财务分析☆ ◇002625 光启技术 更新日期:2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 44735.28│ 30031.79│ 10070.82│ 37662.85│
│净利润增长率(%) │ 50.27│ 66.77│ 135.81│ 38.84│
│扣非净利润(万) │ 41319.74│ 27310.38│ 9521.48│ 37365.91│
│营业总收入(万元) │ 122423.42│ 84298.85│ 31161.58│ 116764.35│
│总营收同比增长率(%) │ 46.68│ 80.84│ 154.59│ 35.88│
│加权净资产收益率(%) │ 5.29│ 3.58│ 1.22│ 4.53│
│资产负债比率(%) │ 7.99│ 8.83│ 9.26│ 10.57│
│净利润现金含量(%) │ -30.96│ -22.03│ -16.12│ 37.41│
│基本每股收益(元) │ 0.2100│ 0.1400│ 0.0500│ 0.1700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1918│ 0.1300│ 0.0442│ 0.1700│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2076│ 0.1394│ 0.0467│ 0.1748│
│每股资本公积金(元) │ 2.3445│ 2.3444│ 2.3442│ 2.3441│
│每股未分配利润(元) │ 0.6276│ 0.5594│ 0.4667│ 0.4200│
│每股净资产(元) │ 4.0309│ 3.9625│ 3.8697│ 3.8228│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0643│ -0.0307│ -0.0075│ 0.0654│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 29763.23│ 18006.51│ 4270.67│ 27127.38│
│归母净利(调整后:万) │ 29768.98│ 18008.36│ 4270.67│ 27127.38│
│净利润增长率(%) │ 146.98│ 95.38│ 56.91│ 66.25│
│扣非净利润(万) │ 29675.43│ 18228.53│ 3744.42│ 24444.94│
│营业总收(未调整:万) │ 83463.60│ 46616.27│ 12239.98│ 85935.00│
│营业总收(调整后:万) │ 83463.60│ 46616.27│ 12239.98│ 85935.00│
│总营收同比增长率(%) │ 117.00│ 70.17│ 18.95│ 35.01│
│加权净资产收益率(%) │ 3.59│ 2.18│ 0.52│ 3.39│
│资产负债比率(%) │ 9.42│ 8.47│ 9.38│ 9.03│
│净利润现金含量(%) │ 8.44│ 15.43│ -236.48│ -34.19│
│基本每股收益(元) │ 0.1400│ 0.0800│ 0.0200│ 0.1300│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1377│ 0.0800│ 0.0174│ 0.1100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1381│ 0.0836│ 0.0198│ 0.1259│
│每股资本公积金(元) │ 2.3455│ 2.3450│ 2.3446│ 2.3446│
│每股未分配利润(元) │ 0.5570│ 0.5024│ 0.4387│ 0.4188│
│每股净资产(元) │ 3.9226│ 3.8674│ 3.8033│ 3.7835│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0117│ 0.0129│ -0.0469│ -0.0431│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 14.22│ 12.40│ 11.95│ 10.00│
│速动比率 │ 13.67│ 11.71│ 11.10│ 9.33│
│资产负债比率(%) │ 7.99│ 8.83│ 9.26│ 10.57│
│产权比率 │ 0.09│ 0.10│ 0.10│ 0.12│
│现金流比率%-短期债务│ -26.09│ -11.48│ -2.73│ 19.70│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 12.77│ 14.04│ 12.27│ 13.34│
