财务分析☆ ◇300205 ST天喻 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 3648.27│ 3074.73│ 1823.30│ 8644.24│
│净利润增长率(%) │ -58.35│ 150.13│ 1867.42│ 157.68│
│扣非净利润(万) │ 996.86│ 2461.96│ 1518.12│ 6231.87│
│营业总收入(万元) │ 127768.37│ 92362.16│ 46949.62│ 179177.99│
│总营收同比增长率(%) │ -3.28│ 19.67│ 35.22│ 25.27│
│加权净资产收益率(%) │ 2.43│ 2.05│ 1.22│ 5.99│
│资产负债比率(%) │ 49.46│ 53.94│ 55.47│ 54.42│
│净利润现金含量(%) │ -565.95│ 118.50│ -359.32│ 118.25│
│基本每股收益(元) │ 0.0848│ 0.0715│ 0.0424│ 0.2010│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0232│ 0.0572│ 0.0353│ 0.1449│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0848│ 0.0715│ 0.0424│ 0.2010│
│每股资本公积金(元) │ 1.4680│ 1.4680│ 1.4680│ 1.4680│
│每股未分配利润(元) │ 0.7838│ 0.7621│ 0.7780│ 0.7356│
│每股净资产(元) │ 3.4950│ 3.4833│ 3.5014│ 3.4590│
│每股经营现金流量(元)│ -0.4801│ 0.0847│ -0.1523│ 0.2377│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 8760.15│ 1229.23│ 92.67│ -14987.25│
│归母净利(调整后:万) │ 8760.15│ 1229.23│ 92.67│ -14987.25│
│净利润增长率(%) │ 454.01│ 190.93│ 106.61│ -146.76│
│扣非净利润(万) │ 8627.61│ 1147.11│ 273.32│ -17113.90│
│营业总收(未调整:万) │ 132107.23│ 77183.39│ 34720.22│ 143030.17│
│营业总收(调整后:万) │ 132107.23│ 77183.39│ 34720.22│ 143030.17│
│总营收同比增长率(%) │ 30.96│ 13.00│ 18.75│ -15.54│
│加权净资产收益率(%) │ 6.07│ 0.87│ 0.07│ -11.97│
│资产负债比率(%) │ 54.40│ 57.32│ 55.27│ 55.22│
│净利润现金含量(%) │ 0.09│ -1840.57│ -5440.36│ 169.57│
│基本每股收益(元) │ 0.2037│ 0.0286│ 0.0022│ -0.3485│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2006│ 0.0267│ 0.0064│ -0.3979│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2037│ 0.0286│ 0.0022│ -0.3485│
│每股资本公积金(元) │ 1.4656│ 1.4656│ 1.4656│ 1.4656│
│每股未分配利润(元) │ 0.7628│ 0.5877│ 0.5612│ 0.5591│
│每股净资产(元) │ 3.4580│ 3.2828│ 3.2564│ 3.2543│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0002│ -0.5261│ -0.1172│ -0.5910│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.33│ 1.22│ 1.20│ 1.21│
│速动比率 │ 1.13│ 1.04│ 0.98│ 0.99│
│资产负债比率(%) │ 49.46│ 53.94│ 55.47│ 54.42│
│产权比率 │ 0.98│ 1.18│ 1.25│ 1.20│
