财务分析☆ ◇300234 开尔新材 更新日期:2024-12-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 3950.15│ 7438.54│ 7300.46│ 7145.73│ 7497.31│ 5785.68│
│净利润增长率(%) │ 8.79│ 1.89│ 2.17│ -4.69│ 29.58│ 180.94│
│扣非净利润(万) │ 608.51│ 6135.34│ -959.98│ 5406.24│ 2054.07│ 6804.76│
│营业总收入(万元) │ 30134.25│ 61498.31│ 70374.57│ 78136.65│ 44143.23│ 68532.58│
│总营收同比增长率(%) │ -6.87│ -12.61│ -9.93│ 77.01│ -35.59│ 136.66│
│加权净资产收益率(%) │ 3.47│ 6.85│ 7.18│ 7.55│ 8.35│ 6.33│
│资产负债比率(%) │ 19.15│ 22.41│ 27.63│ 30.62│ 31.59│ 28.74│
│净利润现金含量(%) │ 168.03│ 138.97│ 14.94│ 53.70│ 59.23│ -16.95│
│基本每股收益(元) │ 0.0785│ 0.1500│ 0.1500│ 0.1400│ 0.1500│ 0.2100│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0121│ 0.1200│ -0.0200│ 0.1100│ 0.0400│ 0.2400│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0785│ 0.1478│ 0.1439│ 0.1397│ 0.1466│ 0.1998│
│每股资本公积金(元) │ 0.2042│ 0.2025│ 0.2823│ 0.3769│ 0.3769│ 1.4321│
│每股未分配利润(元) │ 0.9619│ 0.9134│ 0.8391│ 0.7243│ 0.6102│ 0.9050│
│每股净资产(元) │ 2.2972│ 2.2286│ 2.0745│ 1.9174│ 1.7920│ 3.1757│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1319│ 0.2054│ 0.0215│ 0.0750│ 0.0868│ -0.0339│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 3950.15│ 770.62│ 1109.78│ 7438.54│ 3630.89│ 2787.65│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 3630.89│ 2787.65│
│净利润增长率(%) │ 8.79│ -72.36│ 3.60│ 1.89│ 5.77│ 27.88│
│扣非净利润(万) │ 608.51│ 278.79│ 957.14│ 6135.34│ 3027.98│ 2314.72│
│营业总收(未调整:万) │ 30134.25│ 21098.34│ 7130.40│ 61498.31│ 32357.51│ 22065.27│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 32357.51│ 22065.27│
│总营收同比增长率(%) │ -6.87│ -4.38│ -4.73│ -12.61│ -27.60│ -16.51│
│加权净资产收益率(%) │ 3.47│ 0.69│ 0.98│ 6.85│ 3.37│ 2.61│
│资产负债比率(%) │ 19.15│ 20.33│ 20.63│ 22.41│ 25.89│ 25.37│
│净利润现金含量(%) │ 168.03│ 519.61│ 443.54│ 138.97│ 233.94│ 230.93│
│基本每股收益(元) │ 0.0785│ 0.0153│ 0.0221│ 0.1500│ 0.0722│ 0.0554│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0121│ 0.0055│ 0.0190│ 0.1200│ 0.0597│ 0.0460│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0785│ 0.0153│ 0.0221│ 0.1478│ 0.0716│ 0.0549│
│每股资本公积金(元) │ 0.2042│ 0.2056│ 0.2048│ 0.2025│ 0.3070│ 0.3042│
│每股未分配利润(元) │ 0.9619│ 0.8987│ 0.9354│ 0.9134│ 0.8960│ 0.8794│
│每股净资产(元) │ 2.2972│ 2.2167│ 2.2529│ 2.2286│ 2.1857│ 2.1353│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1319│ 0.0796│ 0.0978│ 0.2054│ 0.1674│ 0.1269│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 3.13│ 3.36│ 2.70│ 2.34│ 2.61│ 2.68│
│速动比率 │ 2.51│ 2.80│ 2.21│ 1.69│ 1.88│ 1.98│
│资产负债比率(%) │ 19.15│ 22.41│ 27.63│ 30.62│ 31.59│ 28.74│
