财务分析☆ ◇002900 哈三联 更新日期：2024-11-16◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 4058.28│ 7366.31│ 3021.00│ 35095.11│ 2932.48│ 17718.44│
│净利润增长率(%) │ -32.50│ 143.86│ -91.39│ 1096.77│ -83.45│ -13.91│
│扣非净利润(万) │ 3310.14│ 3062.00│ 1086.09│ -14847.91│ -2115.63│ 11853.16│
│营业总收入(万元) │ 83852.58│ 118678.60│ 102841.36│ 94579.94│ 133888.30│ 210206.12│
│总营收同比增长率(%) │ -9.10│ 15.40│ 8.73│ -29.36│ -36.31│ -3.24│
│加权净资产收益率(%) │ 1.90│ 3.57│ 1.46│ 18.11│ 1.63│ 8.97│
│资产负债比率(%) │ 39.64│ 37.61│ 37.38│ 30.96│ 27.84│ 30.70│
│净利润现金含量(%) │ -111.18│ 48.46│ 478.79│ -3.57│ -15.37│ 180.68│
│基本每股收益(元) │ 0.1300│ 0.2400│ 0.1000│ 1.1300│ 0.0900│ 0.5700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1046│ 0.1000│ 0.0300│ -0.4800│ -0.0700│ 0.3800│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1283│ 0.2328│ 0.0954│ 1.1085│ 0.0926│ 0.5596│
│每股资本公积金(元) │ 3.4436│ 3.4211│ 3.2939│ 3.3881│ 3.3881│ 3.3881│
│每股未分配利润(元) │ 1.8656│ 1.9373│ 1.8026│ 2.0203│ 1.0778│ 1.2985│
│每股净资产(元) │ 6.7673│ 6.7654│ 6.4456│ 6.6376│ 5.6073│ 5.7887│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1426│ 0.1128│ 0.4569│ -0.0396│ -0.0142│ 1.0112│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 4058.28│ 2627.13│ 1878.95│ 7366.31│ 6012.39│ 5218.88│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 6012.39│ 5218.88│
│净利润增长率(%) │ -32.50│ -49.66│ -52.02│ 143.86│ 181.78│ 154.50│
│扣非净利润(万) │ 3310.14│ 2113.47│ 508.45│ 3062.00│ 3199.97│ 2519.91│
│营业总收(未调整:万) │ 83852.58│ 52344.35│ 24681.94│ 118678.60│ 92245.87│ 63722.53│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 92245.87│ 63722.53│
│总营收同比增长率(%) │ -9.10│ -17.86│ -27.86│ 15.40│ 21.08│ 26.25│
│加权净资产收益率(%) │ 1.90│ 1.22│ 0.87│ 3.57│ 2.92│ 2.53│
│资产负债比率(%) │ 39.64│ 39.90│ 40.14│ 37.61│ 37.90│ 38.27│
│净利润现金含量(%) │ -111.18│ -239.09│ -190.34│ 48.46│ 45.53│ 75.43│
│基本每股收益(元) │ 0.1300│ 0.0800│ 0.0600│ 0.2400│ 0.1900│ 0.1700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1046│ 0.0700│ 0.0161│ 0.1000│ 0.1011│ 0.0800│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1283│ 0.0830│ 0.0594│ 0.2328│ 0.1899│ 0.1649│
│每股资本公积金(元) │ 3.4436│ 3.4373│ 3.4292│ 3.4211│ 3.4149│ 3.3297│
