财务分析☆ ◇002750 龙津药业 更新日期:2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -2664.24│ -1577.77│ -811.73│ -5611.65│
│净利润增长率(%) │ -703.15│ -539.60│ -1075.30│ -1914.07│
│扣非净利润(万) │ -3237.56│ -1947.25│ -1011.34│ -5734.40│
│营业总收入(万元) │ 7105.35│ 4363.41│ 2155.38│ 12296.55│
│总营收同比增长率(%) │ -30.87│ -44.14│ -54.69│ -82.50│
│加权净资产收益率(%) │ -4.68│ -2.62│ -1.40│ -9.18│
│资产负债比率(%) │ 14.77│ 14.77│ 13.20│ 19.06│
│净利润现金含量(%) │ 179.76│ 261.16│ 473.01│ 25.74│
│基本每股收益(元) │ -0.0665│ -0.0394│ -0.0203│ -0.1401│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0808│ -0.0486│ -0.0253│ -0.1432│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0665│ -0.0394│ -0.0203│ -0.1401│
│每股资本公积金(元) │ 0.0003│ 0.0003│ 0.0003│ 0.0003│
│每股未分配利润(元) │ 0.2614│ 0.2885│ 0.3077│ 0.3279│
│每股净资产(元) │ 1.3892│ 1.4164│ 1.4355│ 1.4558│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1196│ -0.1029│ -0.0959│ -0.0361│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ -331.72│ -246.68│ 83.23│ 309.34│
│归母净利(调整后:万) │ -331.72│ -246.68│ 83.23│ 309.34│
│净利润增长率(%) │ -150.47│ -150.62│ -68.43│ -73.81│
│扣非净利润(万) │ -1313.96│ -869.28│ -109.77│ -1030.45│
│营业总收(未调整:万) │ 10277.91│ 7811.11│ 4756.62│ 70251.87│
│营业总收(调整后:万) │ 10277.91│ 7811.11│ 4756.62│ 70251.87│
│总营收同比增长率(%) │ -82.69│ -80.35│ -76.92│ 176.55│
│加权净资产收益率(%) │ -0.52│ -0.39│ 0.13│ 0.49│
│资产负债比率(%) │ 16.58│ 16.31│ 16.92│ 18.01│
│净利润现金含量(%) │ 461.55│ 735.55│ -1224.06│ -478.57│
│基本每股收益(元) │ -0.0083│ -0.0062│ 0.0021│ 0.0077│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0328│ -0.0217│ -0.0027│ -0.0257│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0083│ -0.0062│ 0.0021│ 0.0077│
│每股资本公积金(元) │ 0.0003│ 0.0003│ 0.0003│ 0.0003│
│每股未分配利润(元) │ 0.4598│ 0.4619│ 0.4701│ 0.4680│
│每股净资产(元) │ 1.5876│ 1.5897│ 1.5980│ 1.5959│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0382│ -0.0453│ -0.0254│ -0.0370│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 6.84│ 6.76│ 8.52│ 5.37│
│速动比率 │ 6.32│ 6.22│ 7.89│ 5.06│
│资产负债比率(%) │ 14.77│ 14.77│ 13.20│ 19.06│
