财务分析☆ ◇300092 科新机电 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 16350.97│ 13621.18│ 9053.51│ 4533.81│
│净利润增长率(%) │ 34.88│ 46.85│ 55.93│ 34.28│
│扣非净利润(万) │ 16141.42│ 13441.84│ 8892.42│ 4445.82│
│营业总收入(万元) │ 149682.60│ 116807.35│ 77098.24│ 38752.54│
│总营收同比增长率(%) │ 39.19│ 44.67│ 48.56│ 44.06│
│加权净资产收益率(%) │ 11.98│ 10.23│ 7.13│ 4.28│
│资产负债比率(%) │ 36.16│ 37.21│ 38.31│ 39.62│
│净利润现金含量(%) │ 6.33│ -53.81│ -86.40│ -157.71│
│基本每股收益(元) │ 0.6127│ 0.5149│ 0.3485│ 0.1845│
│每股收益-扣除(元) │ 0.6048│ 0.4907│ 0.3423│ 0.1623│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5969│ 0.4973│ 0.3305│ 0.1655│
│每股资本公积金(元) │ 2.7861│ 2.7861│ 2.7861│ 2.7861│
│每股未分配利润(元) │ 1.5338│ 1.4917│ 1.3250│ 1.3600│
│每股净资产(元) │ 5.5598│ 5.4600│ 5.2913│ 5.3251│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0378│ -0.2676│ -0.2856│ -0.2610│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 12122.56│ 9275.85│ 5806.20│ 3376.38│
│归母净利(调整后:万) │ 12122.56│ 9275.85│ 5806.20│ 3376.38│
│净利润增长率(%) │ 29.70│ 21.22│ 12.21│ 11.31│
│扣非净利润(万) │ 11063.86│ 8518.85│ 5458.33│ 3319.92│
│营业总收(未调整:万) │ 107539.53│ 80739.82│ 51896.55│ 26901.04│
│营业总收(调整后:万) │ 107539.53│ 80739.82│ 51896.55│ 26901.04│
│总营收同比增长率(%) │ 13.42│ 16.25│ 13.09│ -8.12│
│加权净资产收益率(%) │ 15.33│ 11.92│ 7.61│ 4.47│
│资产负债比率(%) │ 53.39│ 48.03│ 46.60│ 43.79│
│净利润现金含量(%) │ 57.89│ -14.83│ -68.76│ -110.36│
│基本每股收益(元) │ 0.5234│ 0.4005│ 0.2507│ 0.1458│
│每股收益-扣除(元) │ 0.4772│ 0.3678│ 0.2357│ 0.1433│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5234│ 0.4005│ 0.2507│ 0.1458│
│每股资本公积金(元) │ 1.0349│ 1.0349│ 1.0349│ 1.0349│
│每股未分配利润(元) │ 1.4127│ 1.3438│ 1.1940│ 1.1430│
│每股净资产(元) │ 3.6583│ 3.5355│ 3.3844│ 3.3357│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3030│ -0.0594│ -0.1724│ -0.1609│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.30│ 2.25│ 2.26│ 2.19│
│速动比率 │ 1.59│ 1.55│ 1.57│ 1.55│
│资产负债比率(%) │ 36.16│ 37.21│ 38.31│ 39.62│
│产权比率 │ 0.57│ 0.59│ 0.62│ 0.66│
│现金流比率%-短期债务│ 1.20│ -8.30│ -8.72│ -7.49│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.58│ 1.80│ 1.83│ 1.93│
│速动比率 │ 0.95│ 1.14│ 1.20│ 1.28│
│资产负债比率(%) │ 53.39│ 48.03│ 46.60│ 43.79│
│产权比率 │ 1.15│ 0.92│ 0.87│ 0.79│
│现金流比率%-短期债务│ 7.25│ -1.83│ -5.87│ -6.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.58│ 3.67│ 2.28│ 1.15│
│存货周转率 │ 1.87│ 1.46│ 0.97│ 0.50│
│流动资产周转率 │ 0.85│ 0.67│ 0.43│ 0.21│
│固定资产周转率 │ 7.96│ 6.42│ 4.25│ 2.19│
│总资产周转率 │ 0.71│ 0.56│ 0.37│ 0.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.19│ 3.78│ 2.47│ 1.56│
│存货周转率 │ 1.61│ 1.36│ 0.95│ 0.52│
│流动资产周转率 │ 0.80│ 0.64│ 0.43│ 0.23│
│固定资产周转率 │ 6.00│ 4.50│ 2.86│ 1.50│
│总资产周转率 │ 0.67│ 0.54│ 0.36│ 0.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 10.74│ 9.11│ 6.25│ 3.11│
