财务分析☆ ◇002716 湖南白银 更新日期：2024-11-16◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 保留意见│ 保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 12344.61│ -16068.76│ -16703.12│ 1493.59│ 22231.70│ -434891.40│
│净利润增长率(%) │ 747.55│ 3.79│ -1218.32│ -93.28│ 105.11│ -3771.98│
│扣非净利润(万) │ 7647.39│ -14937.19│ -20448.42│ -10227.79│ -492764.26│ -364428.87│
│营业总收入(万元) │ 538602.33│ 513909.07│ 339372.71│ 198935.93│ 120514.38│ 619919.81│
│总营收同比增长率(%) │ 54.78│ 51.43│ 70.59│ 65.07│ -80.56│ -41.83│
│加权净资产收益率(%) │ 4.36│ -9.21│ -8.67│ 0.75│ ---│ ---│
│资产负债比率(%) │ 46.87│ 60.63│ 55.25│ 51.62│ 46.21│ 106.29│
│净利润现金含量(%) │ 221.07│ 38.83│ -312.08│ -3680.07│ -82.07│ 2.80│
│基本每股收益(元) │ 0.0462│ -0.0700│ -0.0800│ 0.0068│ 0.1006│ -4.5300│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0271│ -0.0700│ -0.0900│ -0.0500│ -2.2292│ -3.7900│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0437│ -0.0727│ -0.0756│ 0.0068│ 0.1006│ -4.5279│
│每股资本公积金(元) │ 1.1971│ 1.1337│ 1.1336│ 1.1298│ 1.1111│ 1.3892│
│每股未分配利润(元) │ -1.1178│ -1.4834│ -1.4107│ -1.3352│ -1.3419│ -3.3198│
│每股净资产(元) │ 1.1493│ 0.7458│ 0.8325│ 0.9096│ 0.8879│ -0.6637│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0967│ -0.0282│ 0.2358│ -0.2487│ -0.0825│ -0.1267│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 12344.61│ 5812.06│ 470.40│ -16068.76│ -1906.34│ -796.09│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ -1906.34│ -796.09│
│净利润增长率(%) │ 747.55│ 830.07│ 192.53│ 3.79│ 80.35│ 73.69│
│扣非净利润(万) │ 7647.39│ 1089.53│ -4794.14│ -14937.19│ -2452.27│ -1201.63│
│营业总收(未调整:万) │ 538602.33│ 333991.00│ 158840.28│ 513909.07│ 347990.63│ 199307.79│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 347990.63│ 199307.79│
│总营收同比增长率(%) │ 54.78│ 67.58│ 45.33│ 51.43│ 56.45│ 28.38│
│加权净资产收益率(%) │ 4.36│ 2.82│ 0.20│ -9.21│ -1.04│ -0.43│
│资产负债比率(%) │ 46.87│ 45.63│ 47.42│ 60.63│ 55.24│ 53.48│
│净利润现金含量(%) │ 221.07│ 147.40│ 368.55│ 38.83│ 619.91│ 1814.46│
│基本每股收益(元) │ 0.0462│ 0.0224│ 0.0017│ -0.0700│ -0.0086│ -0.0036│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0271│ 0.0042│ -0.0178│ -0.0700│ -0.0111│ -0.0054│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0437│ 0.0206│ 0.0017│ -0.0727│ -0.0086│ -0.0036│
