 1.50│ 1.11│ 0.71│
│总资产周转率 │ 0.40│ 0.25│ 0.12│ 0.45│ 0.33│ 0.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.73│ -6.96│ -8.33│ 0.60│ 0.36│ 0.94│
│销售毛利率 │ 13.15│ 15.42│ 16.04│ 17.15│ 17.92│ 22.30│
│营业利润率 │ -2.23│ -8.10│ -10.10│ 1.86│ 1.82│ 2.19│
│销售净利率 │ -2.74│ -8.23│ -10.21│ 0.75│ 0.48│ 1.50│
│总资产净利率 │ -1.10│ -3.72│ -4.26│ 0.31│ 0.19│ 0.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.73│ 0.93│ 0.46│ -6.96│ -4.33│ -3.91│
│销售毛利率 │ 13.15│ 17.10│ 18.81│ 15.42│ 14.52│ 12.99│
│营业利润率 │ -2.23│ 1.70│ 1.68│ -8.10│ -7.38│ -10.26│
│销售净利率 │ -2.74│ 1.14│ 1.29│ -8.23│ -7.44│ -10.23│
│总资产净利率 │ -1.10│ 0.29│ 0.15│ -3.72│ -2.44│ -2.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 39.60│ 18.25│ 17.39│ 22.20│ -9.68│ 9.14│
│营业利润增长率 │ 57.92│ 5.21│ -739.10│ 24.32│ -24.66│ 116.50│
│净利润增长率 │ 40.03│ 22.18│ -1364.33│ 69.02│ -61.87│ 110.55│
│净资产增长率 │ -2.46│ -6.87│ -8.50│ 0.21│ 0.15│ 2.31│
│总资产增长率 │ 15.32│ 9.92│ 7.96│ 29.58│ 3.31│ 9.65│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 39.60│ 32.24│ 23.35│ 18.25│ 17.64│ 18.41│
│营业利润增长率 │ 57.92│ 121.93│ 111.68│ 5.21│ -1238.32│ -943.90│
│净利润增长率 │ 40.03│ 123.41│ 113.73│ 22.18│ -5636.84│ -1542.93│
│净资产增长率 │ -2.46│ 1.27│ 0.41│ -6.87│ -4.45│ -4.10│
│总资产增长率 │ 15.32│ 11.26│ 3.08│ 9.92│ 8.83│ 3.48│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售商品、提│--- │ 123161.95│ 92644.05│ 32.94│
│供劳务收到的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│收到的税费返│--- │ 1325.36│ 1458.99│ -9.16│
│还 │ │ │ │ │
│收到其他与经│--- │ 3896.33│ 1839.29│ 111.84│
│营活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 128383.65│ 95942.33│ 33.81│
│流入小计 │ │ │ │ │
│购买商品、接│--- │ 92697.60│ 62438.31│ 48.46│
│受劳务支付的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│支付给职工以│--- │ 21303.01│ 17789.23│ 19.75│
│及为职工支付│ │ │ │ │
│的现金 │ │ │ │ │
│支付的各项税│--- │ 2302.47│ 3142.60│ -26.73│
│费 │ │ │ │ │
│支付其他与经│--- │ 5454.92│ 3690.56│ 47.81│
│营活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 121757.99│ 87060.70│ 39.85│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│（1）因报告期DEL│ 6625.66│ 8881.63│ -25.40│
│的现金流量净│I-JW公司销售收入│ │ │ │
│额 │处于增长期，公司│ │ │ │
│ │全资子公司蚌埠光│ │ │ │
