财务分析☆ ◇300326 凯利泰 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 12916.69│ 11471.27│ 7490.05│ -2128.25│
│净利润增长率(%) │ -34.37│ -13.51│ -0.78│ -113.16│
│扣非净利润(万) │ 8123.98│ 6939.82│ 4650.69│ -2709.84│
│营业总收入(万元) │ 73654.25│ 52270.26│ 29440.18│ 116604.21│
│总营收同比增长率(%) │ -20.66│ -13.20│ -7.29│ -8.08│
│加权净资产收益率(%) │ 4.59│ 4.10│ 2.66│ -0.78│
│资产负债比率(%) │ 11.24│ 15.48│ 15.43│ 17.51│
│净利润现金含量(%) │ 130.27│ 150.06│ 102.16│ -1112.45│
│基本每股收益(元) │ 0.1794│ 0.1600│ 0.1045│ -0.0296│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1133│ 0.0968│ 0.0649│ -0.0377│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1801│ 0.1600│ 0.1045│ -0.0297│
│每股资本公积金(元) │ 0.9760│ 0.9760│ 0.9760│ 0.9810│
│每股未分配利润(元) │ 1.8077│ 1.7875│ 1.7320│ 1.6275│
│每股净资产(元) │ 4.0282│ 4.0146│ 3.9064│ 3.8207│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2347│ 0.2401│ 0.1067│ 0.3302│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 19681.49│ 13263.19│ 7549.06│ 16177.31│
│归母净利(调整后:万) │ 19681.49│ 13263.19│ 7549.06│ 16177.60│
│净利润增长率(%) │ -1.20│ 16.65│ 38.13│ 227.85│
│扣非净利润(万) │ 17751.12│ 12600.72│ 7295.50│ 8067.96│
│营业总收(未调整:万) │ 92838.69│ 60221.29│ 31754.68│ 126857.95│
│营业总收(调整后:万) │ 92838.69│ 60221.29│ 31754.68│ 126857.95│
│总营收同比增长率(%) │ -4.56│ -5.26│ 3.89│ 19.50│
│加权净资产收益率(%) │ 6.87│ 4.74│ 2.68│ 6.00│
│资产负债比率(%) │ 15.16│ 17.67│ 19.85│ 20.83│
│净利润现金含量(%) │ 124.33│ 103.88│ 82.18│ 233.76│
│基本每股收益(元) │ 0.2734│ 0.1842│ 0.1048│ 0.2241│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2476│ 0.1750│ 0.1013│ 0.1117│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.2745│ 0.1842│ 0.1048│ 0.2246│
│每股资本公积金(元) │ 0.9782│ 1.0139│ 1.0139│ 1.0139│
│每股未分配利润(元) │ 1.9317│ 1.8835│ 1.8042│ 1.6994│
│每股净资产(元) │ 4.1417│ 4.0278│ 3.8963│ 3.7958│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3413│ 0.1913│ 0.0861│ 0.5251│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 5.43│ 3.79│ 3.78│ 3.35│
│速动比率 │ 4.32│ 3.14│ 3.11│ 2.71│
│资产负债比率(%) │ 11.24│ 15.48│ 15.43│ 17.51│
│产权比率 │ 0.13│ 0.19│ 0.19│ 0.22│
│现金流比率%-短期债务│ 53.29│ 34.82│ 16.06│ 43.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.72│ 3.56│ 3.12│ 3.16│