│现金流比率%-短期债务│ -15.25│ 2.12│ -3.55│ 5.89│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.19│ 1.12│ 1.15│ 1.18│
│速动比率 │ 0.99│ 0.89│ 0.93│ 0.93│
│资产负债比率(%) │ 54.40│ 57.32│ 55.27│ 55.22│
│产权比率 │ 1.21│ 1.36│ 1.25│ 1.25│
│现金流比率%-短期债务│ 0.00│ -12.13│ -2.99│ -15.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.96│ 1.38│ 0.74│ 3.62│
│存货周转率 │ 2.90│ 1.93│ 0.86│ 3.20│
│流动资产周转率 │ 0.66│ 0.44│ 0.22│ 0.88│
│固定资产周转率 │ 3.11│ 2.24│ 1.13│ 5.45│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.28│ 0.14│ 0.56│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.50│ 1.59│ 0.77│ 2.48│
│存货周转率 │ 2.47│ 1.40│ 0.70│ 3.16│
│流动资产周转率 │ 0.65│ 0.38│ 0.18│ 0.67│
│固定资产周转率 │ 4.05│ 2.34│ 1.12│ 6.49│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.24│ 0.11│ 0.48│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 2.43│ 2.05│ 1.21│ 5.81│
│销售毛利率 │ 28.18│ 28.51│ 28.72│ 30.20│
│营业利润率 │ 2.85│ 2.98│ 3.78│ 5.76│
│销售净利率 │ 2.85│ 3.28│ 3.88│ 4.82│
│总资产净利率 │ 1.17│ 0.94│ 0.55│ 2.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.89│ 0.87│ 0.07│ -10.71│
│销售毛利率 │ 28.04│ 23.67│ 19.86│ 24.74│
│营业利润率 │ 6.53│ 1.68│ 0.58│ -10.81│
│销售净利率 │ 6.64│ 1.57│ 0.32│ -10.74│
│总资产净利率 │ 2.72│ 0.38│ 0.03│ -5.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -3.28│ 19.67│ 35.22│ 25.27│
│营业利润增长率 │ -57.82│ 111.68│ 782.86│ 166.75│
│净利润增长率 │ -58.35│ 150.13│ 1867.42│ 157.68│
│净资产增长率 │ 1.04│ 0.70│ 1.23│ 6.29│
│总资产增长率 │ -9.49│ -0.39│ 3.60│ 4.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 30.96│ 13.00│ 18.75│ -15.54│
│营业利润增长率 │ 468.50│ 215.86│ 115.01│ -165.40│
│净利润增长率 │ 454.01│ 190.93│ 106.61│ -146.76│
│净资产增长率 │ 6.26│ 0.88│ 0.07│ 5.40│
│总资产增长率 │ 4.30│ 5.81│ 0.19│ 12.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │公司偿付了到期采│ 63840.84│ 96336.09│ -33.73│
│ │购款、兑付了到期│ │ │ │
│ │银行承兑汇票等 │ │ │ │
│长期股权投资│报告期内公司全资│ 3355.53│ 2208.92│ 51.91│
│ │子公司天喻世元科│ │ │ │
│ │技（深圳）有限公│ │ │ │
│ │司对其合营企业实│ │ │ │
│ │缴出资1,235万元 │ │ │ │
│其他权益工具│报告期末公司完成│ 192.31│ 1007.40│ -80.91│
│投资 │了对原控股子公司│ │ │ │
│ │武汉岁月云信息技│ │ │ │
