财务分析☆ ◇300201 海伦哲 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 20586.01│ 13294.51│ 6214.75│ 2201.02│
│净利润增长率(%) │ 183.05│ 106.39│ 54.46│ 10.18│
│扣非净利润(万) │ 13775.51│ 12358.07│ 5618.61│ 2196.68│
│营业总收入(万元) │ 135219.08│ 107447.19│ 62331.13│ 24521.65│
│总营收同比增长率(%) │ 32.03│ 55.19│ 48.69│ 15.30│
│加权净资产收益率(%) │ 14.10│ 9.34│ 5.80│ 2.09│
│资产负债比率(%) │ 39.27│ 41.92│ 38.51│ 36.14│
│净利润现金含量(%) │ 162.98│ -1.72│ -44.80│ -103.59│
│基本每股收益(元) │ 0.1989│ 0.1277│ 0.0597│ 0.0211│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1331│ 0.1187│ 0.0540│ 0.0211│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1978│ 0.1277│ 0.0597│ 0.0211│
│每股资本公积金(元) │ 0.0967│ 0.0907│ 0.0907│ 0.0907│
│每股未分配利润(元) │ 0.3478│ 0.2849│ 0.2198│ 0.1870│
│每股净资产(元) │ 1.2705│ 1.3386│ 1.3652│ 1.3260│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3223│ -0.0022│ -0.0267│ -0.0219│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
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│审计意见 │带强调事项段│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│ │的无保留意见│ │ │ │
│归母净利(未调整:万) │ 7273.01│ 6441.36│ 4023.60│ 1997.63│
│归母净利(调整后:万) │ 7273.01│ 6441.36│ 4023.60│ 1997.63│
│净利润增长率(%) │ -44.34│ 34.67│ 68.38│ 99.61│
│扣非净利润(万) │ 7151.45│ 6331.98│ 3921.54│ 1944.40│
│营业总收(未调整:万) │ 102417.69│ 69234.87│ 41919.94│ 21268.53│
│营业总收(调整后:万) │ 102417.69│ 69234.87│ 41919.94│ 21268.53│
│总营收同比增长率(%) │ -38.52│ -34.39│ -33.44│ -11.30│
│加权净资产收益率(%) │ 5.51│ 6.00│ 3.09│ 1.90│
│资产负债比率(%) │ 37.08│ 38.99│ 40.16│ 43.94│
│净利润现金含量(%) │ 55.90│ -70.88│ -87.64│ -416.64│
│基本每股收益(元) │ 0.0699│ 0.0619│ 0.0387│ 0.0192│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0687│ 0.0608│ 0.0377│ 0.0187│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0699│ 0.0619│ 0.0387│ 0.0192│
│每股资本公积金(元) │ 0.0907│ 0.0907│ 0.0907│ 0.0907│
│每股未分配利润(元) │ 0.1658│ 0.1658│ 0.1426│ 0.1231│
│每股净资产(元) │ 1.3041│ 1.2951│ 1.2725│ 1.2524│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0391│ -0.0439│ -0.0339│ -0.0800│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.68│ 1.57│ 1.68│ 1.74│
│速动比率 │ 1.39│ 1.31│ 1.31│ 1.35│
│资产负债比率(%) │ 39.27│ 41.92│ 38.51│ 36.14│
│产权比率 │ 0.65│ 0.72│ 0.63│ 0.57│