│速动比率 │ 11.94│ 13.06│ 11.45│ 12.63│
│资产负债比率(%) │ 9.42│ 8.47│ 9.38│ 9.03│
│产权比率 │ 0.10│ 0.09│ 0.10│ 0.10│
│现金流比率%-短期债务│ 4.32│ 5.39│ -17.36│ -17.35│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.26│ 0.83│ 0.38│ 1.48│
│存货周转率 │ 1.76│ 1.06│ 0.39│ 1.61│
│流动资产周转率 │ 0.17│ 0.12│ 0.04│ 0.16│
│固定资产周转率 │ 1.89│ 1.14│ 0.43│ 1.70│
│总资产周转率 │ 0.13│ 0.09│ 0.03│ 0.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.95│ 0.56│ 0.14│ 1.27│
│存货周转率 │ 1.12│ 0.55│ 0.19│ 1.92│
│流动资产周转率 │ 0.12│ 0.07│ 0.02│ 0.12│
│固定资产周转率 │ 1.26│ 0.73│ 0.19│ 1.72│
│总资产周转率 │ 0.09│ 0.05│ 0.01│ 0.10│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.15│ 3.52│ 1.21│ 4.57│
│销售毛利率 │ 44.63│ 45.04│ 37.90│ 41.02│
│营业利润率 │ 42.35│ 41.10│ 36.02│ 38.53│
│销售净利率 │ 36.53│ 35.62│ 32.30│ 32.23│
│总资产净利率 │ 4.80│ 3.24│ 1.10│ 4.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.52│ 2.16│ 0.52│ 3.33│
│销售毛利率 │ 42.07│ 48.38│ 33.15│ 43.78│
│营业利润率 │ 43.31│ 46.71│ 44.27│ 39.16│
│销售净利率 │ 35.65│ 38.66│ 34.86│ 31.34│
│总资产净利率 │ 3.26│ 2.00│ 0.48│ 3.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 46.68│ 80.84│ 154.59│ 35.88│
│营业利润增长率 │ 43.40│ 59.12│ 107.17│ 33.71│
│净利润增长率 │ 50.27│ 66.77│ 135.81│ 38.84│
│净资产增长率 │ 5.44│ 3.65│ 1.23│ 1.04│
│总资产增长率 │ 2.53│ 1.73│ -0.23│ 2.78│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 117.00│ 70.17│ 18.95│ 35.01│
│营业利润增长率 │ 144.28│ 90.02│ 63.13│ 77.34│
│净利润增长率 │ 146.98│ 95.38│ 56.91│ 66.25│
│净资产增长率 │ 3.68│ 2.22│ 0.52│ 3.56│
│总资产增长率 │ 4.13│ 1.60│ 0.91│ 3.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│应收账款 │公司超材料尖端装│ 120150.72│ 74567.30│ 61.13│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长以及应收账款尚│ │ │ │
│ │在给予客户的信用│ │ │ │
│ │期内 │ │ │ │
│应收款项融资│本报告期转让持有│ ---│ 959.89│ -100.00│
│ │龙生科技100%股权│ │ │ │
│ │,龙生科技不再纳│ │ │ │
│ │入公司合并报表范│ │ │ │
│ │围,本报告期合并│ │ │ │
│ │范围变更 │ │ │ │
│预付款项 │购买的材料到货验│ 1995.76│ 3325.76│ -39.99│
│ │收入库核销相应预│ │ │ │
│ │付款项 │ │ │ │
│其他应收款 │报告期内收到上年│ 700.82│ 2690.33│ -73.95│
│ │土地处置款 │ │ │ │
│存货 │上年期末超材料尖│ 29183.62│ 48000.87│ -39.20│
│ │端装备的在产品于│ │ │ │
│ │报告期内完工交付│ │ │ │