│ │能投产并实现销售│ │ │ │
│ │，本期实现的销售│ │ │ │
│ │收入较上年同期增│ │ │ │
│ │加，本期“销售商│ │ │ │
│ │品提供劳务收到的│ │ │ │
│ │现金”较上年同期│ │ │ │
│ │增加30,517.90万 │ │ │ │
│ │元，增长32.94%；│ │ │ │
│ │因本期销售收入增│ │ │ │
│ │加，实现的增值税│ │ │ │
│ │销项税额较上年同│ │ │ │
│ │期增加，本期“收│ │ │ │
│ │到的税费返还”较│ │ │ │
│ │上年同期减少133.│ │ │ │
│ │63万元，降低9.16│ │ │ │
│ │%；本期收到保证 │ │ │ │
│ │金等往来款较上年│ │ │ │
│ │同期增加，“收到│ │ │ │
│ │其他与经营活动有│ │ │ │
│ │关的现金”较上年│ │ │ │
│ │同期增加2,057.04│ │ │ │
│ │万元，增长111.84│ │ │ │
│ │%；致使“本期经 │ │ │ │
│ │营活动现金流入”│ │ │ │
│ │较上年同期增加32│ │ │ │
│ │,441.32万元，增 │ │ │ │
│ │长33.81%。（2） │ │ │ │
│ │报告期内公司产能│ │ │ │
│ │增加，同时公司部│ │ │ │
│ │分主要原料、燃料│ │ │ │
│ │、包装材料价格上│ │ │ │
│ │涨，本期“购买商│ │ │ │
│ │品，接受劳务支付│ │ │ │
│ │的现金”较上年同│ │ │ │
│ │期增加30,259.29 │ │ │ │
│ │万元，增长48.46%│ │ │ │
│收回投资收到│--- │ 1199.99│ ---│ ---│
│的现金 │ │ │ │ │
│取得投资收益│--- │ 678.18│ 1589.85│ -57.34│
│收到的现金 │ │ │ │ │
│处置固定资产│--- │ 0.39│ 0.65│ -40.00│
│、无形资产和│ │ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│收到其他与投│--- │ 370.00│ 360.00│ 2.78│
│资活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 2248.56│ 1950.50│ 15.28│
│流入小计 │ │ │ │ │
│购建固定资产│--- │ 20965.07│ 28934.54│ -27.54│
│、无形资产和│ │ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│支付的现金 │ │ │ │ │
│投资支付的现│--- │ ---│ 187.14│ -100.00│
│金 │ │ │ │ │
│支付其他与投│--- │ 1255.27│ 720.00│ 74.34│
│资活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 22220.34│ 29841.68│ -25.54│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│（1）因本报告期 │ -19971.78│ -27891.17│ 28.39│
│的现金流量净│内公司投资的上海│ │ │ │
│额 │际创赢浩公司减资│ │ │ │
│ │，本期“收回投资│ │ │ │
│ │收到的现金”较上│ │ │ │
│ │年同期增加1,199.│ │ │ │
│ │99万元，增长100.│ │ │ │
│ │00%；因参股公司 │ │ │ │
│ │分红较上年同期减│ │ │ │
│ │少，本期“取得投│ │ │ │
│ │资收益收到的现金│ │ │ │
│ │”较上年同期减少│ │ │ │
│ │911.67万元，降低│ │ │ │
│ │57.34%；因本期无│ │ │ │
│ │固定资产处置，本│ │ │ │
│ │期“处置固定资产│ │ │ │
│ │、无形资产和其他│ │ │ │
│ │长期资产收回的现│ │ │ │
│ │金净额”较上年同│ │ │ │
│ │期减少0.26万元，│ │ │ │
│ │降低40.00%；因控│ │ │ │
│ │股子公司国金天睿│ │ │ │
│ │使用闲置资金购买│ │ │ │
│ │的银行理财产品，│ │ │ │
│ │本期“收到其他与│ │ │ │
│ │投资活动有关的现│ │ │ │
│ │金”较上年同期减│ │ │ │
│ │少10.00万元，降 │ │ │ │
│ │低2.78%；致使本 │ │ │ │
│ │期“投资活动现金│ │ │ │
│ │流入”较上年同期│ │ │ │
│ │增加298.06万元，│ │ │ │
│ │增长15.28%。（2 │ │ │ │