│速动比率 │ 3.07│ 3.04│ 2.66│ 2.64│
│资产负债比率(%) │ 15.16│ 17.67│ 19.85│ 20.83│
│产权比率 │ 0.18│ 0.22│ 0.25│ 0.27│
│现金流比率%-短期债务│ 49.66│ 25.89│ 10.43│ 66.59│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.27│ 1.55│ 0.80│ 2.84│
│存货周转率 │ 0.98│ 0.75│ 0.41│ 1.32│
│流动资产周转率 │ 0.42│ 0.28│ 0.16│ 0.65│
│固定资产周转率 │ 2.53│ 1.79│ 1.00│ 3.90│
│总资产周转率 │ 0.22│ 0.15│ 0.09│ 0.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.12│ 1.32│ 0.70│ 2.46│
│存货周转率 │ 1.07│ 0.77│ 0.41│ 1.82│
│流动资产周转率 │ 0.51│ 0.33│ 0.17│ 0.70│
│固定资产周转率 │ 3.13│ 2.02│ 1.06│ 4.16│
│总资产周转率 │ 0.26│ 0.17│ 0.09│ 0.35│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 4.47│ 3.99│ 2.67│ -0.78│
│销售毛利率 │ 53.81│ 52.39│ 54.08│ 63.75│
│营业利润率 │ 21.46│ 26.02│ 28.97│ 0.01│
│销售净利率 │ 19.41│ 23.70│ 25.50│ -2.05│
│总资产净利率 │ 3.82│ 3.32│ 2.20│ -0.62│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 6.63│ 4.57│ 2.69│ 5.92│
│销售毛利率 │ 64.84│ 63.58│ 63.66│ 61.90│
│营业利润率 │ 24.08│ 24.71│ 27.11│ 17.25│
│销售净利率 │ 21.37│ 21.61│ 24.07│ 13.79│
│总资产净利率 │ 5.55│ 3.73│ 2.14│ 4.50│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -20.66│ -13.20│ -7.29│ -8.08│
│营业利润增长率 │ -29.29│ -8.63│ -0.95│ -99.96│
│净利润增长率 │ -34.37│ -13.51│ -0.78│ -113.16│
│净资产增长率 │ 5.43│ 5.07│ 2.24│ 0.22│
│总资产增长率 │ -1.75│ 2.67│ -0.32│ -2.78│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -4.56│ -5.26│ 3.89│ 19.50│
│营业利润增长率 │ -6.82│ 10.20│ 40.53│ 350.91│
│净利润增长率 │ -1.20│ 16.65│ 38.13│ 227.85│
│净资产增长率 │ 8.64│ 6.11│ 2.65│ 3.42│
│总资产增长率 │ 2.21│ 2.88│ 1.39│ -4.66│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动现金│--- │ 94627.41│ 109324.37│ -13.44│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 77800.68│ 84854.33│ -8.31│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│报告期因受集采政│ 16826.73│ 24470.04│ -31.24│
│的现金流量净│策影响总体销售收│ │ │ │
│额 │入下降，销售商品│ │ │ │
│ │、提供劳务收到的│ │ │ │
│ │现金较上年同期减│ │ │ │
│ │少-16,221.11万元│ │ │ │
│ │；报告期收到其他│ │ │ │
│ │与经营活动有关现│ │ │ │
│ │的现金较上年同期│ │ │ │
│ │增加1,463.46万元│ │ │ │
│ │；报告期购买商品│ │ │ │
│ │、支付税费、支付│ │ │ │
│ │薪酬以及支付的其│ │ │ │
│ │他与经营活动有关│ │ │ │
│ │的的现金合计较上│ │ │ │
│ │年同期减少-7,053│ │ │ │