│ │,以及本报告期龙│ │ │ │
│ │生科技不再纳入公│ │ │ │
│ │司合并报表范围 │ │ │ │
│合同资产 │期初应收质保款于│ ---│ 5.02│ -100.00│
│ │报告期内收回款项│ │ │ │
│投资性房地产│本报告期龙生科技│ 3339.30│ 7723.05│ -56.76│
│ │不再纳入公司合并│ │ │ │
│ │报表范围 │ │ │ │
│使用权资产 │公司资源整合,银│ 760.02│ 1846.11│ -58.83│
│ │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租,以及年初│ │ │ │
│ │使用权资产按会计│ │ │ │
│ │准则要求于报告期│ │ │ │
│ │内计提折旧 │ │ │ │
│开发支出 │公司之子公司深圳│ 13264.75│ 7803.82│ 69.98│
│ │光启尖端技术有限│ │ │ │
│ │责任公司多个研发│ │ │ │
│ │项目于报告期内进│ │ │ │
│ │入开发阶段,相应│ │ │ │
│ │的研发投入达到资│ │ │ │
│ │本化的条件 │ │ │ │
│其他非流动资│期初预付的部分设│ 2042.76│ 3195.01│ -36.06│
│产 │备款于报告期内设│ │ │ │
│ │备到货转入在建工│ │ │ │
│ │程核算 │ │ │ │
│预收款项 │公司之孙公司百景│ ---│ 18.90│ -100.00│
│ │贸易(上海)有限│ │ │ │
│ │公司预收的房屋租│ │ │ │
│ │赁收入变动 │ │ │ │
│合同负债 │报告期内预收客户│ 4788.52│ 3031.39│ 57.96│
│ │货款 │ │ │ │
│应付职工薪酬│2022年度年终奖于│ 1567.53│ 3566.43│ -56.05│
│ │报告期内已发放,│ │ │ │
│ │以及本报告期龙生│ │ │ │
│ │科技不再纳入公司│ │ │ │
│ │合并报表范围 │ │ │ │
│应交税费 │以前期间企业所得│ 8390.53│ 12335.24│ -31.98│
│ │税和增值税于报告│ │ │ │
│ │期内缴纳,以及报│ │ │ │
│ │告期内产生的税费│ │ │ │
│ │尚未到扣缴期于本│ │ │ │
│ │报告期末不需缴纳│ │ │ │
│其他应付款 │报告期内转让持有│ 523.55│ 2108.89│ -75.17│
│ │光启先进结构51% │ │ │ │
│ │股权,本报告期光│ │ │ │
│ │启先进结构不再纳│ │ │ │
│ │入公司合并报表范│ │ │ │
│ │围 │ │ │ │
│一年内到期的│公司资源整合,银│ 283.22│ 841.38│ -66.34│
│非流动负债 │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租,以及年初│ │ │ │
│ │租赁负债于报告期│ │ │ │
│ │内支付 │ │ │ │
│租赁负债 │公司资源整合,银│ 445.42│ 1060.21│ -57.99│
│ │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租,以及年初│ │ │ │
│ │租赁负债于报告期│ │ │ │
│ │内支付 │ │ │ │
│未分配利润 │增加额系年初至报│ 135229.23│ 90493.96│ 49.43│
│ │告期末产生的归属│ │ │ │
│ │于母公司所有者的│ │ │ │
│ │净利润 │ │ │ │
│少数股东权益│本报告期光启先进│ -42.09│ -736.49│ 94.28│
│ │结构不再纳入公司│ │ │ │
│ │合并报表范围,利│ │ │ │
│ │润归还投资 │ │ │ │
│营业收入 │公司超材料尖端装│ 122423.42│ 83463.60│ 46.68│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│营业成本 │公司超材料尖端装│ 67789.68│ 48348.85│ 40.21│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│研发费用 │超材料研发项目投│ 6545.68│ 4910.67│ 33.29│
│ │入较上年同期增加│ │ │ │
│其他收益 │政府补助较上年同│ 3964.35│ 2972.50│ 33.37│
│ │期增加 │ │ │ │
│投资收益 │年初至报告期末的│ 1354.28│ 193.39│ 600.29│
│ │投资收益系报告期│ │ │ │
│ │内转让光启先进结│ │ │ │
│ │构股权和转让龙生│ │ │ │