│产权比率 │ 0.18│ 0.18│ 0.16│ 0.24│
│现金流比率%-短期债务│ -79.64│ -67.16│ -79.21│ -16.48│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 5.05│ 5.22│ 5.04│ 4.61│
│速动比率 │ 4.59│ 4.79│ 4.69│ 4.32│
│资产负债比率(%) │ 16.58│ 16.31│ 16.92│ 18.01│
│产权比率 │ 0.21│ 0.21│ 0.22│ 0.23│
│现金流比率%-短期债务│ -15.35│ -18.56│ -9.91│ -13.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.81│ 2.72│ 1.30│ 4.56│
│存货周转率 │ 0.75│ 0.44│ 0.23│ 0.84│
│流动资产周转率 │ 0.16│ 0.10│ 0.05│ 0.25│
│固定资产周转率 │ 0.37│ 0.22│ 0.11│ 0.59│
│总资产周转率 │ 0.10│ 0.06│ 0.03│ 0.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.22│ 2.33│ 1.42│ 17.61│
│存货周转率 │ 0.46│ 0.36│ 0.28│ 11.06│
│流动资产周转率 │ 0.20│ 0.15│ 0.09│ 1.35│
│固定资产周转率 │ 0.49│ 0.37│ 0.22│ 3.24│
│总资产周转率 │ 0.13│ 0.10│ 0.06│ 0.84│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -4.79│ -2.78│ -1.41│ -9.62│
│销售毛利率 │ 68.84│ 69.71│ 68.87│ 79.20│
│营业利润率 │ -44.14│ -40.66│ -41.78│ -45.78│
│销售净利率 │ -45.59│ -42.25│ -43.68│ -59.80│
│总资产净利率 │ -3.73│ -2.19│ -1.13│ -7.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -0.52│ -0.39│ 0.13│ 0.48│
│销售毛利率 │ 82.29│ 82.52│ 80.01│ 31.07│
│营业利润率 │ -5.70│ -2.94│ 2.93│ -0.78│
│销售净利率 │ -8.21│ -5.73│ 1.45│ -1.06│
│总资产净利率 │ -0.41│ -0.30│ 0.10│ 0.37│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -30.87│ -44.14│ -54.69│ -82.50│
│营业利润增长率 │ -435.77│ -673.76│ -745.28│ -931.74│
│净利润增长率 │ -703.15│ -539.60│ -1075.30│ -1914.07│
│净资产增长率 │ -4.57│ -2.71│ -1.39│ -8.78│
│总资产增长率 │ -8.59│ -6.88│ -8.21│ -9.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -82.69│ -80.35│ -76.92│ 176.55│
│营业利润增长率 │ -336.47│ -374.48│ 201.02│ -163.13│
│净利润增长率 │ -150.47│ -150.62│ -68.43│ -73.81│
│净资产增长率 │ -0.52│ -0.39│ 0.13│ 0.49│
│总资产增长率 │ -2.93│ -2.67│ -1.21│ -1.72│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │本期支付两家标的│ 9323.21│ 19107.23│ -51.21│
│ │公司股权转让尾款│ │ │ │
│ │及往来款项、缴纳│ │ │ │
│ │税金增加,导致货│ │ │ │
│ │币资金减少 │ │ │ │
│应收票据 │本期应收票据到期│ 29.77│ 168.67│ -82.35│
│ │托收到账,期末余│ │ │ │
│ │额减少 │ │ │ │
│预付款项 │本期子公司预付研│ 485.63│ 96.81│ 401.64│
│ │发进度款增加,新│ │ │ │
│ │增子公司上海柔以│ │ │ │