│ │术有限公司（以下│ │ │ │
│ │简称“武汉岁月云│ │ │ │
│ │”）的剥离，武汉│ │ │ │
│ │岁月云持有的其他│ │ │ │
│ │权益工具投资不再│ │ │ │
│ │纳入公司合并财务│ │ │ │
│ │报表范围，同时公│ │ │ │
│ │司将按原持股比例│ │ │ │
│ │确认的其他综合收│ │ │ │
│ │益结转留存收益 │ │ │ │
│使用权资产 │报告期内公司分、│ 591.28│ 280.51│ 110.79│
│ │子公司办公场地租│ │ │ │
│ │赁增加 │ │ │ │
│无形资产 │公司将达到预定用│ 10725.18│ 7712.14│ 39.07│
│ │途的符合资本化条│ │ │ │
│ │件的自研项目结转│ │ │ │
│ │无形资产，且本报│ │ │ │
│ │告期无新增符合资│ │ │ │
│ │本化条件的自研项│ │ │ │
│ │目 │ │ │ │
│应付账款 │公司偿付了到期采│ 32082.35│ 46200.03│ -30.56│
│ │购款 │ │ │ │
│应付职工薪酬│公司支付了上年末│ 1981.86│ 7782.24│ -74.53│
│ │计提的应付职工薪│ │ │ │
│ │酬 │ │ │ │
│其他流动负债│合同负债较上年末│ 686.76│ 1031.45│ -33.42│
│ │减少，使待转销销│ │ │ │
│ │项税额相应减少 │ │ │ │
│长期借款 │公司优化融资结构│ 7000.00│ ---│ ---│
│ │，新增了长期借款│ │ │ │
│递延收益 │报告期内收到的项│ 440.00│ 70.00│ 528.57│
│ │目补助款增加 │ │ │ │
│少数股东权益│报告期末公司完成│ -11.93│ 996.10│ -101.20│
│ │了对武汉岁月云的│ │ │ │
│ │剥离，使少数股东│ │ │ │
│ │权益相应减少 │ │ │ │
│税金及附加 │本报告期留抵进项│ 914.64│ 494.46│ 84.98│
│ │税额同比减少，应│ │ │ │
│ │纳增值税额同比增│ │ │ │
│ │加，使税金及附加│ │ │ │
│ │相应增加 │ │ │ │
│销售费用 │公司持续实施国内│ 10518.01│ 7626.43│ 37.92│
│ │国际双驱动的发展│ │ │ │
│ │战略，不断完善国│ │ │ │
│ │内国际业务组织架│ │ │ │
│ │构，市场人员和费│ │ │ │
│ │用投入增加 │ │ │ │
│管理费用 │公司不断完善组织│ 8216.50│ 5080.35│ 61.73│
│ │架构、优化人员结│ │ │ │
│ │构等导致人员薪酬│ │ │ │
│ │增幅较大 │ │ │ │
│其他收益 │公司收到的增值税│ 1095.14│ 754.72│ 45.11│
│ │返还同比增加 │ │ │ │
│投资收益 │公司按权益法核算│ 694.88│ 246.82│ 181.53│
│ │的联营企业股权投│ │ │ │
│ │资收益增加 │ │ │ │
│公允价值变动│公司持有的其他上│ -0.86│ -55.75│ 98.45│
│收益 │市公司股票公允价│ │ │ │
│ │值变动产生的收益│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│信用减值损失│以前年度单项全额│ 502.02│ -2463.31│ 120.38│
│ │计提减值的应收款│ │ │ │
│ │项于本报告期收回│ │ │ │
│ │部分款项，冲减了│ │ │ │
│ │报告期信用减值损│ │ │ │
│ │失，使信用减值损│ │ │ │
│ │失同比减少 │ │ │ │
│资产减值损失│根据会计政策计提│ -1286.79│ -2444.27│ 47.35│
│ │的存货跌价准备同│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│营业外收入 │报告期公司因业务│ 142.29│ 17.04│ 734.83│
│ │合同终止获取的赔│ │ │ │
│ │偿收入增加 │ │ │ │
│营业外支出 │公司流动资产处置│ 31.67│ 250.42│ -87.35│
│ │损益减少 │ │ │ │
│所得税费用 │受资产减值准备等│ 103.40│ -373.87│ 127.66│
│ │可抵扣暂时性差异│ │ │ │
│ │减少影响 │ │ │ │
│营业利润 │公司持续实施国内│ 3640.01│ 8629.79│ -57.82│