│ │科技股权的股权处│ │ │ │
│ │置收益 │ │ │ │
│公允价值变动│上年同期数系保本│ ---│ 41.01│ -100.00│
│收益 │浮动收益型理财产│ │ │ │
│ │品应收未收的理财│ │ │ │
│ │收益,年初至报告│ │ │ │
│ │期末未购买此类理│ │ │ │
│ │财产品 │ │ │ │
│信用减值损失│受期末应收账款和│ -4750.57│ -1018.58│ -366.39│
│ │其他应收款余额及│ │ │ │
│ │账龄的影响 │ │ │ │
│资产处置收益│上年同期公司之孙│ 95.57│ -1448.29│ 106.60│
│ │公司成都光启天府│ │ │ │
│ │新材料技术有限公│ │ │ │
│ │司处置土地使用权│ │ │ │
│营业外收入 │年初至报告期末清│ 36.32│ 15.95│ 127.78│
│ │理了无需支付的款│ │ │ │
│ │项 │ │ │ │
│营业外支出 │上年同期非流动资│ 117.13│ 473.87│ -75.28│
│ │产报废产生的报废│ │ │ │
│ │损失 │ │ │ │
│经营活动产生│①报告期内支付的│ -13848.27│ 2513.40│ -650.98│
│的现金流量净│各项税费较上年同│ │ │ │
│额 │期增加,引起支付│ │ │ │
│ │的各项税费增加:│ │ │ │
│ │超材料业务销售规│ │ │ │
│ │模增长,以及根据│ │ │ │
│ │国家税务总局财政│ │ │ │
│ │部公告2022年第2 │ │ │ │
│ │号和财政部公告20│ │ │ │
│ │22年第17号,符合│ │ │ │
│ │条件的主体执行了│ │ │ │
│ │税费延缓缴纳,延│ │ │ │
│ │缓缴纳的税款于报│ │ │ │
│ │告期内完成扣缴;│ │ │ │
│ │②收到的政府补助│ │ │ │
│ │款较上年同期减少│ │ │ │
│投资活动产生│上年同期购买理财│ 21947.51│ 1528.94│ 1335.47│
│的现金流量净│产品并赎回2021年│ │ │ │
│额 │度理财产品,以及│ │ │ │
│ │本报告期收到龙生│ │ │ │
│ │科技股权转让款 │ │ │ │
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截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │日常经营开支以及│ 522539.49│ 543448.57│ -3.85│
│ │709基地设备及工 │ │ │ │
│ │程投入 │ │ │ │
│应收款项 │公司超材料尖端装│ 129488.63│ 74567.30│ 73.65│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长以及应收账款尚│ │ │ │
│ │在给予客户的信用│ │ │ │
│ │期内 │ │ │ │
│合同资产 │期初应收质保款于│ ---│ 5.02│ -100.00│
│ │本报告期收回款项│ │ │ │
│存货 │上年期末超材料尖│ 39260.28│ 48000.87│ -18.21│
│ │端装备在产品于本│ │ │ │
│ │报告期完工交付 │ │ │ │
│投资性房地产│--- │ 7445.94│ 7723.05│ -3.59│
│固定资产 │--- │ 73709.76│ 73930.81│ -0.30│
│在建工程 │709基地的设备及 │ 58906.92│ 45844.32│ 28.49│
│ │工程投入 │ │ │ │
│使用权资产 │公司资源整合,银│ 707.64│ 1846.11│ -61.67│
│ │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租 │ │ │ │
│合同负债 │--- │ 3005.70│ 3031.39│ -0.85│
│租赁负债 │公司资源整合,银│ 415.06│ 1060.21│ -60.85│
│ │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租 │ │ │ │
│应收票据 │公司之子公司光启│ 13313.81│ 35529.74│ -62.53│
│ │尖端期初商业承兑│ │ │ │
│ │汇票到期兑现收款│ │ │ │
│ │及已背书的商业承│ │ │ │
│ │兑汇票到期终止确│ │ │ │
│ │认 │ │ │ │
│其他应收款 │本报告期收到上年│ 774.36│ 2690.33│ -71.22│
│ │土地处置款 │ │ │ │
│开发支出 │公司之子公司光启│ 12343.90│ 7803.82│ 58.18│