│每股资本公积金(元) │ 1.1971│ 1.1967│ 1.2557│ 1.1337│ 1.1336│ 1.1336│
│每股未分配利润(元) │ -1.1178│ -1.1409│ -1.2126│ -1.4834│ -1.4193│ -1.4143│
│每股净资产(元) │ 1.1493│ 1.1278│ 1.1613│ 0.7458│ 0.8220│ 0.8298│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0967│ 0.0303│ 0.0064│ -0.0282│ -0.0535│ -0.0653│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.19│ 0.96│ 1.35│ 1.56│ 1.76│ 0.83│
│速动比率 │ 0.34│ 0.11│ 0.45│ 0.45│ 1.44│ 0.54│
│资产负债比率(%) │ 46.87│ 60.63│ 55.25│ 51.62│ 46.21│ 106.29│
│产权比率 │ 0.88│ 1.54│ 1.23│ 1.07│ 0.86│ ---│
│现金流比率%-短期债务│ 0.14│ -0.03│ 0.40│ -0.50│ -0.30│ -0.01│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.19│ 1.17│ 1.10│ 0.96│ 1.39│ 1.44│
│速动比率 │ 0.34│ 0.27│ 0.35│ 0.11│ 0.24│ 0.29│
│资产负债比率(%) │ 46.87│ 45.63│ 47.42│ 60.63│ 55.24│ 53.48│
│产权比率 │ 0.88│ 0.84│ 0.90│ 1.54│ 1.23│ 1.15│
│现金流比率%-短期债务│ 0.14│ 0.05│ 0.01│ -0.03│ -0.09│ -0.13│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 767.98│ 2976.04│ 2157.47│ 543.31│ 96.67│ 373.96│
│存货周转率 │ 3.05│ 3.54│ 2.84│ 2.63│ 1.18│ 1.94│
│流动资产周转率 │ 2.57│ 2.80│ 1.97│ 1.43│ 0.28│ 0.76│
│固定资产周转率 │ 4.47│ 4.99│ 2.93│ 1.59│ 0.94│ 4.79│
│总资产周转率 │ 1.05│ 1.24│ 0.82│ 0.51│ 0.17│ 0.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 767.98│ 210.76│ 532.40│ 2976.04│ 2029.11│ 1159.19│
│存货周转率 │ 3.05│ 1.97│ 1.02│ 3.54│ 2.55│ 1.54│
│流动资产周转率 │ 2.57│ 1.71│ 0.80│ 2.80│ 1.98│ 1.18│
│固定资产周转率 │ 4.47│ 2.73│ 1.29│ 4.99│ 3.25│ 1.84│
│总资产周转率 │ 1.05│ 0.67│ 0.31│ 1.24│ 0.85│ 0.49│
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【4.盈利能力指标】
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│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│净资产收益率 │ 3.80│ -9.75│ -9.08│ 0.74│ 11.33│ ---│
│销售毛利率 │ 6.34│ 1.71│ 0.19│ 6.81│ -37.58│ -11.15│
│营业利润率 │ 1.81│ -2.85│ -4.62│ 0.24│ 117.69│ -58.01│
│销售净利率 │ 2.29│ -3.13│ -4.92│ 0.75│ 18.45│ -70.15│
│总资产净利率 │ 2.40│ -3.87│ -4.04│ 0.38│ 3.23│ -39.80│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.80│ 1.83│ 0.15│ -9.75│ -1.05│ -0.43│
│销售毛利率 │ 6.34│ 4.81│ 1.23│ 1.71│ 3.79│ 4.70│
│营业利润率 │ 1.81│ 0.50│ -2.81│ -2.85│ -0.55│ -0.40│
│销售净利率 │ 2.29│ 1.74│ 0.30│ -3.13│ -0.55│ -0.40│