│销售毛利率 │ 23.43│ 22.93│ 22.65│ 21.88│
│营业利润率 │ 13.03│ 13.32│ 13.33│ 13.38│
│销售净利率 │ 10.92│ 11.66│ 11.74│ 11.70│
│总资产净利率 │ 7.78│ 6.49│ 4.35│ 2.14│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 14.31│ 11.33│ 7.41│ 4.37│
│销售毛利率 │ 24.08│ 24.23│ 23.87│ 23.32│
│营业利润率 │ 12.95│ 13.04│ 12.50│ 13.91│
│销售净利率 │ 11.24│ 11.44│ 11.12│ 12.48│
│总资产净利率 │ 7.56│ 6.26│ 4.07│ 2.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 39.19│ 44.67│ 48.56│ 44.06│
│营业利润增长率 │ 39.97│ 47.78│ 58.35│ 38.56│
│净利润增长率 │ 34.88│ 46.85│ 55.93│ 34.28│
│净资产增长率 │ 79.75│ 76.53│ 71.07│ 72.17│
│总资产增长率 │ 31.23│ 31.04│ 29.25│ 32.91│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 13.42│ 16.25│ 13.09│ -8.12│
│营业利润增长率 │ 28.43│ 23.33│ 12.62│ 9.68│
│净利润增长率 │ 29.70│ 21.22│ 12.21│ 11.31│
│净资产增长率 │ 14.73│ 10.88│ 6.14│ 4.61│
│总资产增长率 │ 30.92│ 13.47│ 5.71│ 0.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │报告期销售规模扩│ 2709.24│ 1710.60│ 58.38│
│ │大，销售收入及毛│ │ │ │
│ │利增加，经销费、│ │ │ │
│ │职工薪酬及附加、│ │ │ │
│ │业务招待费及差旅│ │ │ │
│ │费增加 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 5995.15│ 5096.11│ 17.64│
│财务费用 │报告期利用暂时闲│ -284.39│ -19.90│ -1329.36│
│ │置的募集资金取得│ │ │ │
│ │的存款利息收入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│研发费用 │本集团近年来重点│ 4639.27│ 3268.27│ 41.95│
│ │布局高端过程装备│ │ │ │
│ │项目，研发材料价│ │ │ │
│ │值较高以及研发项│ │ │ │
│ │目难度较大，本年│ │ │ │
│ │投入材料、技术、│ │ │ │
│ │人力资源增加 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 99708.44│ 91618.61│ 8.83│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 98672.95│ 84600.46│ 16.63│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│本年销售规模扩大│ 1035.50│ 7018.16│ -85.25│
│的现金流量净│，相关销售货款需│ │ │ │
│额 │分期回笼，垫资增│ │ │ │
│ │大，购买商品、接│ │ │ │
│ │收劳务支付的现金│ │ │ │
│ │、支付给职工的现│ │ │ │
│ │金以及支付的税费│ │ │ │
│ │都同时增加 │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 211221.36│ 10182.60│ 1974.34│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 266988.75│ 12173.05│ 2093.28│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│报告期内购买银行│ -55767.39│ -1990.46│ -2701.74│
│的现金流量净│保本型理财产品增│ │ │ │
│额 │加 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 56753.02│ ---│ ---│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 5517.70│ 1621.19│ 240.35│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│公司向特定对象发│ 51235.33│ -1621.19│ 3260.35│
│的现金流量净│行股票，取得投资│ │ │ │
│额 │款增加 │ │ │ │
│现金及现金等│经营活动、投资活│ -3496.53│ 3406.69│ -202.64│
│价物净增加额│动和筹资活动现金│ │ │ │
│ │流的变化 │ │ │ │
│货币资金 │报告期公司利用暂│ 14655.04│ 22414.77│ -34.62│
│ │时闲置资金，购买│ │ │ │
│ │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品 │ │ │ │
│应收款项 │报告期业务规模扩│ 33779.95│ 31646.69│ 6.74│
│ │大，产品销售收入│ │ │ │
│ │增加，应收账款年│ │ │ │
│ │末余额随之增加，│ │ │ │