│现金流比率%-短期债务│ 41.01│ -0.24│ -3.33│ -3.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.68│ 1.62│ 1.56│ 1.47│
│速动比率 │ 1.30│ 1.25│ 1.20│ 1.18│
│资产负债比率(%) │ 37.08│ 38.99│ 40.16│ 43.94│
│产权比率 │ 0.59│ 0.64│ 0.67│ 0.79│
│现金流比率%-短期债务│ 5.53│ -5.79│ -4.35│ -8.95│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.08│ 1.25│ 0.82│ 0.36│
│存货周转率 │ 3.52│ 2.91│ 1.54│ 0.61│
│流动资产周转率 │ 1.04│ 0.79│ 0.47│ 0.20│
│固定资产周转率 │ 4.23│ 3.34│ 1.92│ 0.75│
│总资产周转率 │ 0.62│ 0.47│ 0.28│ 0.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.47│ 0.95│ 0.60│ 0.29│
│存货周转率 │ 2.82│ 1.86│ 1.09│ 0.55│
│流动资产周转率 │ 0.79│ 0.53│ 0.32│ 0.16│
│固定资产周转率 │ 2.98│ 2.01│ 1.20│ 0.60│
│总资产周转率 │ 0.46│ 0.30│ 0.18│ 0.09│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 15.57│ 9.54│ 4.37│ 1.59│
│销售毛利率 │ 32.58│ 29.06│ 27.84│ 31.49│
│营业利润率 │ 16.39│ 12.87│ 9.59│ 10.14│
│销售净利率 │ 15.09│ 12.34│ 9.65│ 8.63│
│总资产净利率 │ 9.47│ 5.82│ 2.77│ 1.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.36│ 4.78│ 3.04│ 1.53│
│销售毛利率 │ 32.22│ 32.20│ 33.74│ 35.91│
│营业利润率 │ 8.03│ 10.56│ 9.61│ 8.04│
│销售净利率 │ 7.10│ 8.92│ 9.16│ 9.00│
│总资产净利率 │ 3.24│ 2.84│ 1.77│ 0.86│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 32.03│ 55.19│ 48.69│ 15.30│
│营业利润增长率 │ 169.34│ 89.03│ 48.49│ 45.47│
│净利润增长率 │ 183.05│ 106.39│ 54.46│ 10.18│
│净资产增长率 │ -2.58│ 2.64│ 4.68│ 1.68│
│总资产增长率 │ 0.81│ 11.17│ 6.94│ 0.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -38.52│ -34.39│ -33.44│ -11.30│
│营业利润增长率 │ 4.92│ 41.35│ 25.97│ 70.39│
│净利润增长率 │ -44.34│ 34.67│ 68.38│ 99.61│
│净资产增长率 │ 5.81│ 5.07│ 3.24│ 1.61│
│总资产增长率 │ -7.07│ -5.00│ -4.78│ 0.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │--- │ 11964.55│ 9901.75│ 20.83│
│管理费用 │随着公司营业规模│ 7129.28│ 5176.89│ 37.71│
│ │的扩大和计提股权│ │ │ │
│ │激励费用的影响，│ │ │ │
│ │职工薪酬（含股权│ │ │ │
│ │激励费用）、折旧│ │ │ │
│ │摊销费、咨询顾问│ │ │ │
│ │费、办公费差旅费│ │ │ │
│ │分别同比增加1,18│ │ │ │
│ │2.57万元、228.22│ │ │ │
│ │万元、163.10万元│ │ │ │
│ │和170.99万元等变│ │ │ │
│ │动的影响 │ │ │ │
│财务费用 │--- │ 580.30│ 577.26│ 0.53│
│研发费用 │--- │ 5042.56│ 4432.49│ 13.76│
│经营活动现金│--- │ 149440.89│ 123154.59│ 21.34│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 115889.86│ 119088.78│ -2.69│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│报告期销售商品、│ 33551.04│ 4065.81│ 725.20│
│的现金流量净│提供劳务收到的现│ │ │ │