│ │.65万元 │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 56966.41│ 14239.88│ 300.05│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 69062.91│ 25659.79│ 169.15│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│报告期取得投资收│ -12096.50│ -11419.91│ -5.92│
│的现金流量净│益、处置固定资产│ │ │ │
│额 │、无形资产和其他│ │ │ │
│ │长期资产收回的现│ │ │ │
│ │金较上年同期增加│ │ │ │
│ │617.05万元；报告│ │ │ │
│ │期处置子公司及其│ │ │ │
│ │他营业单位收到的│ │ │ │
│ │现金较上年同期减│ │ │ │
│ │少3,187.93万元；│ │ │ │
│ │报告期购建固定资│ │ │ │
│ │产、无形资产和其│ │ │ │
│ │他资产及投资支付│ │ │ │
│ │的现金合计较上年│ │ │ │
│ │同期增加3,182.12│ │ │ │
│ │万元；报告期购买│ │ │ │
│ │（赎回）的银行理│ │ │ │
│ │财产品的现金流净│ │ │ │
│ │额较上年同期增加│ │ │ │
│ │5,076.40万元 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 14432.13│ 13314.55│ 8.39│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 28669.70│ 33596.72│ -14.67│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│报告期吸收投资及│ -14237.57│ -20282.17│ 29.80│
│的现金流量净│收到其他与筹资活│ │ │ │
│额 │动有关的现金合计│ │ │ │
│ │较上年同期增加33│ │ │ │
│ │2.13万元；报告期│ │ │ │
│ │分配股利、利润或│ │ │ │
│ │偿付利息支付的现│ │ │ │
│ │金较上年同期减少│ │ │ │
│ │4,200.18万元；报│ │ │ │
│ │告期支付其他与筹│ │ │ │
│ │资活动有关的现金│ │ │ │
│ │较上年同期减少1,│ │ │ │
│ │511.43万元 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期末未到期银│ 35291.00│ 26440.00│ 33.48│
│产 │行理财产品增加 │ │ │ │
│应收票据 │报告期内银行票据│ 572.81│ 915.22│ -37.41│
│ │到期结算 │ │ │ │
│应收款项融资│报告期内“6+9” │ ---│ 853.59│ -100.00│
│ │银行承兑的银行承│ │ │ │
│ │兑汇票到期结算 │ │ │ │
│应收利息 │报告期内确认的借│ 229.93│ 160.47│ 43.29│
│ │款应收利息增加 │ │ │ │
│其他非流动金│报告期内公司以持│ 23299.02│ 17098.98│ 36.26│
│融资产 │有的利格泰设备和│ │ │ │
│ │意昕医疗两家公司│ │ │ │
│ │的全部股权用以对│ │ │ │
│ │利格泰增资合计4,│ │ │ │
│ │100.03万元；公司│ │ │ │
│ │参与投资设立上海│ │ │ │
│ │弘盛厚德私募基金│ │ │ │
│ │，完成首次出资1,│ │ │ │
│ │500万元；公司向 │ │ │ │
│ │上海声拓增资600 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│其他非流动资│预付的非流动资产│ 189.04│ 330.51│ -42.80│
│产 │采购款项在报告期│ │ │ │
│ │内取得发票后结算│ │ │ │
│应付账款 │报告末应付采购货│ 5758.83│ 9839.29│ -41.47│
│ │款减少 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上年末计提的年终│ 1009.38│ 3853.84│ -73.81│
│ │绩效奖金在报告期│ │ │ │
│ │内发放 │ │ │ │
│应交税费 │报告期内营业收入│ 1098.78│ 1633.44│ -32.73│
│ │及利润总额减少导│ │ │ │
│ │致应交增值税及企│ │ │ │
│ │业所得税减少 │ │ │ │