│每股未分配利润(元) │ 1.8656│ 1.8203│ 1.9967│ 1.9373│ 1.8929│ 1.8677│
│每股净资产(元) │ 6.7673│ 6.6646│ 6.8329│ 6.7654│ 6.7107│ 6.5481│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1426│ -0.1985│ -0.1130│ 0.1128│ 0.0865│ 0.1244│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.25│ 1.70│ 2.72│ 2.66│ 2.45│ 2.33│
│速动比率 │ 1.02│ 1.45│ 2.45│ 2.37│ 2.13│ 2.03│
│资产负债比率(%) │ 39.64│ 37.61│ 37.38│ 30.96│ 27.84│ 30.70│
│产权比率 │ 0.66│ 0.60│ 0.60│ 0.45│ 0.39│ 0.45│
│现金流比率%-短期债务│ -0.04│ 0.04│ 0.24│ -0.02│ -0.01│ 0.44│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.25│ 1.26│ 1.36│ 1.70│ 1.75│ 2.42│
│速动比率 │ 1.02│ 1.03│ 1.16│ 1.45│ 1.54│ 2.16│
│资产负债比率(%) │ 39.64│ 39.90│ 40.14│ 37.61│ 37.90│ 38.27│
│产权比率 │ 0.66│ 0.67│ 0.67│ 0.60│ 0.61│ 0.62│
│现金流比率%-短期债务│ -0.04│ -0.06│ -0.03│ 0.04│ 0.03│ 0.06│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│应收账款周转率 │ 6.86│ 11.47│ 8.59│ 6.69│ 7.54│ 10.28│
│存货周转率 │ 1.80│ 2.58│ 2.30│ 1.80│ 2.45│ 2.56│
│流动资产周转率 │ 0.60│ 0.78│ 0.67│ 0.66│ 0.86│ 1.26│
│固定资产周转率 │ 1.09│ 1.54│ 1.29│ 1.23│ 1.91│ 3.05│
│总资产周转率 │ 0.24│ 0.35│ 0.32│ 0.34│ 0.52│ 0.81│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 6.86│ 4.87│ 2.92│ 11.47│ 7.79│ 5.79│
│存货周转率 │ 1.80│ 1.04│ 0.48│ 2.58│ 1.99│ 1.33│
│流动资产周转率 │ 0.60│ 0.37│ 0.16│ 0.78│ 0.58│ 0.40│
│固定资产周转率 │ 1.09│ 0.70│ 0.33│ 1.54│ 1.21│ 0.83│
│总资产周转率 │ 0.24│ 0.15│ 0.07│ 0.35│ 0.27│ 0.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.90│ 3.44│ 1.48│ 16.70│ 1.65│ 9.67│
│销售毛利率 │ 51.10│ 59.86│ 64.45│ 67.29│ 63.31│ 75.74│
│营业利润率 │ 4.85│ 6.66│ 3.95│ 48.09│ 2.63│ 10.89│
│销售净利率 │ 4.47│ 5.90│ 2.58│ 36.97│ 1.99│ 8.27│
│总资产净利率 │ 1.07│ 2.09│ 0.84│ 12.60│ 1.03│ 6.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.90│ 1.25│ 0.87│ 3.44│ 2.83│ 2.52│
│销售毛利率 │ 51.10│ 54.10│ 57.06│ 59.86│ 62.36│ 65.08│
│营业利润率 │ 4.85│ 4.32│ 7.66│ 6.66│ 6.80│ 8.86│
│销售净利率 │ 4.47│ 4.59│ 7.06│ 5.90│ 6.23│ 7.91│
│总资产净利率 │ 1.07│ 0.69│ 0.49│ 2.09│ 1.71│ 1.52│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
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│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -9.10│ 15.40│ 8.73│ -29.36│ -36.31│ -3.24│
│营业利润增长率 │ -35.15│ 94.50│ -91.07│ 1189.70│ -84.59│ -8.84│