│ │同时部分合同资产│ │ │ │
│ │收款权利到期转入│ │ │ │
│ │应收账款 │ │ │ │
│合同资产 │报告期业务规模扩│ 23433.11│ 21038.93│ 11.38│
│ │大，产品销售收入│ │ │ │
│ │增加，合同资产年│ │ │ │
│ │末余额随之增加 │ │ │ │
│存货 │报告期业务规模扩│ 61433.78│ 61260.68│ 0.28│
│ │大，相关存货有所│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│长期股权投资│报告期对联营企业│ 335.90│ 388.52│ -13.54│
│ │科德孚确认的投资│ │ │ │
│ │损失 │ │ │ │
│固定资产 │报告期公司募投项│ 19845.08│ 17746.65│ 11.82│
│ │目部分转入固定资│ │ │ │
│ │产 │ │ │ │
│在建工程 │报告期公司募投项│ 2119.72│ 160.79│ 1218.29│
│ │目投入建设 │ │ │ │
│合同负债 │报告期将已实现销│ 56469.64│ 59481.40│ -5.06│
│ │售收入的合同预收│ │ │ │
│ │款转销 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期公司利用暂│ 49500.00│ ---│ ---│
│产 │时闲置资金，购买│ │ │ │
│ │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品，期末金额尚未│ │ │ │
│ │到期 │ │ │ │
│应收款项融资│报告期收到的银行│ 4702.18│ 4165.26│ 12.89│
│ │承兑汇票的增长大│ │ │ │
│ │于以银行承兑汇票│ │ │ │
│ │支付的采购款的增│ │ │ │
│ │长，期末在手持有│ │ │ │
│ │的尚未到期的银行│ │ │ │
│ │承兑汇票增加 │ │ │ │
│预付款项 │报告期将已到货的│ 7507.24│ 10262.83│ -26.85│
│ │采购合同预付款转│ │ │ │
│ │销，余额减少 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期销售收入增│ 13495.00│ 6567.81│ 105.47│
│产 │加导致的收款权利│ │ │ │
│ │预计发生在一年以│ │ │ │
│ │上的合同资产增加│ │ │ │
│应付票据 │报告期收到了向特│ 7668.91│ 12145.94│ -36.86│
│ │定对象发行股票的│ │ │ │
│ │募集资金，补充流│ │ │ │
│ │动资金，减少使用│ │ │ │
│ │应付票据支付货款│ │ │ │
│应付账款 │报告期按采购合同│ 14979.72│ 17460.93│ -14.21│
│ │条款支付货款增加│ │ │ │
│ │，应付货款余额减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│应交税费 │报告期业务规模扩│ 2514.40│ 936.39│ 168.52│
│ │大，营业收入与经│ │ │ │
│ │营利润增加，应交│ │ │ │
│ │增值税及附加税费│ │ │ │
│ │、企业所得税增加│ │ │ │
│其他流动负债│根据销售合同约定│ 1286.66│ 3746.16│ -65.65│
│ │的收款进度预收部│ │ │ │
│ │分货款时开具了增│ │ │ │
│ │值税专用发票，待│ │ │ │
│ │转销项税额随之减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │报告期内公司收到│ 42223.84│ 22414.77│ 88.38│
│ │向特定对象发行股│ │ │ │
│ │票的募集资金，余│ │ │ │
│ │额增加 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期内公司利用│ 15100.00│ ---│ ---│
│产 │暂时闲置资金，购│ │ │ │
│ │买银行保本型理财│ │ │ │
│ │产品，期末余额尚│ │ │ │
│ │未到期增加 │ │ │ │
│应收票据 │报告期内收到的商│ 419.50│ 792.01│ -47.03│
│ │业承兑汇票的增长│ │ │ │
│ │小于以商业承兑汇│ │ │ │
│ │票支付的采购款的│ │ │ │
│ │增长，且期末在手│ │ │ │
│ │持有的尚未到期的│ │ │ │
│ │商业承兑汇票减少│ │ │ │
│应收款项融资│报告期销售订单增│ 11171.34│ 4165.26│ 168.20│
│ │加，收到的银行承│ │ │ │
│ │兑汇票的增长大于│ │ │ │
│ │以银行承兑汇票支│ │ │ │
│ │付的采购款的增长│ │ │ │
│ │，且期末在手持有│ │ │ │
│ │的尚未到期的银行│ │ │ │
│ │承兑汇票增加 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期内募集资金│ 26.84│ 245.76│ -89.08│
│ │全部到账，冲销了│ │ │ │
│ │期初向特定对象发│ │ │ │
│ │行股票中介机构服│ │ │ │
│ │务费 │ │ │ │
│在建工程 │报告期公司募投项│ 1457.42│ 160.79│ 806.39│
│ │目投入建设 │ │ │ │
│无形资产 │公司生产经营所需│ 2838.52│ 1940.30│ 46.29│
│ │，本期购买土地使│ │ │ │
│ │用权 │ │ │ │
│其他非流动资│质保期在1年以上 │ 14363.51│ 6567.81│ 118.70│
│产 │的合同资产增加 │ │ │ │
│应付票据 │报告期为支付供应│ 6332.16│ 12145.94│ -47.87│
│ │商货款开具的银行│ │ │ │
│ │承兑汇票到期兑付│ │ │ │
│ │，票据余额减少 │ │ │ │