│总资产净利率 │ 2.40│ 1.16│ 0.09│ -3.87│ -0.47│ -0.20│
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【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 54.78│ 51.43│ 70.59│ 65.07│ -80.56│ -41.83│
│营业利润增长率 │ 606.87│ 6.55│ -3449.81│ -99.67│ 139.44│ -2123.20│
│净利润增长率 │ 747.55│ 3.79│ -1218.32│ -93.28│ 105.11│ -3771.98│
│净资产增长率 │ 96.83│ -10.42│ -8.48│ 2.45│ 407.87│ -117.24│
│总资产增长率 │ 45.87│ 1.81│ -1.05│ 13.90│ -63.99│ -13.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 54.78│ 67.58│ 45.33│ 51.43│ 56.45│ 28.38│
│营业利润增长率 │ 606.87│ 313.90│ -743.10│ 6.55│ 79.65│ 71.66│
│净利润增长率 │ 747.55│ 830.07│ 192.53│ 3.79│ 80.35│ 73.69│
│净资产增长率 │ 96.83│ 93.15│ 89.59│ -10.42│ -1.27│ -0.33│
│总资产增长率 │ 45.87│ 39.88│ 41.96│ 1.81│ -1.29│ -4.12│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│应收款项 │本期合质金预结算│ 1224.41│ 178.24│ 586.95│
│ │尾款增加 │ │ │ │
│预付款项 │本期预付的原料款│ 10594.76│ 4646.33│ 128.02│
│ │增加 │ │ │ │
│其他应收款 │期末套期保值已全│ 1606.31│ 2826.89│ -43.18│
│ │部平仓，对应保证│ │ │ │
│ │金减少 │ │ │ │
│长期股权投资│本期并购宝山矿业│ 422.62│ 0.00│ ---│
│ │新增其对湖南金谐│ │ │ │
│ │翼矿业科技有限公│ │ │ │
│ │司的投资 │ │ │ │
│投资性房地产│本期并购宝山矿业│ 17334.77│ 11156.84│ 55.37│
│ │新增其投资性房地│ │ │ │
│ │产 │ │ │ │
│固定资产 │本期并购宝山矿业│ 146146.70│ 95043.13│ 53.77│
│ │新增其固定资产, │ │ │ │
│ │其中合并增加宝山│ │ │ │
│ │矿业固定资产账面│ │ │ │
│ │价值53,888.38万 │ │ │ │
│ │元，评估增值4,62│ │ │ │
│ │2.61万，合计58,5│ │ │ │
│ │10.99万 │ │ │ │
│在建工程 │本期新增银冶炼二│ 1985.74│ 329.92│ 501.88│
│ │期等工程项目 │ │ │ │
│使用权资产 │本期并购宝山矿业│ 2946.29│ 1468.89│ 100.58│
│ │新增铅锌矿智能分│ │ │ │
│ │选科研项目 │ │ │ │
│无形资产 │本期并购宝山矿业│ 207131.28│ 114664.47│ 80.64│
│ │新增其土地使用权│ │ │ │
│ │、采矿权、探矿权│ │ │ │
│ │及软件，其中，合│ │ │ │
│ │并增加宝山矿业无│ │ │ │
│ │形资产账面价值35│ │ │ │
│ │,754.99万元，评 │ │ │ │
│ │估增值60,290.31 │ │ │ │
│ │万元，合计96,045│ │ │ │
│ │.30万元 │ │ │ │
│递延所得税资│本期并购宝山矿业│ 1552.50│ 0.17│ 940007.10│
│产 │递延所得税资产增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│其他非流动资│宝山矿业对桂阳县│ 1101.18│ 0.00│ ---│
│产 │城郊宝岭矿业有限│ │ │ │
│ │责任公司的投资 │ │ │ │
│合同负债 │本期并购宝山矿业│ 11493.07│ 7885.69│ 45.75│
│ │后业务链条拓展，│ │ │ │
│ │预收货款增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期并购宝山矿业│ 4817.97│ 835.83│ 476.43│
│ │新增其应付职工薪│ │ │ │
│ │酬 │ │ │ │
│应交税费 │本期并购宝山矿业│ 2261.97│ 814.48│ 177.72│
│ │新增其应交增值税│ │ │ │