│产权比率 │ 0.24│ 0.29│ 0.38│ 0.45│ 0.47│ 0.41│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ 0.35│ 0.03│ 0.09│ 0.12│ -0.03│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.13│ 3.72│ 3.66│ 3.36│ 2.97│ 2.99│
│速动比率 │ 2.51│ 3.13│ 3.00│ 2.80│ 2.29│ 2.36│
│资产负债比率(%) │ 19.15│ 20.33│ 20.63│ 22.41│ 25.89│ 25.37│
│产权比率 │ 0.24│ 0.26│ 0.26│ 0.29│ 0.35│ 0.34│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ 0.15│ 0.18│ 0.35│ 0.23│ 0.19│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.88│ 1.68│ 2.08│ 2.78│ 1.76│ 3.04│
│存货周转率 │ 1.41│ 2.39│ 2.28│ 2.21│ 1.23│ 2.25│
│流动资产周转率 │ 0.34│ 0.60│ 0.70│ 0.82│ 0.47│ 0.89│
│固定资产周转率 │ 1.17│ 2.39│ 2.99│ 3.52│ 2.00│ 3.05│
│总资产周转率 │ 0.21│ 0.42│ 0.49│ 0.56│ 0.33│ 0.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.88│ 0.60│ 0.21│ 1.68│ 1.01│ 0.65│
│存货周转率 │ 1.41│ 0.99│ 0.28│ 2.39│ 1.02│ 0.73│
│流动资产周转率 │ 0.34│ 0.21│ 0.07│ 0.60│ 0.30│ 0.21│
│固定资产周转率 │ 1.17│ 0.81│ 0.28│ 2.39│ 1.32│ 0.89│
│总资产周转率 │ 0.21│ 0.15│ 0.05│ 0.42│ 0.22│ 0.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.42│ 6.63│ 6.94│ 7.29│ 8.18│ 6.29│
│销售毛利率 │ 24.14│ 30.62│ 25.53│ 24.55│ 28.74│ 27.18│
│营业利润率 │ 15.79│ 12.74│ 11.87│ 10.79│ 19.95│ 9.86│
│销售净利率 │ 13.01│ 11.93│ 10.30│ 9.24│ 17.98│ 9.14│
│总资产净利率 │ 2.71│ 5.03│ 5.01│ 5.19│ 5.98│ 5.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.42│ 0.69│ 0.98│ 6.63│ 3.27│ 2.57│
│销售毛利率 │ 24.14│ 25.01│ 32.47│ 30.62│ 30.33│ 32.28│
│营业利润率 │ 15.79│ 4.40│ 18.58│ 12.74│ 12.86│ 14.12│
│销售净利率 │ 13.01│ 3.35│ 15.26│ 11.93│ 11.19│ 12.82│
│总资产净利率 │ 2.71│ 0.49│ 0.75│ 5.03│ 2.44│ 1.93│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -6.87│ -12.61│ -9.93│ 77.01│ -35.59│ 136.66│
│营业利润增长率 │ 14.33│ -6.21│ -0.90│ -4.30│ 30.41│ 179.02│
│净利润增长率 │ 8.79│ 1.89│ 2.17│ -4.69│ 29.58│ 180.94│
│净资产增长率 │ 3.08│ 6.52│ 7.35│ 7.00│ -0.33│ 0.10│
│总资产增长率 │ -1.22│ -0.78│ 2.45│ 5.53│ 4.39│ 9.83│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -6.87│ -4.38│ -4.73│ -12.61│ -27.60│ -16.51│
│营业利润增长率 │ 14.33│ -70.21│ 3.22│ -6.21│ 18.59│ 42.11│
│净利润增长率 │ 8.79│ -72.36│ 3.60│ 1.89│ 5.77│ 27.88│
│净资产增长率 │ 3.08│ -0.53│ 1.09│ 6.52│ 5.35│ 2.92│
│总资产增长率 │ -1.22│ -3.29│ -1.20│ -0.78│ 2.82│ -0.19│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │报告期内货币资金│ 14214.61│ 24965.18│ -43.06│
│ │用于现金管理 │ │ │ │
│应收款项融资│报告期末持有的银│ 1064.45│ 1701.65│ -37.45│
│ │行承兑汇票减少 │ │ │ │
│预付款项 │报告期末预付材料│ 1110.92│ 405.42│ 174.02│
│ │款增加 │ │ │ │
│其他非流动金│报告期内参股公司│ 12105.92│ 8903.03│ 35.98│
│融资产 │股权公允价值变动│ │ │ │
│在建工程 │报告期内在建项目│ 0.00│ 499.14│ -100.00│
│ │完工转为固定资产│ │ │ │
│长期待摊费用│报告期内长期待摊│ 10.15│ 17.46│ -41.87│
│ │费用摊销 │ │ │ │