│一年内到期的│报告期内归还长期│ 1571.71│ 11601.57│ -86.45│
│非流动负债 │并购借款 │ │ │ │
│其他综合收益│本报告期内外币财│ 4305.18│ 1985.36│ 116.85│
│ │务报表折算差额 │ │ │ │
│税金及附加 │本报告期受集采政│ 454.36│ 713.51│ -36.32│
│ │策影响公司整体销│ │ │ │
│ │售收入下降，应交│ │ │ │
│ │增值税减少 │ │ │ │
│销售费用 │本报告期受集采政│ 14176.46│ 21285.53│ -33.40│
│ │策影响，公司整体│ │ │ │
│ │销售规模下降，相│ │ │ │
│ │应销售费用减少 │ │ │ │
│财务费用 │本报告期利息支出│ -617.63│ 619.60│ -199.68│
│ │减少、利息收入增│ │ │ │
│ │加及确认的汇兑收│ │ │ │
│ │益增加 │ │ │ │
│利息费用 │本报告期内银行贷│ 567.72│ 1368.13│ -58.50│
│ │款利息减少 │ │ │ │
│投资收益 │公司在报告期内以│ 2722.37│ -1364.49│ 299.52│
│ │持有的利格泰设备│ │ │ │
│ │和意昕医疗两家公│ │ │ │
│ │司的全部股权用以│ │ │ │
│ │对利格泰增资确认│ │ │ │
│ │的投资收益 │ │ │ │
│对联营企业和│在上年度同期对联│ -1053.42│ -1552.44│ 32.14│
│合营企业的投│营公司意久泰进行│ │ │ │
│资收益 │增资后相应确认了│ │ │ │
│ │意久泰前期累计超│ │ │ │
│ │额亏损 │ │ │ │
│信用减值损失│应收款项的坏账准│ 1133.20│ -164.14│ 790.39│
│ │备计提变动 │ │ │ │
│营业外收入 │本报告期发生的与│ 38.44│ 547.44│ -92.98│
│ │公司经营业务无关│ │ │ │
│ │的收入较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│营业外支出 │本报告期发生的与│ 17.08│ 70.02│ -75.61│
│ │公司经营业务无关│ │ │ │
│ │的支出较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│所得税费用 │本报告期利润总额│ 1533.68│ 2992.37│ -48.75│
│ │较上年同期下降 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │--- │ 68637.49│ 70749.21│ -2.98│
│应收款项 │--- │ 30636.47│ 36750.53│ -16.64│
│存货 │--- │ 32146.64│ 34683.15│ -7.31│
│投资性房地产│--- │ 2656.69│ 2693.22│ -1.36│
│长期股权投资│--- │ 18544.23│ 20375.40│ -8.99│
│固定资产 │--- │ 28814.60│ 29455.10│ -2.17│
│在建工程 │在建工程完工转入│ 784.44│ 1137.52│ -31.04│
│ │固定资产或长期待│ │ │ │
│ │摊费用核算 │ │ │ │
│使用权资产 │报告期内房租摊销│ 4149.10│ 4726.58│ -12.22│
│短期借款 │报告期内增加银行│ 22382.16│ 17000.65│ 31.65│
│ │流动资金贷款 │ │ │ │
│合同负债 │预收的货款余额减│ 1877.92│ 2626.63│ -28.50│
│ │少 │ │ │ │
│租赁负债 │报告期末确认的应│ 2835.84│ 3509.10│ -19.19│
│ │付一年期以上租赁│ │ │ │
│ │款项减少 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期末未到期银│ 43891.00│ 26440.00│ 66.00│
│产 │行理财产品增加 │ │ │ │
│应收款项融资│报告期内银行票据│ 210.00│ 853.59│ -75.40│
│ │到期结算情况 │ │ │ │
│其他非流动金│1）报告期内公司 │ 23299.02│ 17098.98│ 36.26│
│融资产 │以持有的利格泰设│ │ │ │
│ │备和意昕医疗两家│ │ │ │
│ │公司的全部股权用│ │ │ │
│ │以对利格泰增资合│ │ │ │
│ │计4,100.03万元；│ │ │ │
│ │2）报告期内公司 │ │ │ │
│ │参与投资设立上海│ │ │ │
│ │弘盛厚德私募基金│ │ │ │