│应交税费 │本期营业收入增长│ 2161.02│ 936.39│ 130.78│
│ │，应交增值税增加│ │ │ │
│资本公积 │本期公司向16名特│ 76318.41│ 23968.83│ 218.41│
│ │定对象发行人民币│ │ │ │
│ │普通股资本溢价 │ │ │ │
│专项储备 │安全生产费使用金│ 180.75│ 69.52│ 160.01│
│ │额小于计提额 │ │ │ │
│营业收入 │报告期按照单个销│ 116807.35│ 80739.82│ 44.67│
│ │售订单条款已发货│ │ │ │
│ │产品实现销售收入│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│营业成本 │报告期按照单个销│ 90022.51│ 61175.42│ 47.15│
│ │售订单条款已发货│ │ │ │
│ │产品实现销售收入│ │ │ │
│ │增加，相应营业成│ │ │ │
│ │本增加 │ │ │ │
│税金及附加 │报告期内营业收入│ 793.09│ 548.37│ 44.63│
│ │增长缴纳增值税增│ │ │ │
│ │加，相应附加税增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│销售费用 │报告期销售订单持│ 1471.81│ 1076.75│ 36.69│
│ │续增加，销售收入│ │ │ │
│ │增加，相关销售服│ │ │ │
│ │务费用等相应增加│ │ │ │
│财务费用 │报告期银行存款利│ -244.06│ -32.79│ -644.38│
│ │息收入增加 │ │ │ │
│其他收益 │报告期收到的政府│ 64.14│ 304.57│ -78.94│
│ │补助减少，以及递│ │ │ │
│ │延收益余额减少相│ │ │ │
│ │应摊销至其他收益│ │ │ │
│ │的金额减少 │ │ │ │
│投资收益 │报告期内公司利用│ 313.15│ 157.08│ 99.36│
│ │暂时闲置资金购买│ │ │ │
│ │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品取得的利息收入│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│信用减值损失│应收票据期末余额│ -570.56│ -1249.87│ 54.35│
│ │减少，本期应收票│ │ │ │
│ │据坏账损失较上期│ │ │ │
│ │减少；应收账款年│ │ │ │
│ │初长账龄款项本期│ │ │ │
│ │回款增加，本期应│ │ │ │
│ │收账款坏账损失金│ │ │ │
│ │额较上期减少 │ │ │ │
│资产减值损失│合同资产期末余额│ -1149.65│ -242.53│ -374.03│
│ │较期初余额增加，│ │ │ │
│ │相应计提的减值损│ │ │ │
│ │失增加 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期内固定资产│ -49.12│ -0.19│ -25868.66│
│ │处置收益减少 │ │ │ │
│营业外收入 │报告期内发生与日│ 3.00│ 55.84│ -94.63│
│ │常经营不相关的收│ │ │ │
│ │入减少 │ │ │ │
│营业外支出 │报告期内对外捐赠│ 256.33│ 6.78│ 3679.07│
│ │增加 │ │ │ │
│经营活动现金│报告期内销售商品│ 70515.59│ 58452.00│ 20.64│
│流入小计 │、提供劳务收到的│ │ │ │
│ │现金增加以及因受│ │ │ │
│ │限货币资金减少收│ │ │ │
│ │到现金增加 │ │ │ │
│经营活动现金│报告期内购买商品│ 77844.80│ 59827.34│ 30.12│
│流出小计 │、接受劳务支付的│ │ │ │
│ │现金以及为职工支│ │ │ │
│ │付的现金增加 │ │ │ │
│经营活动产生│报告期内销售商品│ -7329.21│ -1375.34│ -432.90│
│的现金流量净│、提供劳务收到的│ │ │ │
│额 │现金增加以及因受│ │ │ │
│ │限货币资金减少收│ │ │ │
│ │到现金增加、报告│ │ │ │
│ │期内购买商品、接│ │ │ │
│ │受劳务支付的现金│ │ │ │
│ │以及为职工支付的│ │ │ │
│ │现金增加 │ │ │ │
│投资活动现金│报告期内公司利用│ 182853.91│ 10415.83│ 1655.54│
│流入小计 │暂时闲置资金购买│ │ │ │
│ │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品到期收回本金增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│投资活动现金│报告期内公司利用│ 202886.10│ 11838.79│ 1613.74│
│流出小计 │暂时闲置资金购买│ │ │ │
│ │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品支付资金增加以│ │ │ │
│ │及募投项目投入建│ │ │ │
│ │设支付资金增加 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期内公司利用│ -20032.19│ -1422.96│ -1307.78│
│的现金流量净│暂时闲置资金购买│ │ │ │
│额 │银行保本型理财产│ │ │ │
│ │品到期收回本金增│ │ │ │
│ │加、支付资金增加│ │ │ │
│ │以及募投项目投入│ │ │ │
│ │建设支付资金增加│ │ │ │
│筹资活动现金│报告期向特定对象│ 56753.02│ ---│ ---│
│流入小计 │发行股票，收到筹│ │ │
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