│递延所得税资│递延所得税资产和│ 1422.44│ 2050.73│ -30.64│
│产 │递延所得税负债共│ │ │ │
│ │同影响 │ │ │ │
│其他非流动资│报告期内持有的大│ 19838.84│ 1594.58│ 1144.14│
│产 │额存单增加 │ │ │ │
│应付票据 │报告期末银行承兑│ 144.00│ 510.43│ -71.79│
│ │汇票减少 │ │ │ │
│预收款项 │报告期末预收房屋│ 349.18│ 212.90│ 64.01│
│ │出租款增加 │ │ │ │
│合同负债 │报告期内预收合同│ 4783.90│ 2989.03│ 60.05│
│ │款增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│报告期初的奖金在│ 986.44│ 2380.90│ -58.57│
│ │报告期内发放 │ │ │ │
│应交税费 │报告期初税款在报│ 538.67│ 2457.22│ -78.08│
│ │告期内缴纳 │ │ │ │
│一年内到期的│一年内到期的租赁│ 408.70│ 289.45│ 41.20│
│非流动负债 │负债增加 │ │ │ │
│其他流动负债│报告期末增值税待│ 384.20│ 149.50│ 156.99│
│ │转销项税增加 │ │ │ │
│租赁负债 │临近租赁期末,一│ 426.23│ 700.77│ -39.18│
│ │年内到期的租赁负│ │ │ │
│ │债增加 │ │ │ │
│库存股 │公司员工持股计划│ 0.00│ 920.64│ -100.00│
│ │达到可行权条件,│ │ │ │
│ │库存股回购义务减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│营业收入 │公司根据当前形势│ 30134.25│ 32357.51│ -6.87│
│ │,结合长远发展规│ │ │ │
│ │划,战略性选择项│ │ │ │
│ │目,严控收款风险│ │ │ │
│ │,叠加市场总体需│ │ │ │
│ │求不振,竞争加剧│ │ │ │
│ │,产能未能有效释│ │ │ │
│ │放,固定费用未有│ │ │ │
│ │效摊薄,产品毛利│ │ │ │
│ │率承压;同时,受│ │ │ │
│ │客户端财务状况影│ │ │ │
│ │响,期内应收账款│ │ │ │
│ │回款缓慢,计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加。面│ │ │ │
│ │对严峻市场行情,│ │ │ │
│ │公司积极推进降本│ │ │ │
│ │增效,提升资产质│ │ │ │
│ │量。报告期内期间│ │ │ │
│ │费用下降、现金管│ │ │ │
│ │理收益增加以及参│ │ │ │
│ │股公司股权公允价│ │ │ │
│ │值变动损益增加,│ │ │ │
│ │前述因素综合影响│ │ │ │
│ │,公司报告期内归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润略增 │ │ │ │
│营业成本 │公司根据当前形势│ 22859.85│ 22541.97│ 1.41│
│ │,结合长远发展规│ │ │ │
│ │划,战略性选择项│ │ │ │
│ │目,严控收款风险│ │ │ │
│ │,叠加市场总体需│ │ │ │
│ │求不振,竞争加剧│ │ │ │
│ │,产能未能有效释│ │ │ │
│ │放,固定费用未有│ │ │ │
│ │效摊薄,产品毛利│ │ │ │
│ │率承压;同时,受│ │ │ │
│ │客户端财务状况影│ │ │ │
│ │响,期内应收账款│ │ │ │
│ │回款缓慢,计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加。面│ │ │ │
│ │对严峻市场行情,│ │ │ │
│ │公司积极推进降本│ │ │ │
│ │增效,提升资产质│ │ │ │
│ │量。报告期内期间│ │ │ │
│ │费用下降、现金管│ │ │ │
│ │理收益增加以及参│ │ │ │
│ │股公司股权公允价│ │ │ │
│ │值变动损益增加,│ │ │ │
│ │前述因素综合影响│ │ │ │
│ │,公司报告期内归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润略增 │ │ │ │
│营业利润 │公司根据当前形势│ 4757.36│ 4160.98│ 14.33│
│ │,结合长远发展规│ │ │ │
│ │划,战略性选择项│ │ │ │
│ │目,严控收款风险│ │ │ │
│ │,叠加市场总体需│ │ │ │
│ │求不振,竞争加剧│ │ │ │
│ │,产能未能有效释│ │ │ │
│ │放,固定费用未有│ │ │ │
│ │效摊薄,产品毛利│ │ │ │
│ │率承压;同时,受│ │ │ │
│ │客户端财务状况影│ │ │ │
│ │响,期内应收账款│ │ │ │
│ │回款缓慢,计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加。面│ │ │ │
│ │对严峻市场行情,│ │ │ │
│ │公司积极推进降本│ │ │ │
│ │增效,提升资产质│ │ │ │
│ │量。报告期内期间│ │ │ │
│ │费用下降、现金管│ │ │ │
│ │理收益增加以及参│ │ │ │
│ │股公司股权公允价│ │ │ │
│ │值变动损益增加,│ │ │ │
│ │前述因素综合影响│ │ │ │
│ │,公司报告期内归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润略增 │ │ │ │