│ │时生物科技有限公│ │ │ │
│ │司预付服务费和推│ │ │ │
│ │广费增加 │ │ │ │
│其他应收款 │本期根据云南三七│ 446.08│ 1441.66│ -69.06│
│ │科技出具的《与昆│ │ │ │
│ │明龙津药业股份有│ │ │ │
│ │限公司纠纷处理的│ │ │ │
│ │承诺与说明》,将│ │ │ │
│ │支付楚雄州监察委│ │ │ │
│ │扣押款和预计负债│ │ │ │
│ │进行核销处理 │ │ │ │
│其他权益工具│根据公司对外投资│ ---│ 100.00│ -100.00│
│投资 │审批同意,对上海│ │ │ │
│ │柔以时生物科技有│ │ │ │
│ │限公司增资,增资│ │ │ │
│ │后持股比例为75.6│ │ │ │
│ │1%,由其他权益工│ │ │ │
│ │具投资转为控股子│ │ │ │
│ │公司 │ │ │ │
│无形资产 │本期新增受让药品│ 4922.68│ 2895.01│ 70.04│
│ │上市许可,并完成│ │ │ │
│ │上市持有人变更,│ │ │ │
│ │由其他非流动资产│ │ │ │
│ │转为无形资产。本│ │ │ │
│ │期子公司新增购入│ │ │ │
│ │专利技术 │ │ │ │
│商誉 │本期对上海柔以时│ 1008.66│ ---│ ---│
│ │生物科技有限公司│ │ │ │
│ │实现控股合并,合│ │ │ │
│ │并日确认商誉 │ │ │ │
│其他非流动资│本期新增受让药品│ 143.79│ 1763.10│ -91.84│
│产 │上市许可,并完成│ │ │ │
│ │上市持有人变更,│ │ │ │
│ │由其他非流动资产│ │ │ │
│ │转为无形资产 │ │ │ │
│预收款项 │本期母公司预收原│ 81.88│ 26.88│ 204.65│
│ │厂区租赁费增加 │ │ │ │
│合同负债 │本期子公司预收货│ 229.77│ 136.29│ 68.59│
│ │款导致合同负债增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│应交税费 │本期缴纳增值税及│ 179.36│ 1034.77│ -82.67│
│ │附加税增加,导致│ │ │ │
│ │期末余额降幅较大│ │ │ │
│其他应付款 │本期支付两家标的│ 3402.67│ 5461.05│ -37.69│
│ │公司股权转让尾款│ │ │ │
│ │及往来款项2599.4│ │ │ │
│ │7万元,同时新增 │ │ │ │
│ │子公司上海柔以时│ │ │ │
│ │其他应付款(借款│ │ │ │
│ │),导致其他应付│ │ │ │
│ │款有一定的降幅 │ │ │ │
│其他流动负债│本期实现销售,待│ 10.37│ 17.72│ -41.47│
│ │转销项税额减少 │ │ │ │
│预计负债 │本期根据云南三七│ ---│ 1229.75│ -100.00│
│ │科技出具的《与昆│ │ │ │
│ │明龙津药业股份有│ │ │ │
│ │限公司纠纷处理的│ │ │ │
│ │承诺与说明》,将│ │ │ │
│ │支付楚雄州监察委│ │ │ │
│ │扣押款和预计负债│ │ │ │
│ │进行核销处理 │ │ │ │
│营业收入 │自中成药省际联盟│ 7105.35│ 10277.91│ -30.87│
│ │集中带量采购执行│ │ │ │
│ │以来,公司产品(│ │ │ │
│ │注射用灯盏花素)│ │ │ │
│ │中标价降幅约67% │ │ │ │
│ │,医疗机构采购量│ │ │ │
│ │较集采前显著减少│ │ │ │
│ │,公司主要产品销│ │ │ │
│ │量同比下降,主营│ │ │ │
│ │业务收入同比下降│ │ │ │
│ │。子公司牧亚农业│ │ │ │
│ │本期未实现销售 │ │ │ │
│财务费用 │本期利息收入增加│ -92.35│ -54.04│ -70.90│
│资产减值损失│本期子公司计提近│ -6.86│ ---│ ---│
│ │效期存货跌价准备│ │ │ │
│投资收益 │本期理财利率下降│ 384.84│ 616.18│ -37.54│
│ │,公司理财收益减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│公允价值变动│本期理财产品时点│ -0.92│ 17.88│ -105.13│
│收益 │存量余额变化,导│ │ │ │
│ │致期末公允价值变│ │ │ │
│ │动的波动 │ │ │ │