│ │及企业所得税 │ │ │ │
│其他应付款 │本期偿还郴投供应│ 20423.26│ 32225.10│ -36.62│
│ │链公司垫付资金 │ │ │ │
│其他流动负债│重分类预收货款对│ 1493.55│ 1025.14│ 45.69│
│ │应的税金增加 │ │ │ │
│租赁负债 │本期并购新增宝山│ 2521.36│ 1263.79│ 99.51│
│ │矿业铅锌矿智能分│ │ │ │
│ │选科研项目 │ │ │ │
│预计负债 │预计宝山矿业"探 │ 35327.99│ 125.20│ 28118.33│
│ │转采"应缴纳的出 │ │ │ │
│ │让金及采矿权应缴│ │ │ │
│ │纳的新增储量出让│ │ │ │
│ │金 │ │ │ │
│递延所得税负│本期并购宝山矿业│ 4249.61│ 12.54│ 33794.34│
│债 │过程中，其资产、│ │ │ │
│ │负债账面价值与计│ │ │ │
│ │税基础不同 │ │ │ │
│长期应付职工│本期并购宝山矿业│ 2812.07│ 0.00│ ---│
│薪酬 │长期应付职工薪酬│ │ │ │
│资本公积 │本期发行股份并购│ 337958.65│ 250607.64│ 34.86│
│ │及增发股份募集配│ │ │ │
│ │套资金导致的资本│ │ │ │
│ │溢价 │ │ │ │
│营业收入 │本期有色金属及贵│ 538602.33│ 347990.63│ 54.77│
│ │金属价格上涨，公│ │ │ │
│ │司产品产、销量增│ │ │ │
│ │加导致本期营业收│ │ │ │
│ │入较上年同期大幅│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│营业成本 │本期有色金属及贵│ 504441.88│ 334816.59│ 50.66│
│ │金属价格上涨及产│ │ │ │
│ │、销量进一步增加│ │ │ │
│ │，相应的产品销售│ │ │ │
│ │成本同步增长 │ │ │ │
│税金及附加 │本期并购新增宝山│ 3410.94│ 1319.86│ 158.43│
│ │矿业税金及附加 │ │ │ │
│管理费用 │本期并购新增宝山│ 11378.28│ 6827.49│ 66.65│
│ │矿业管理费用 │ │ │ │
│研发费用 │公司本期增加了研│ 2713.23│ 0.00│ ---│
│ │发投入及并购新增│ │ │ │
│ │宝山矿业研发费用│ │ │ │
│其他收益 │本期增值税综合资│ 524.28│ 1127.03│ -53.48│
│ │源利用退税减少 │ │ │ │
│投资收益 │本期套期保值业务│ -340.07│ 30.78│ -1204.84│
│ │平仓无效部分增加│ │ │ │
│公允价值变动│套期保值业务期末│ -6.13│ -43.61│ 85.94│
│收益 │持仓无效部分减少│ │ │ │
│资产减值损失│本期有色金属及贵│ -305.95│ -1258.01│ 75.68│
│ │金属价格上涨,存 │ │ │ │
│ │货成本与市场价格│ │ │ │
│ │对比，导致本期计│ │ │ │
│ │提存货减值损失减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│信用减值损失│本期计提坏账减少│ 4.94│ 145.92│ -96.62│
│营业外收入 │本期公司并购宝山│ 5250.38│ 68.48│ 7567.09│
│ │矿业形成并购利得│ │ │ │
│营业外支出 │1、本期确认重整 │ 305.64│ 32.41│ 842.96│
│ │期间未申报债权；│ │ │ │
│ │2、本期新增的合 │ │ │ │
│ │并范围宝山矿业营│ │ │ │
│ │业外支出 │ │ │ │
│所得税费用 │本期新增的合并范│ 2362.14│ 16.45│ 14256.76│
│ │围宝山矿业所得税│ │ │ │
│ │费用 │ │ │ │
│净利润 │1、本期并购宝山 │ 12344.61│ -1906.34│ 747.55│
│ │矿业后，打通上游│ │ │ │
│ │供应链条，原料自│ │ │ │
│ │给率增加，湖南省│ │ │ │
│ │矿产资源集团在渠│ │ │ │
│ │道、资金、人才等│ │ │ │
│ │方面的支持，同时│ │ │ │
│ │有色金属及贵金属│ │ │ │
│ │价格上涨，导致公│ │ │ │
│ │司盈利能力显著增│ │ │ │
│ │加；2、本期公司 │ │ │ │
│ │并购宝山矿业形成│ │ │ │
│ │并购利得，增加了│ │ │ │
│ │净利润 │ │ │ │
│经营活动产生│1、本期有色金属 │ 27290.22│ -11817.61│ 330.93│
│的现金流量净│及贵金属价格上涨│ │ │ │
│额 │；2、通过本次资 │ │ │ │
│ │产重组向上游延伸│ │ │ │