│利润总额 │公司根据当前形势│ 4708.18│ 4080.12│ 15.39│
│ │,结合长远发展规│ │ │ │
│ │划,战略性选择项│ │ │ │
│ │目,严控收款风险│ │ │ │
│ │,叠加市场总体需│ │ │ │
│ │求不振,竞争加剧│ │ │ │
│ │,产能未能有效释│ │ │ │
│ │放,固定费用未有│ │ │ │
│ │效摊薄,产品毛利│ │ │ │
│ │率承压;同时,受│ │ │ │
│ │客户端财务状况影│ │ │ │
│ │响,期内应收账款│ │ │ │
│ │回款缓慢,计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加。面│ │ │ │
│ │对严峻市场行情,│ │ │ │
│ │公司积极推进降本│ │ │ │
│ │增效,提升资产质│ │ │ │
│ │量。报告期内期间│ │ │ │
│ │费用下降、现金管│ │ │ │
│ │理收益增加以及参│ │ │ │
│ │股公司股权公允价│ │ │ │
│ │值变动损益增加,│ │ │ │
│ │前述因素综合影响│ │ │ │
│ │,公司报告期内归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润略增 │ │ │ │
│归属于上市公│公司根据当前形势│ 3950.15│ 3630.89│ 8.79│
│司股东的净利│,结合长远发展规│ │ │ │
│润 │划,战略性选择项│ │ │ │
│ │目,严控收款风险│ │ │ │
│ │,叠加市场总体需│ │ │ │
│ │求不振,竞争加剧│ │ │ │
│ │,产能未能有效释│ │ │ │
│ │放,固定费用未有│ │ │ │
│ │效摊薄,产品毛利│ │ │ │
│ │率承压;同时,受│ │ │ │
│ │客户端财务状况影│ │ │ │
│ │响,期内应收账款│ │ │ │
│ │回款缓慢,计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加。面│ │ │ │
│ │对严峻市场行情,│ │ │ │
│ │公司积极推进降本│ │ │ │
│ │增效,提升资产质│ │ │ │
│ │量。报告期内期间│ │ │ │
│ │费用下降、现金管│ │ │ │
│ │理收益增加以及参│ │ │ │
│ │股公司股权公允价│ │ │ │
│ │值变动损益增加,│ │ │ │
│ │前述因素综合影响│ │ │ │
│ │,公司报告期内归│ │ │ │
│ │属于上市公司股东│ │ │ │
│ │的净利润略增 │ │ │ │
│管理费用 │报告期内计提的股│ 3400.60│ 4611.34│ -26.26│
│ │份支付费用同比减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│研发费用 │报告期内计提的股│ 1224.91│ 1855.08│ -33.97│
│ │份支付费用及研发│ │ │ │
│ │材料投入同比减少│ │ │ │
│财务费用 │报告期内取得的利│ -370.32│ -236.95│ -56.29│
│ │息收入同比增加 │ │ │ │
│投资收益 │报告期内理财产品│ 136.60│ 53.14│ 157.06│
│ │收益同比增加 │ │ │ │
│公允价值变动│报告期内公司参股│ 3176.39│ 132.59│ 2295.65│
│收益 │公司股权公允价值│ │ │ │
│ │变动损益增加 │ │ │ │
│信用减值损失│报告期内计提的应│ -529.92│ 1751.49│ -130.26│
│ │收款项减值损失同│ │ │ │
│ │比增加 │ │ │ │
│资产减值损失│报告期内计提的合│ 36.05│ -337.15│ 110.69│
│ │同资产减值准备同│ │ │ │
│ │比减少 │ │ │ │
│资产处置收益│报告期内资产处置│ -11.07│ 27.88│ -139.71│
│ │收益同比减少 │ │ │ │
│营业外收入 │公司偶发性经济业│ 5.97│ 89.01│ -93.29│
│ │务引起指标变动 │ │ │ │
│营业外支出 │公司偶发性经济业│ 55.14│ 169.87│ -67.54│
│ │务引起指标变动 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期内当期所得│ 788.11│ 458.69│ 71.82│
│ │税费用和递延所得│ │ │ │
│ │税费用共同影响 │ │ │ │
│经营活动产生│报告期内公司销售│ 6637.27│ 8494.06│ -21.86│
│的现金流量净│收款较上年同期下│ │ │ │
│额 │降 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期内现金管理│ -17386.24│ 1829.24│ -1050.46│
│的现金流量净│净流出同比增加,│ │ │ │
│额 │且本期不动产处置│ │ │ │
│ │款流入减少 │ │ │ │
│筹资活动产生│报告期内分配股利│ 1024.32│ 1299.01│ -21.15│
│的现金流量净│、利润同比增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│汇率变动对现│报告期内汇率波动│ -0.26│ 83.69│ -100.31│
│金及现金等价│ │ │ │ │
│物的影响 │ │ │ │ │
│现金及现金等│报告期内公司销售│ -9724.91│ 11705.99│ -183.08│
│价物净增加额│收款较上年同期下│ │ │ │
│ │降;告期内分配股│ │ │ │
│ │利、利润同比增加│ │ │ │
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