│净利润增长率 │ -32.50│ 143.86│ -91.39│ 1096.77│ -83.45│ -13.91│
│净资产增长率 │ 0.03│ 4.88│ -2.89│ 18.37│ -3.13│ -5.89│
│总资产增长率 │ 3.25│ 5.04│ 6.89│ 23.47│ -7.09│ 6.31│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -9.10│ -17.86│ -27.86│ 15.40│ 21.08│ 26.25│
│营业利润增长率 │ -35.15│ -59.91│ -56.32│ 94.50│ 143.02│ 138.58│
│净利润增长率 │ -32.50│ -49.66│ -52.02│ 143.86│ 181.78│ 154.50│
│净资产增长率 │ 0.03│ -1.49│ 1.00│ 4.88│ 4.10│ 1.58│
│总资产增长率 │ 3.25│ 2.17│ 5.20│ 5.04│ 4.82│ 2.94│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│交易性金融资│报告期内购买结构│ 7532.67│ 5775.37│ 30.43│
│产 │性存款等理财产品│ │ │ │
│应收账款 │子公司“龙江动保│ 14936.75│ 9500.47│ 57.22│
│ │”赊销业务大幅增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│应收款项融资│报告期内收到系统│ 275.32│ 123.39│ 123.13│
│ │重要性银行的银行│ │ │ │
│ │承兑汇票尚未背书│ │ │ │
│ │转让 │ │ │ │
│预付款项 │母公司预付材料款│ 6511.04│ 4937.92│ 31.86│
│ │及工程设备款增加│ │ │ │
│长期应收款 │报告期内，根据投│ 1500.00│ ---│ ---│
│ │资协议支付湖北科│ │ │ │
│ │莱维定金 │ │ │ │
│在建工程 │本报告期母公司大│ 44346.70│ 26926.20│ 64.70│
│ │输液二期扩产项目│ │ │ │
│ │、母公司大容量注│ │ │ │
│ │射剂数智化改造项│ │ │ │
│ │目、母公司冻干粉│ │ │ │
│ │针生产线改扩建项│ │ │ │
│ │目、兰西哈三联制│ │ │ │
│ │药建设项目、灵宝│ │ │ │
│ │哈三联兽用药品生│ │ │ │
│ │产建设项目等项目│ │ │ │
│ │的投资建设增加 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期内灵宝哈三│ 2806.03│ 2022.20│ 38.76│
│产 │联项目预付设备款│ │ │ │
│ │增加，期末尚未到│ │ │ │
│ │货 │ │ │ │
│短期借款 │报告期内新增短期│ 57596.08│ 27526.65│ 109.24│
│ │流动资金贷款本金│ │ │ │
│ │及计提的利息支出│ │ │ │
│合同负债 │上年末的预收款项│ 1358.03│ 4324.72│ -68.60│
│ │在本期发货结转至│ │ │ │
│ │收入 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上个报告期末计提│ 1252.95│ 2280.02│ -45.05│
│ │的非全日制用工人│ │ │ │
│ │员的工资在本期支│ │ │ │
│ │付 │ │ │ │
│应交税费 │先进制造业增值税│ 808.37│ 307.61│ 162.79│
│ │加计抵减政策，上│ │ │ │
│ │年末母公司应交增│ │ │ │
│ │值税金额较小 │ │ │ │
│其他流动负债│上年末的预收款项│ 477.13│ 792.00│ -39.76│
│ │在本期发货结转至│ │ │ │
│ │收入所致，对应的│ │ │ │
│ │待转销项税转到应│ │ │ │
│ │交税费 │ │ │ │
│长期借款 │2022年上半年度借│ 12436.15│ 22982.59│ -45.89│
│ │款合同在一年内到│ │ │ │
│ │期，对其本金重分│ │ │ │
│ │类至流动资产，以│ │ │ │
│ │及新增流动资金和│ │ │ │
│ │固定资产保证借款│ │ │ │
│ │双重影响 │ │ │ │
│库存股 │报告期内“公司20│ 1336.02│ 2953.84│ -54.77│
│ │22年限制性股票激│ │ │ │
│ │励计划”第二个解│ │ │ │
│ │除限售期解除限售│ │ │ │
│ │条件成就，解除对│ │ │ │
│ │应的股票回购义务│ │ │ │
│少数股东权益│公司非全资二级子│ 464.83│ 773.21│ -39.88│