│ │国际双驱动的发展│ │ │ │
│ │战略，不断完善国│ │ │ │
│ │内国际业务组织架│ │ │ │
│ │构、优化人员结构│ │ │ │
│ │，公司各项费用投│ │ │ │
│ │入阶段性增加；同│ │ │ │
│ │时由于行业竞争进│ │ │ │
│ │一步加剧，金融终│ │ │ │
│ │端、金融智能卡产│ │ │ │
│ │品销售收入和毛利│ │ │ │
│ │贡献同比减少，公│ │ │ │
│ │司总体营业收入、│ │ │ │
│ │毛利额同比下降 │ │ │ │
│利润总额 │公司持续实施国内│ 3750.64│ 8396.42│ -55.33│
│ │国际双驱动的发展│ │ │ │
│ │战略，不断完善国│ │ │ │
│ │内国际业务组织架│ │ │ │
│ │构、优化人员结构│ │ │ │
│ │，公司各项费用投│ │ │ │
│ │入阶段性增加；同│ │ │ │
│ │时由于行业竞争进│ │ │ │
│ │一步加剧，金融终│ │ │ │
│ │端、金融智能卡产│ │ │ │
│ │品销售收入和毛利│ │ │ │
│ │贡献同比减少，公│ │ │ │
│ │司总体营业收入、│ │ │ │
│ │毛利额同比下降 │ │ │ │
│净利润 │公司持续实施国内│ 3647.23│ 8770.29│ -58.41│
│ │国际双驱动的发展│ │ │ │
│ │战略，不断完善国│ │ │ │
│ │内国际业务组织架│ │ │ │
│ │构、优化人员结构│ │ │ │
│ │，公司各项费用投│ │ │ │
│ │入阶段性增加；同│ │ │ │
│ │时由于行业竞争进│ │ │ │
│ │一步加剧，金融终│ │ │ │
│ │端、金融智能卡产│ │ │ │
│ │品销售收入和毛利│ │ │ │
│ │贡献同比减少，公│ │ │ │
│ │司总体营业收入、│ │ │ │
│ │毛利额同比下降 │ │ │ │
│归属于母公司│公司持续实施国内│ 3648.27│ 8760.15│ -58.35│
│所有者的净利│国际双驱动的发展│ │ │ │
│润 │战略，不断完善国│ │ │ │
│ │内国际业务组织架│ │ │ │
│ │构、优化人员结构│ │ │ │
│ │，公司各项费用投│ │ │ │
│ │入阶段性增加；同│ │ │ │
│ │时由于行业竞争进│ │ │ │
│ │一步加剧，金融终│ │ │ │
│ │端、金融智能卡产│ │ │ │
│ │品销售收入和毛利│ │ │ │
│ │贡献同比减少，公│ │ │ │
│ │司总体营业收入、│ │ │ │
│ │毛利额同比下降 │ │ │ │
│少数股东损益│控股子公司利润同│ -1.03│ 10.13│ -110.18│
│ │比减少，使少数股│ │ │ │
│ │东损益相应减少 │ │ │ │
│经营活动产生│偿付的到期信用证│ -20647.40│ 7.50│ -275404.01│
│的现金流量净│等银行兑付增加，│ │ │ │
│额 │以及支付的人员薪│ │ │ │
│ │酬及各项费用同比│ │ │ │
│ │增加，导致经营活│ │ │ │
│ │动现金流出较上年│ │ │ │
│ │同期增加2.19亿元│ │ │ │
│投资活动产生│上年同期公司收到│ -6865.26│ 30047.38│ -122.85│
│的现金流量净│深圳市深创智能集│ │ │ │
│额 │团有限公司支付的│ │ │ │
│ │武汉天喻教育科技│ │ │ │
│ │有限公司股权转让│ │ │ │
│ │款及代武汉天喻教│ │ │ │
│ │育科技有限公司偿│ │ │ │
│ │还的借款和利息共│ │ │ │
│ │计5.20亿元 │ │ │ │
│筹资活动产生│报告期公司需偿还│ 10097.37│ -2836.89│ 455.93│
│的现金流量净│的到期借款同比减│ │ │ │
│额 │少，导致筹资活动│ │ │ │
│ │现金流出较上年同│ │ │ │
│ │期减少1.22亿元 │ │ │ │
│汇率变动对现│受外币资金及汇率│ 115.55│ 316.06│ -63.44│
│金及现金等价│变动的影响 │ │ │ │
│物的影响 │ │ │ │ │
│其他综合收益│报告期末公司完成│ ---│ 527.06│ -100.00│
│ │了对原控股子公司│ │ │ │
│ │武汉岁月云信息技│ │ │ │
│ │术有限公司（以下│ │ │ │
│ │简称“武汉岁月云│ │ │ │
│ │”）的剥离，武汉│ │ │ │
│ │岁月云持有的其他│ │ │ │
│ │权益工具投资不再│ │ │ │
│ │纳入公司合并财务│ │ │ │