│资产处置收益│本期没有处置固定│ ---│ 11.48│ -100.00│
│ │资产,上期子公司│ │ │ │
│ │处置固定资产产生│ │ │ │
│ │收益 │ │ │ │
│信用减值损失│本期应收款项降幅│ 3.97│ 75.91│ -94.77│
│ │小于上期,相应转│ │ │ │
│ │回的信用减值损失│ │ │ │
│ │小于上期 │ │ │ │
│其他收益 │本期收到及从递延│ 237.61│ 470.44│ -49.49│
│ │收益结转的政府补│ │ │ │
│ │助下降 │ │ │ │
│营业外收入 │本期子公司获得春│ 10.01│ ---│ ---│
│ │城荟创业大赛奖金│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│营业外支出 │上期母公司发生捐│ 0.07│ 9.39│ -99.26│
│ │赠支出 │ │ │ │
│所得税费用 │本期利润总额减少│ 113.34│ 249.15│ -54.51│
│ │,相应所得税费用│ │ │ │
│ │下降 │ │ │ │
│归属于母公司│本期营业收入下降│ -2664.24│ -331.72│ -703.15│
│所有者的净利│,理财收益及政府│ │ │ │
│润 │补助较去年同期减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│经营活动产生│本期营业收入下降│ -4789.24│ -1531.06│ -212.80│
│的现金流量净│,销售商品现金流│ │ │ │
│额 │入降幅增大;本期│ │ │ │
│ │母公司缴纳增值税│ │ │ │
│ │及附加税增加 │ │ │ │
│投资活动产生│本期支付理财产品│ -5298.81│ -645.81│ -720.49│
│的现金流量净│投资增加、支付股│ │ │ │
│额 │权转让尾款增加、│ │ │ │
│ │收到的理财收益减│ │ │ │
│ │少,本期无处置子│ │ │ │
│ │公司收回的款项 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期子公司注资,│ 304.03│ ---│ ---│
│的现金流量净│收到子公司少数股│ │ │ │
│额 │东投资资金。本期│ │ │ │
│ │子公司分红,支付│ │ │ │
│ │给少数股东的股利│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │现金管理产品存量│ 9873.17│ 19107.23│ -48.33│
│ │的不同引起货币资│ │ │ │
│ │金期初期末余额的│ │ │ │
│ │变动 │ │ │ │
│应收款项 │--- │ 1400.55│ 1809.25│ -22.59│
│存货 │--- │ 3278.89│ 2777.89│ 18.04│
│长期股权投资│--- │ 562.28│ 600.00│ -6.29│
│固定资产 │--- │ 18964.86│ 20137.18│ -5.82│
│使用权资产 │--- │ 101.41│ 110.63│ -8.33│
│合同负债 │本期实现销售,期│ 55.61│ 136.29│ -59.20│
│ │末合同负债减少 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 101.43│ 98.36│ 3.12│
│营业收入 │自中成药省际联盟│ 4363.41│ 7811.11│ -44.14│
│ │集中带量采购执行│ │ │ │
│ │以来,公司产品(│ │ │ │
│ │注射用灯盏花素)│ │ │ │
│ │中标价降幅约67% │ │ │ │
│ │,医疗机构采购量│ │ │ │
│ │较集采前显著减少│ │ │ │
│ │,公司主要产品销│ │ │ │
│ │量同比下降,主营│ │ │ │
│ │业务收入同比下降│ │ │ │
│ │。子公司牧亚农业│ │ │ │
│ │本期未实现销售 │ │ │ │
│营业成本 │--- │ 1321.71│ 1365.51│ -3.21│
│销售费用 │药品集中采购政策│ 2847.32│ 4845.52│ -41.24│
│ │执行,公司市场活│ │ │ │
│ │动相应减少 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 1465.14│ 1323.84│ 10.67│
│财务费用 │本期利息收入增加│ -70.20│ -27.78│ -152.75│