│ │尖端多个研发项目│ │ │ │
│ │进入开发阶段,相│ │ │ │
│ │应的研发投入达到│ │ │ │
│ │资本化的条件 │ │ │ │
│长期待摊费用│银星高科技工业园│ 256.75│ 905.84│ -71.66│
│ │厂房退租,相关的│ │ │ │
│ │房屋装修费处置 │ │ │ │
│预收款项 │公司之子公司龙生│ 114.62│ 18.90│ 506.46│
│ │科技及孙公司百景│ │ │ │
│ │贸易预收的房屋租│ │ │ │
│ │赁收入变动 │ │ │ │
│应付职工薪酬│2022年度年终奖本│ 2192.15│ 3566.43│ -38.53│
│ │报告期已发放 │ │ │ │
│应交税费 │以前期间企业所得│ 5334.68│ 12335.24│ -56.75│
│ │税和增值税于本报│ │ │ │
│ │告期缴纳 │ │ │ │
│其他应付款 │本报告期处置光启│ 576.80│ 2108.89│ -72.65│
│ │先进结构股权,本│ │ │ │
│ │报告期期末光启先│ │ │ │
│ │进结构的资产负债│ │ │ │
│ │表不再纳入合并范│ │ │ │
│ │围 │ │ │ │
│一年内到期的│公司资源整合,银│ 310.00│ 841.38│ -63.16│
│非流动负债 │星高科技工业园厂│ │ │ │
│ │房退租 │ │ │ │
│其他流动负债│公司之子公司光启│ 6348.41│ 9721.86│ -34.70│
│ │尖端期初已背书的│ │ │ │
│ │商业承兑汇票到期│ │ │ │
│ │于本报告期终止确│ │ │ │
│ │认 │ │ │ │
│递延所得税负│由使用权资产产生│ 341.54│ 522.76│ -34.67│
│债 │的应纳税暂时性差│ │ │ │
│ │异变动 │ │ │ │
│营业收入 │公司超材料尖端装│ 84298.85│ 46616.27│ 80.84│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│营业成本 │公司超材料尖端装│ 46329.41│ 24063.62│ 92.53│
│ │备产品销售规模增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│销售费用 │--- │ 807.32│ 1016.39│ -20.57│
│管理费用 │--- │ 5094.28│ 4474.20│ 13.86│
│财务费用 │--- │ -8646.72│ -8529.86│ -1.37│
│所得税费用 │--- │ 4572.47│ 3727.59│ 22.67│
│研发投入 │较上年同期本报告│ 12023.39│ 6897.52│ 74.31│
│ │期超材料研发项目│ │ │ │
│ │增加引起研发投入│ │ │ │
│ │增加以及研发项目│ │ │ │
│ │不同投入支出金额│ │ │ │
│ │不同 │ │ │ │
│经营活动产生│超材料业务销售规│ -6617.49│ 2779.10│ -338.12│
│的现金流量净│模增长,以及根据│ │ │ │
│额 │国家税务总局财政│ │ │ │
│ │部公告2022年第2 │ │ │ │
│ │号和财政部公告20│ │ │ │
│ │22年第17号,符合│ │ │ │
│ │条件的主体执行了│ │ │ │
│ │税费延缓缴纳,延│ │ │ │
│ │缓缴纳的税款于本│ │ │ │
│ │报告期完成扣缴 │ │ │ │
│投资活动产生│上年同期购买理财│ -19626.57│ -3076.38│ -537.98│
│的现金流量净│产品以及赎回2021│ │ │ │
│额 │年度理财产品,以│ │ │ │
│ │及本报告期709基 │ │ │ │
│ │地支付的设备工程│ │ │ │
│ │款较上年同期增加│ │ │ │
│筹资活动产生│上年同期银行贷款│ -384.78│ -582.72│ 33.97│
│的现金流量净│到期偿付利息,以│ │ │ │
│额 │及本报告期租赁付│ │ │ │
│ │款额减少 │ │ │ │
│现金及现金等│受投资活动及经营│ -26628.84│ -880.00│ -2926.02│
│价物净增加额│活动的影响 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
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│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-
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