│额 │金同比增加28,115│ │ │ │
│ │.64万元的影响 │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 7751.47│ 95.46│ 8020.21│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 839.47│ 1197.79│ -29.91│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│报告期公司转让全│ 6912.00│ -1102.33│ 727.03│
│的现金流量净│资子公司东莞海讯│ │ │ │
│额 │的股权，收到60% │ │ │ │
│ │的转让价款7,740 │ │ │ │
│ │万元的影响 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 21038.45│ 4994.33│ 321.25│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 39124.47│ 13532.10│ 189.12│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│报告期进行股份回│ -18086.02│ -8537.78│ -111.84│
│的现金流量净│购的资金支出24,9│ │ │ │
│额 │57.05万元，以及 │ │ │ │
│ │银行借款净流入资│ │ │ │
│ │金同比增加19,849│ │ │ │
│ │万元等的共同影响│ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 22378.77│ -5574.27│ 501.47│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│货币资金 │报告期营业收入同│ 37431.52│ 14460.60│ 158.85│
│ │比增加带来当期销│ │ │ │
│ │售业务回款的同比│ │ │ │
│ │增加、加快应收款│ │ │ │
│ │项迅速回笼以及收│ │ │ │
│ │到处置东莞海讯股│ │ │ │
│ │权款项净额7,547 │ │ │ │
│ │万元等因素的影响│ │ │ │
│应收款项 │--- │ 62001.36│ 68057.40│ -8.90│
│存货 │--- │ 24290.58│ 27464.31│ -11.56│
│投资性房地产│报告期完成东莞海│ 2691.61│ 10141.19│ -73.46│
│ │讯股权的对外转让│ │ │ │
│ │，其用于出租的房│ │ │ │
│ │产不再纳入合并报│ │ │ │
│ │表范围的影响 │ │ │ │
│长期股权投资│--- │ 11085.29│ 12673.30│ -12.53│
│固定资产 │--- │ 30974.28│ 32974.14│ -6.06│
│在建工程 │--- │ 15392.32│ 15316.09│ 0.50│
│短期借款 │报告期补充流动资│ 15814.90│ 2403.10│ 558.10│
│ │金取得的流动资金│ │ │ │
│ │贷款增加的影响 │ │ │ │
│合同负债 │报告期初的在手订│ 1130.86│ 8595.19│ -86.84│
│ │单在报告期陆续实│ │ │ │
│ │现产品交付的影响│ │ │ │
│长期借款 │报告期提前结清惠│ 2925.00│ 6375.00│ -54.12│
│ │州连硕的4,000万 │ │ │ │
│ │元长期借款的影响│ │ │ │
│交易性金融资│报告期格拉曼处置│ ---│ 10.95│ -100.00│
│产 │了持有的金融资产│ │ │ │
│ │的影响 │ │ │ │
│应收票据 │报告期初结余的商│ 144.02│ 1321.10│ -89.10│
│ │业票据在报告期完│ │ │ │
│ │成兑付的影响 │ │ │ │
│应收款项融资│期初结余的“云信│ 201.10│ 2561.32│ -92.15│
│ │”等应收账款数字│ │ │ │
│ │化债权凭证在报告│ │ │ │
│ │期实现兑付收款的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│预付款项 │格拉曼前期在手订│ 1243.44│ 2225.45│ -44.13│
│ │单对应的预付原材│ │ │ │
│ │料采购款项在报告│ │ │ │
│ │期陆续到货结算的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│其他应收款 │报告期转让东莞海│ 10127.37│ 5507.42│ 83.89│
│ │讯股权按合同约定│ │ │ │
│ │形成应收往来5,22│ │ │ │
│ │8万元的影响，目 │ │ │ │
│ │前大部分已收回 │ │ │ │