│所得税费用 │本期利润总额减少│ 79.31│ 208.99│ -62.05│
│ │,相应所得税费用│ │ │ │
│ │下降 │ │ │ │
│研发投入 │本期公司化学仿制│ 1470.70│ 1044.83│ 40.76│
│ │药研发支出增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本期营业收入下降│ -4120.48│ -1814.46│ -127.09│
│的现金流量净│,销售商品现金流│ │ │ │
│额 │入降幅增大;本期│ │ │ │
│ │母公司缴纳增值税│ │ │ │
│ │及附加税增加,进│ │ │ │
│ │而导致经营活动产│ │ │ │
│ │生的现金流量净额│ │ │ │
│ │降幅较大 │ │ │ │
│投资活动产生│本期支付理财产品│ -5108.83│ 3272.75│ -256.10│
│的现金流量净│投资增加、支付股│ │ │ │
│额 │权转让尾款增加、│ │ │ │
│ │收到的理财收益减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期子公司分红,│ -4.75│ ---│ ---│
│的现金流量净│支付给少数股东的│ │ │ │
│额 │股利增加 │ │ │ │
│现金及现金等│本期经营活动产生│ -9234.07│ 1458.29│ -733.21│
│价物净增加额│的现金流量净额、│ │ │ │
│ │投资活动产生的现│ │ │ │
│ │金流量净额、筹资│ │ │ │
│ │活动产生的现金流│ │ │ │
│ │量净额比同期都减│ │ │ │
│ │少,导致现金及现│ │ │ │
│ │金等价物净增加额│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│应收票据 │本期应收票据到期│ 32.16│ 168.67│ -80.94│
│ │托收到账,期末余│ │ │ │
│ │额减少 │ │ │ │
│预付款项 │本期子公司预付研│ 525.54│ 96.81│ 442.86│
│ │发进度款增加,新│ │ │ │
│ │增子公司上海柔以│ │ │ │
│ │时生物科技有限公│ │ │ │
│ │司预付服务费和推│ │ │ │
│ │广费增加 │ │ │ │
│其他应收款 │本期根据云南三七│ 651.39│ 1441.66│ -54.82│
│ │科技出具的《与昆│ │ │ │
│ │明龙津药业股份有│ │ │ │
│ │限公司纠纷处理的│ │ │ │
│ │承诺与说明》,将│ │ │ │
│ │支付楚雄州监察委│ │ │ │
│ │扣押款和预计负债│ │ │ │
│ │进行核销处理,导│ │ │ │
│ │致其他应收款降幅│ │ │ │
│ │较大 │ │ │ │
│其他权益工具│根据公司对外投资│ ---│ 100.00│ -100.00│
│投资 │审批同意,对上海│ │ │ │
│ │柔以时生物科技有│ │ │ │
│ │限公司增资3000万│ │ │ │
│ │,增资后持股比例│ │ │ │
│ │为75.61%,由其他│ │ │ │
│ │权益工具投资转为│ │ │ │
│ │控股子公司 │ │ │ │
│无形资产 │本期新增受让药品│ 5024.43│ 2895.01│ 73.56│
│ │上市许可,并完成│ │ │ │
│ │上市持有人变更,│ │ │ │
│ │由其他非流动资产│ │ │ │
│ │转为无形资产。本│ │ │ │
│ │期子公司新增购入│ │ │ │
│ │专利技术 │ │ │ │
│商誉 │根据公司对外投资│ 1008.66│ ---│ ---│
│ │审批同意,对上海│ │ │ │
│ │柔以时生物科技有│ │ │ │
│ │限公司增资3000万│ │ │ │
│ │,增资后持股比例│ │ │ │
│ │为75.61%,实现控│ │ │ │
│ │股合并,合并日为│ │ │ │
│ │2023年6月30日。 │ │ │ │
│ │根据北京亚太联华│ │ │ │
│ │资产评估有限公司│ │ │ │
│ │出具的《云南龙津│ │ │ │
│ │梵天生物科技有限│ │ │ │
│ │责任公司拟合并对│ │ │ │
│ │价分摊所涉及的上│ │ │ │
│ │海柔以时生物科技│ │ │ │
│ │有限公司可辨认净│ │ │ │
│ │资产公允价值资产│ │ │ │
│ │评估报告》,将合│ │ │ │
│ │并成本分摊至合并│ │ │ │
│ │中取得的被购买方│ │ │
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