│ │，完成首次出资1,│ │ │ │
│ │500万元；3）报告│ │ │ │
│ │期内公司向上海声│ │ │ │
│ │拓增资600万元 │ │ │ │
│其他非流动资│预付的非流动资产│ 189.04│ 330.51│ -42.80│
│产 │采购款项在报告期│ │ │ │
│ │内取得发票后结算│ │ │ │
│应付职工薪酬│上年末计提的年终│ 1120.47│ 3853.84│ -70.93│
│ │绩效奖金在报告期│ │ │ │
│ │内发放 │ │ │ │
│一年内到期的│一年内到期的应付│ 6603.29│ 11601.57│ -43.08│
│非流动负债 │租赁款项减少 │ │ │ │
│其他流动负债│报告期内待转销项│ 246.44│ 357.58│ -31.08│
│ │税额减少 │ │ │ │
│其他综合收益│本报告期内外币财│ 4776.32│ 1985.36│ 140.58│
│ │务报表折算差额 │ │ │ │
│营业收入 │公司主要产品在报│ 52270.26│ 60221.29│ -13.20│
│ │告期内陆续执行国│ │ │ │
│ │家集采政策，产品│ │ │ │
│ │价格下调导致营业│ │ │ │
│ │收入下降 │ │ │ │
│营业成本 │本报告期医疗器械│ 24883.75│ 21932.77│ 13.45│
│ │贸易板块收入增长│ │ │ │
│ │导致成本增加 │ │ │ │
│销售费用 │本报告期受国家集│ 10425.94│ 13320.75│ -21.73│
│ │采政策影响，公司│ │ │ │
│ │持续强化成本管理│ │ │ │
│ │，市场推广费用及│ │ │ │
│ │职工薪酬减少 │ │ │ │
│管理费用 │相比上年同期，本│ 7343.46│ 6627.73│ 10.80│
│ │报告期期内各项业│ │ │ │
│ │务正常开展，折旧│ │ │ │
│ │摊销费用、差旅费│ │ │ │
│ │用、交通费用以及│ │ │ │
│ │业务招待费增加 │ │ │ │
│财务费用 │报告期利息支出减│ -484.12│ 260.42│ -285.90│
│ │少、利息收入增加│ │ │ │
│ │及确认的汇兑收益│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期应纳税所得│ 1212.84│ 2069.64│ -41.40│
│ │额减少 │ │ │ │
│研发投入 │受集采影响，报告│ 2469.00│ 3418.69│ -27.78│
│ │期研发直接投入减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│经营活动产生│1、报告期因受集 │ 17214.15│ 13777.54│ 24.94│
│的现金流量净│采政策影响总体销│ │ │ │
│额 │售收入下降，但贸│ │ │ │
│ │易板块回款良好，│ │ │ │
│ │销售商品、提供劳│ │ │ │
│ │务收到的现金较上│ │ │ │
│ │年同期减少2,984.│ │ │ │
│ │30万元；2、报告 │ │ │ │
│ │期收到其他与经营│ │ │ │
│ │活动有关现的现金│ │ │ │
│ │较上年同期增加2,│ │ │ │
│ │204.37万元；3、 │ │ │ │
│ │报告期购买商品、│ │ │ │
│ │支付税费、支付薪│ │ │ │
│ │酬以及支付的其他│ │ │ │
│ │与经营活动有关的│ │ │ │
│ │的现金合计较上年│ │ │ │
│ │同期减少4,216.54│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│投资活动产生│1、报告期取得投 │ -19058.61│ -8399.51│ -126.90│
│的现金流量净│资收益、处置固定│ │ │ │
│额 │资产、无形资产和│ │ │ │
│ │其他长期资料收回│ │ │ │
│ │的现金较上年同期│ │ │ │
│ │增加601.09万元；│ │ │ │
│ │2、报告期处置子 │ │ │ │
│ │公司及其他营业单│ │ │ │
│ │位收到的现金较上│ │ │ │
│ │年同期减少3,096.│ │ │ │
│ │21万元；3、报告 │ │ │ │
│ │期购建固定资产、│ │ │ │
│ │无形资产和其他资│ │ │ │
│ │产及投资支付的现│ │ │ │
│ │金合计较上年同期│ │ │ │
│ │增加3,623.99万元│ │ │ │
│ │；4、报告期购买 │ │ │ │
│ │（赎回）的银行理│ │ │ │
│ │财产品的现金流净│ │ │
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