│一年内到期的│报告期初结余的分│ ---│ 114.00│ -100.00│
│非流动资产 │期收款销售业务在│ │ │ │
│ │报告期实现回款的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期增值税进项│ 2311.12│ 1549.92│ 49.11│
│ │税额留抵增加677.│ │ │ │
│ │55万元的影响 │ │ │ │
│长期待摊费用│报告期完成东莞海│ ---│ 27.04│ -100.00│
│ │讯股权的对外转让│ │ │ │
│ │，其相关房产的装│ │ │ │
│ │潢费用不再纳入合│ │ │ │
│ │并报表范围的影响│ │ │ │
│应付票据 │报告期支付采购货│ 12709.18│ ---│ ---│
│ │款而办理银行承兑│ │ │ │
│ │汇票的影响 │ │ │ │
│预收款项 │报告期处置子公司│ 55.00│ ---│ ---│
│ │名下房产预收定金│ │ │ │
│ │的影响 │ │ │ │
│应交税费 │报告期初应交的增│ 1182.96│ 2695.42│ -56.11│
│ │值税等税项在报告│ │ │ │
│ │期缴纳以及享受增│ │ │ │
│ │值税进项税额加计│ │ │ │
│ │抵扣抵减应交增值│ │ │ │
│ │税的影响 │ │ │ │
│一年内到期的│报告期子公司惠州│ 455.16│ 1806.53│ -74.80│
│非流动负债 │连硕归还全部银行│ │ │ │
│ │借款的影响 │ │ │ │
│其他流动负债│未终止确认的商业│ 255.42│ 2330.36│ -89.04│
│ │汇票减少1,117.33│ │ │ │
│ │万元和合同负债待│ │ │ │
│ │转增值税销项税减│ │ │ │
│ │少957.61万元的影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│预计负债 │报告期计提未决诉│ 113.24│ 45.24│ 150.32│
│ │讼赔偿款68万元的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│递延所得税负│报告期在公司内部│ 754.00│ 205.78│ 266.40│
│债 │进行子公司的股权│ │ │ │
│ │转让产生确认递延│ │ │ │
│ │所得税负债的影响│ │ │ │
│库存股 │报告期实施股份回│ 24957.05│ ---│ ---│
│ │购的影响 │ │ │ │
│盈余公积 │根据报告期母公司│ 5464.65│ 3822.07│ 42.98│
│ │实现净利润的10% │ │ │ │
│ │计提盈余公积的影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│少数股东权益│报告期控股子公司│ 328.45│ 488.49│ -32.76│
│ │发生亏损的影响 │ │ │ │
│营业收入 │报告期公司市场地│ 135219.08│ 102417.69│ 32.03│
│ │位恢复提升，高空│ │ │ │
│ │作业车及电力保障│ │ │ │
│ │车辆业务同比增加│ │ │ │
│ │9,290.93万元、军│ │ │ │
│ │品和消防车业务同│ │ │ │
│ │比增加18,955.25 │ │ │ │
│ │万元、维修服务和│ │ │ │
│ │再制造业务同比增│ │ │ │
│ │加4,525.00万元的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│营业成本 │报告期营业收入同│ 91163.64│ 69415.78│ 31.33│
│ │比增加带来的影响│ │ │ │
│其他收益 │报告期公司享受先│ 1108.98│ 249.89│ 343.79│
│ │进制造业增值税进│ │ │ │
│ │项税额加计扣除5%│ │ │ │
│ │的政策影响 │ │ │ │
│投资收益 │报告期完成东莞海│ 5428.41│ 112.91│ 4707.55│
│ │讯股权的对外转让│ │ │ │
│ │产生5,130万元收 │ │ │ │
│ │益的影响 │ │ │ │
│信用减值损失│公司上年同期对深│ -851.49│ -3619.41│ 76.47│
│ │圳市巨能伟业技术│ │ │ │
│ │有限公司的债权单│ │ │ │
│ │项计提坏账准备2,│ │ │ │
│ │435.50万元的影响│ │ │ │
│资产减值损失│报告期对联营公司│ -1770.44│ -390.89│ -352.92│
│ │的长期股权投资计│ │ │ │
│ │提1,705.04万元减│ │ │ │
│ │值准备的影响 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期处置固定资│ 0.13│ -42.16│ 100.32│
│ │产产生的收益同比│ │ │ │
│ │增加的影响 │ │ │ │