│ │了产业链，稳定原│ │ │ │
│ │料供应，提高公司│ │ │ │
│ │原材料自给率，公│ │ │ │
│ │司盈利能力得到增│ │ │ │
│ │强；3、本次重组 │ │ │ │
│ │标的宝山矿业具有│ │ │ │
│ │较强的盈利能力及│ │ │ │
│ │经营性现金获取能│ │ │ │
│ │力 │ │ │ │
│投资活动产生│本次资产重组并入│ 12640.48│ 1438.89│ 778.49│
│的现金流量净│宝山矿业合并日货│ │ │ │
│额 │币资金 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司本期发行股份│ -6043.45│ -21327.20│ 71.66│
│的现金流量净│募集配套资金导致│ │ │ │
│额 │本期筹资活动现金│ │ │ │
│ │流入同比增加30,1│ │ │ │
│ │73.25万元，同时 │ │ │ │
│ │偿还债务增加导致│ │ │ │
│ │筹资活动现金流出│ │ │ │
│ │同比增加14,889.5│ │ │ │
│ │0万元，以上共导 │ │ │ │
│ │致筹资活动产生的│ │ │ │
│ │现金流量净额同比│ │ │ │
│ │增加15,283.75万 │ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│现金及现金等│报告期内公司通过│ 33894.38│ -31703.53│ 206.91│
│价物净增加额│非公开发行股票获│ │ │ │
│ │得了募集资金，同│ │ │ │
│ │时报告期内通过并│ │ │ │
│ │购宝山矿业改善了│ │ │ │
│ │公司的现金流 │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 31598.13│ 9074.02│ 248.23│
│应收款项 │--- │ 2991.17│ 178.24│ 1578.18│
│存货 │报告期公司优化生│ 153999.10│ 168560.08│ -8.64│
│ │产组织，加大了库│ │ │ │
│ │存存货的管控力度│ │ │ │
│ │，公司存货周转加│ │ │ │
│ │快 │ │ │ │
│投资性房地产│--- │ 17450.30│ 11156.84│ 56.41│
│长期股权投资│--- │ 422.62│ ---│ ---│
│固定资产 │--- │ 149298.87│ 95043.13│ 57.09│
│在建工程 │--- │ 614.79│ 329.92│ 86.34│
│使用权资产 │--- │ 1386.13│ 1468.89│ -5.63│
│合同负债 │--- │ 9821.19│ 7885.69│ 24.54│
│长期借款 │--- │ 33715.64│ 34482.50│ -2.22│
│租赁负债 │--- │ 1242.17│ 1263.79│ -1.71│
│无形资产 │--- │ 208730.97│ 114664.47│ 82.04│
│营业收入 │本期有色金属及贵│ 333991.00│ 199307.79│ 67.58│
│ │金属价格上涨，公│ │ │ │
│ │司产品产、销量增│ │ │ │
│ │加导致本期营业收│ │ │ │
│ │入较上年同期大幅│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│营业成本 │本期有色金属及贵│ 317936.80│ 189935.66│ 67.39│
│ │金属价格上涨及产│ │ │ │
│ │、销量进一步增加│ │ │ │
│ │，相应的产品销售│ │ │ │
│ │成本同步增长 │ │ │ │
│销售费用 │本期资产重组并购│ 331.04│ 240.61│ 37.58│
│ │宝山矿业，增加其│ │ │ │
│ │3-6月销售费用 │ │ │ │
│管理费用 │本期资产重组并购│ 6376.19│ 4806.69│ 32.65│
│ │宝山矿业，增加其│ │ │ │
│ │3-6月管理费用 │ │ │ │
│财务费用 │本期偿还郴投供应│ 4557.54│ 4827.70│ -5.60│
│ │链垫付资金及偿还│ │ │ │
│ │部分留债导致相应│ │ │ │
│ │的利息减少 │ │ │ │
│所得税费用 │本期并购宝山矿业│ 946.95│ 23.36│ 3954.54│
│ │，增加其3-6月所 │ │ │ │
│ │得税费用 │ │ │ │
│经营活动产生│1、本期有色金属 │ 8567.18│ -14444.78│ 159.31│
│的现金流量净│及贵金属价格上涨│ │ │ │
│额 │；2、通过本次资 │ │ │ │
│ │产重组向上游延伸│ │ │ │
│ │了产业链，稳定原│ │ │
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