│ │公司“湃驰泰克”│ │ │ │
│ │持续亏损 │ │ │ │
│销售费用 │报告期内持续受药│ 20700.78│ 36187.02│ -42.80│
│ │品集中采购等政策│ │ │ │
│ │的影响 │ │ │ │
│财务费用 │长短期借款增加，│ -37.00│ -411.59│ 91.01│
│ │报告期内计提的利│ │ │ │
│ │息费用同比增加以│ │ │ │
│ │及流贷贴息同比增│ │ │ │
│ │加双重影响 │ │ │ │
│公允价值变动│证券投资的公允价│ -744.67│ 1003.41│ -174.21│
│收益 │值变动损益同比减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│信用减值损失│报告期按照预期信│ 19.85│ 84.87│ -76.61│
│ │用损失方法计提的│ │ │ │
│ │应收账款坏账准备│ │ │ │
│ │转回同比减少 │ │ │ │
│资产减值损失│计提的存货跌价准│ -120.48│ 102.54│ -217.49│
│ │备 │ │ │ │
│资产处置收益│上年同期内因大输│ 31.07│ -260.44│ 111.93│
│ │液二期扩产项目建│ │ │ │
│ │设，处置房屋建筑│ │ │ │
│ │类固定资产的损失│ │ │ │
│营业外收入 │报告期内无需支付│ 42.74│ 138.94│ -69.24│
│ │的其他应付款项同│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│营业外支出 │本期对哈三联慈善│ 137.58│ 54.37│ 153.04│
│ │基金会捐赠 │ │ │ │
│所得税费用 │公司证券投资“石│ 224.24│ 612.64│ -63.40│
│ │四药”的公允价值│ │ │ │
│ │变动，权益法核算│ │ │ │
│ │的长期股权投资“│ │ │ │
│ │敷尔佳科技”股票│ │ │ │
│ │分红，导致计提的│ │ │ │
│ │递延所得税变化 │ │ │ │
│收到的税费返│上期子公司“龙江│ 549.58│ 944.97│ -41.84│
│还 │动保”有增值税留│ │ │ │
│ │抵退税款 │ │ │ │
│收到的其他与│报告期内收到民生│ 5584.36│ 2998.87│ 86.22│
│经营活动有关│银行长期借款质押│ │ │ │
│的现金 │保证金的利息收入│ │ │ │
│支付的各项税│一方面系公司产品│ 3767.42│ 8106.94│ -53.53│
│费 │单价下降使得产品│ │ │ │
│ │成本收入率上升，│ │ │ │
│ │销项税额减少，另│ │ │ │
│ │一方面工程设备类│ │ │ │
│ │投资取得的进项税│ │ │ │
│ │额增加，致使缴纳│ │ │ │
│ │的增值税及对应的│ │ │ │
│ │城市维护建设税、│ │ │ │
│ │教育费附加、地方│ │ │ │
│ │教育费附加同比减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│支付的其他与│报告期内支付的营│ 20563.98│ 31600.12│ -34.92│
│经营活动有关│销费用大幅减少 │ │ │ │
│的现金 │ │ │ │ │
│收回投资所收│本年度购买银行结│ 20500.00│ 7712.60│ 165.80│
│到的现金 │构性存款到期同比│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│取得投资收益│报告期内权益法核│ 2076.55│ 793.26│ 161.77│
│所收到的现金│算的长期股权投资│ │ │ │
│ │“敷尔佳科技”股│ │ │ │
│ │票分红 │ │ │ │
│处置固定资产│报告期内处置报废│ 1.96│ 21.92│ -91.04│
│、无形资产和│设备同比较少 │ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│所收回的现金│ │ │ │ │
│净额 │ │ │ │ │
│投资支付的现│本年度购买银行结│ 23107.81│ 7557.87│ 205.75│
│金 │构性存款同比增加│ │ │ │
│取得借款收到│报告期内取得借款│ 68054.16│ 27500.00│ 147.47│
│的现金 │收到的现金同比增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│收到的其他与│报告期内民生银行│ 21173.94│ 133.00│ 15820.26│
│筹资活动有关│长期借款质押保证│ │ │ │
│的现金 │金解除质押 │ │ │ │
│偿还债务支付│报告期内偿还借款│ 47253.50│ 23013.10│ 105.33│