│营业外收入 │报告期转入连硕科│ 1201.38│ 38.71│ 3003.17│
│ │技原股东的业绩补│ │ │ │
│ │偿款1,079.93万元│ │ │ │
│ │的影响 │ │ │ │
│营业外支出 │报告期缴纳中国证│ 631.63│ 97.82│ 545.70│
│ │监会江苏监管局35│ │ │ │
│ │0万元罚款的影响 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期实现的利润│ 2318.43│ 892.90│ 159.65│
│ │总额增加，本期计│ │ │ │
│ │提的企业所得税同│ │ │ │
│ │比增加的影响 │ │ │ │
│收到的税费返│上年同期格拉曼收│ ---│ 1270.70│ -100.00│
│还 │到增值税留抵退税│ │ │ │
│ │款项的影响 │ │ │ │
│收回投资收到│报告期格拉曼处置│ 10.17│ ---│ ---│
│的现金 │持有的金融资产的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│取得投资收益│上年同期收到联营│ 181.80│ 90.90│ 100.00│
│收到的现金 │企业苏州镒升机器│ │ │ │
│ │人科技有限公司分│ │ │ │
│ │红的影响 │ │ │ │
│处置固定资产│报告期处置固定资│ 12.90│ 4.56│ 182.90│
│、无形资产和│产同比增加的影响│ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│处置子公司及│报告期收到处置东│ 7546.60│ ---│ ---│
│其他营业单位│莞海讯股权款项7,│ │ │ │
│收到的现金净│740万元的影响 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│支付其他与投│上年同期深圳市海│ ---│ 19.36│ -100.00│
│资活动有关的│伦哲智能制造技术│ │ │ │
│现金 │研究院系民办非企│ │ │ │
│ │业单位且经营到期│ │ │ │
│ │不纳入合并范围的│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│取得借款收到│报告期补充流动资│ 18699.00│ 1000.00│ 1769.90│
│的现金 │金而取得短期借款│ │ │ │
│ │的影响 │ │ │ │
│收到其他与筹│报告期收回票据和│ 2339.45│ 3994.33│ -41.43│
│资活动有关的│保函等保证金的影│ │ │ │
│现金 │响 │ │ │ │
│支付其他与筹│报告期进行2.50亿│ 28389.23│ 500.00│ 5577.85│
│资活动有关的│元的股份回购的影│ │ │ │
│现金 │响 │ │ │ │
│汇率变动 │报告期外汇同比增│ 1.76│ 0.04│ 4428.51│
│ │加的影响 │ │ │ │
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截止日期:2023-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │报告期为满足订单│ 8014.98│ 14460.60│ -44.57│
│ │需要增加生产投入│ │ │ │
│ │及股份回购 │ │ │ │
│应收票据 │报告期收入增加导│ 1823.25│ 1321.10│ 38.01│
│ │致收到承兑汇票增│ │ │ │
│ │加影响 │ │ │ │
│应收款项 │报告期母公司及子│ 103997.54│ 68057.40│ 52.81│
│ │公司上海格拉曼国│ │ │ │
│ │际消防装备有限公│ │ │ │
│ │司收入增加引起应│ │ │ │
│ │收款分别增加1.39│ │ │ │
│ │亿元和2.21亿元影│ │ │ │
│ │响 │ │ │ │
│应收款项融资│期初结余的“云信│ 854.82│ 2561.32│ -66.63│
│ │”等数字化应收账│ │ │ │
│ │款债权凭证在报告│ │ │ │
│ │期转让的影响 │ │ │ │
│预付款项 │报告期因营业收入│ 3746.19│ 2225.45│ 68.33│
│ │增加产生的预付原│ │ │ │
│ │材料等采购款同比│ │ │ │
│ │增加影响 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期增加长期资│ 440.98│ 338.11│ 30.42│
│产 │产采购产生预付款│ │ │ │
│短期借款 │报告期公司取得短│ 15002.10│ 2403.10│ 524.28│
│ │期借款的影响 │ │ │ │
│应付票据 │报告期向供应商开│ 11282.35│ ---│ ---│
│ │具银行承兑汇票的│ │ │
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