│ │报表范围，同时公│ │ │ │
│ │司将按原持股比例│ │ │ │
│ │确认的其他综合收│ │ │ │
│ │益结转留存收益 │ │ │ │
│租赁负债 │报告期内公司分、│ 400.52│ 31.76│ 1161.14│
│ │子公司办公场地租│ │ │ │
│ │赁增加 │ │ │ │
│开发支出 │公司将达到预定用│ ---│ 3761.47│ -100.00│
│ │途的符合资本化条│ │ │ │
│ │件的自研项目结转│ │ │ │
│ │无形资产，且本报│ │ │ │
│ │告期无新增符合资│ │ │ │
│ │本化条件的自研项│ │ │ │
│ │目 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │--- │ 86798.20│ 96336.09│ -9.90│
│应收款项 │公司销售收入增长│ 76980.06│ 57078.10│ 34.87│
│ │，新增销售产生的│ │ │ │
│ │未达结算期应收账│ │ │ │
│ │款增加 │ │ │ │
│存货 │--- │ 31594.82│ 36791.64│ -14.12│
│长期股权投资│--- │ 2172.68│ 2208.92│ -1.64│
│固定资产 │--- │ 40770.62│ 41739.41│ -2.32│
│在建工程 │--- │ 12.21│ 1.20│ 918.72│
│使用权资产 │房屋租赁按照租赁│ 151.12│ 280.51│ -46.13│
│ │期进行折旧摊销 │ │ │ │
│短期借款 │--- │ 68163.78│ 66023.89│ 3.24│
│合同负债 │--- │ 8062.30│ 8629.19│ -6.57│
│租赁负债 │房屋租赁款按期支│ 14.38│ 31.76│ -54.73│
│ │付 │ │ │ │
│无形资产 │达到预定用途的符│ 11207.11│ 7712.14│ 45.32│
│ │合资本化条件的自│ │ │ │
│ │研项目结转无形资│ │ │ │
│ │产 │ │ │ │
│其他非流动资│--- │ 52386.74│ 51942.84│ 0.85│
│产 │ │ │ │ │
│应付票据 │公司采用银行承兑│ 52530.84│ 32132.78│ 63.48│
│ │汇票结算的业务量│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│应付账款 │偿付了到期货款 │ 28332.74│ 46200.03│ -38.67│
│营业收入 │--- │ 92362.16│ 77183.39│ 19.67│
│营业成本 │--- │ 66031.01│ 58916.06│ 12.08│
│销售费用 │公司持续实施国内│ 6964.98│ 4540.53│ 53.40│
│ │国际双驱动的发展│ │ │ │
│ │战略，为提高产品│ │ │ │
│ │市场占有率，市场│ │ │ │
│ │人员和费用投入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│管理费用 │公司组织机构调整│ 5683.72│ 2944.34│ 93.04│
│ │、人员变动及离职│ │ │ │
│ │补偿增加等导致人│ │ │ │
│ │员薪酬增幅较大 │ │ │ │
│财务费用 │--- │ 574.61│ 797.99│ -27.99│
│所得税费用 │可抵扣暂时性差异│ -201.59│ -141.11│ -42.86│
│ │增加，导致递延所│ │ │ │
│ │得税费用减少 │ │ │ │
│研发投入 │--- │ 8658.33│ 8397.99│ 3.10│
│经营活动产生│兑付的到期银行承│ 3643.56│ -22624.78│ 116.10│
│的现金流量净│兑汇票金额同比减│ │ │ │
│额 │少 │ │ │ │
│投资活动产生│上年同期收到深创│ -3966.48│ 37530.18│ -110.57│
│的现金流量净│智能代武汉天喻教│ │ │ │
│额 │育科技有限公司偿│ │ │ │
│ │付的借款本金及利│ │ │ │
│ │息4.80亿元 │ │ │ │
│筹资活动产生│取得的流动资金贷│ -1495.23│ 25968.49│ -105.76│
│的现金流量净│款减少，及到期需│ │ │ │
│额 │偿还的借款同比增│ │ │
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