│的现金 │支付的现金同比增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│分配股利、利│报告期内分配现金│ 9760.89│ 3862.40│ 152.72│
│润或偿付利息│股利、偿还借款利│ │ │ │
│所支付的现金│息同比增加 │ │ │ │
│支付的其他与│报告期内支付长期│ 1717.77│ 2548.58│ -32.60│
│筹资活动有关│租赁款以及银行承│ │ │ │
│的现金 │兑保证金同比减少│ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 77610.81│ 99116.22│ -21.70│
│应收款项 │--- │ 12012.64│ 9500.47│ 26.44│
│存货 │--- │ 25498.50│ 20878.71│ 22.13│
│长期股权投资│--- │ 70600.96│ 70898.77│ -0.42│
│固定资产 │--- │ 72548.35│ 76487.22│ -5.15│
│在建工程 │本报告期母公司大│ 41877.58│ 26926.20│ 55.53│
│ │输液二期扩产项目│ │ │ │
│ │、母公司大容量注│ │ │ │
│ │射剂数智化改造项│ │ │ │
│ │目、母公司冻干粉│ │ │ │
│ │针生产线改扩建项│ │ │ │
│ │目、兰西哈三联制│ │ │ │
│ │药建设项目、灵宝│ │ │ │
│ │哈三联兽用药品生│ │ │ │
│ │产建设项目等项目│ │ │ │
│ │的投资建设增加 │ │ │ │
│使用权资产 │--- │ 4213.55│ 4745.23│ -11.20│
│短期借款 │报告期内新增短期│ 58033.98│ 27526.65│ 110.83│
│ │流动资金贷款本金│ │ │ │
│ │及计提的利息支出│ │ │ │
│合同负债 │上年末的预收款项│ 1446.69│ 4324.72│ -66.55│
│ │在本期发货结转至│ │ │ │
│ │收入 │ │ │ │
│长期借款 │2022年上半年度借│ 10438.90│ 22982.59│ -54.58│
│ │款合同在一年内到│ │ │ │
│ │期，对其本金重分│ │ │ │
│ │类至流动资产，以│ │ │ │
│ │及新增流动资金和│ │ │ │
│ │固定资产保证借款│ │ │ │
│ │双重影响 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 638.55│ 833.36│ -23.38│
│交易性金融资│报告期内购买结构│ 11069.45│ 5775.37│ 91.67│
│产 │性存款等理财产品│ │ │ │
│应收款项融资│报告期内收到系统│ 328.12│ 123.39│ 165.92│
│ │重要性银行的银行│ │ │ │
│ │承兑汇票大多数尚│ │ │ │
│ │未背书转让 │ │ │ │
│预付款项 │报告期内预付工程│ 6775.57│ 4937.92│ 37.22│
│ │设备款、材料款增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│长期应收款 │报告期内，根据投│ 1500.00│ ---│ ---│
│ │资协议支付湖北科│ │ │ │
│ │莱维定金 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期内灵宝哈三│ 3691.90│ 2022.20│ 82.57│
│产 │联项目预付设备款│ │ │ │
│ │增加，期末尚未到│ │ │ │
│ │货 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上个报告期末计提│ 1187.37│ 2280.02│ -47.92│
│ │的非全日制用工人│ │ │ │
│ │员的工资在本期支│ │ │ │
│ │付 │ │ │ │
│应交税费 │报告期内应交增值│ 138.30│ 307.61│ -55.04│
│ │税减少 │ │ │ │
│其他流动负债│上年末的预收款项│ 500.13│ 792.00│ -36.85│
│ │在本期发货结转至│ │ │ │
│ │收入，对应的待转│ │ │ │
│ │销项税转到应交税│ │ │ │
│ │费 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 52344.35│ 63722.53│ -17.86│
│营业成本 │--- │ 24028.03│ 22249.27│ 7.99│
│销售费用 │报告期内持续受药│ 14845.32│ 26658.90│ -44.31│
│ │品集中采购等政策│ │ │ │
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