│ │）报告期内，因公│ │ │ │
│ │司全资子公司蚌埠│ │ │ │
│ │光能处于项目建设│ │ │ │
│ │及投产初期，同时│ │ │ │
│ │公司对其他窑炉配│ │ │ │
│ │套的设备进行技改│ │ │ │
│ │及更新，本期“购│ │ │ │
│ │建固定资产、无形│ │ │ │
│ │资产和其他长期资│ │ │ │
│ │产支付的现金”较│ │ │ │
│ │上年同期减少7,96│ │ │ │
│ │9.47万元，降低27│ │ │ │
│ │.54% │ │ │ │
│吸收投资收到│--- │ ---│ 21.10│ -100.00│
│的现金 │ │ │ │ │
│子公司吸收少│--- │ ---│ 21.10│ -100.00│
│数股东投资收│ │ │ │ │
│到的现金 │ │ │ │ │
│取得借款收到│--- │ 54245.30│ 80371.04│ -32.51│
│的现金 │ │ │ │ │
│收到其他与筹│--- │ 5251.65│ 1496.62│ 250.90│
│资活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 59496.95│ 81888.76│ -27.34│
│流入小计 │ │ │ │ │
│偿还债务支付│--- │ 39650.34│ 37400.96│ 6.01│
│的现金 │ │ │ │ │
│分配股利、利│--- │ 4019.56│ 3155.51│ 27.38│
│润或偿付利息│ │ │ │ │
│支付的现金 │ │ │ │ │
│支付其他与筹│--- │ 6850.08│ 10556.25│ -35.11│
│资活动有关的│ │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 50519.98│ 51112.71│ -1.16│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│（1）因上年同期 │ 8976.96│ 30776.04│ -70.83│
│的现金流量净│收到公司控股子公│ │ │ │
│额 │司--广州德力水晶│ │ │ │
│ │公司少数股东的投│ │ │ │
│ │资款，本期“吸收│ │ │ │
│ │投资收到的现金”│ │ │ │
│ │较上年同期减少21│ │ │ │
│ │.10万元，降低100│ │ │ │
│ │.00%；因公司项目│ │ │ │
│ │建设处于完工期，│ │ │ │
│ │本期向金融机构的│ │ │ │
│ │贷款减少，本期“│ │ │ │
│ │取得借款收到的现│ │ │ │
│ │金”较上年同期减│ │ │ │
│ │少26,125.74万元 │ │ │ │
│ │，降低32.51%；因│ │ │ │
│ │本报告期内向股东│ │ │ │
│ │及其他方的借款增│ │ │ │
│ │加，本期“收到其│ │ │ │
│ │他与筹资活动有关│ │ │ │
│ │的现金”较上年同│ │ │ │
│ │期增加3,755.03万│ │ │ │
│ │元，增加250.90% │ │ │ │
│ │；致使本期“筹资│ │ │ │
│ │活动现金流入”较│ │ │ │
│ │上年同期减少22,3│ │ │ │
│ │91.81万元，减少2│ │ │ │
│ │7.34%。（2）因本│ │ │ │
│ │报告期内到期的金│ │ │ │
│ │融机构贷款较上年│ │ │ │
│ │同期增加，本期“│ │ │ │
│ │偿还债务支付的现│ │ │ │
│ │金”较上年同期增│ │ │ │
│ │加2,249.38万元，│ │ │ │
│ │增长6.01%；因本 │ │ │ │
│ │报告期内向金融机│ │ │ │
│ │构的贷款余额较上│ │ │ │
│ │年同期增加，本期│ │ │ │
│ │“分配股利、利润│ │ │ │
│ │或偿付利息支付的│ │ │ │
│ │现金”较上年同期│ │ │ │
│ │增加864.05万元，│ │ │ │
│ │增长27.38%；因本│ │ │ │
│ │期办理银行承兑汇│ │ │ │
│ │票，支付银行承兑│ │ │ │
│ │汇票保证金，以及│ │ │ │
│ │归还到期的融资性│ │ │ │
│ │售后回租赁款项较│ │ │ │
│ │上年同期减少，本│ │ │ │
│ │期“支付其他与筹│ │ │ │
│ │资活动有关的现金│ │ │ │
│ │”较上年同期减少│ │ │ │
│ │3,706.17万元，降│ │ │ │
│ │低35.11%；致使本│ │ │ │
│ │期“筹资活动现金│ │ │ │
│ │流出”较上年同期│ │ │ │
│ │减少592.73万元，│ │ │ │
│ │降低
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