财务分析☆ ◇300529 健帆生物 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 42365.52│ 27750.83│ 19652.98│ 88953.77│
│净利润增长率(%) │ -51.50│ -62.91│ -41.37│ -25.67│
│扣非净利润(万) │ 40416.26│ 26295.51│ 18973.49│ 82244.45│
│营业总收入(万元) │ 148598.21│ 101214.37│ 57255.77│ 249143.94│
│总营收同比增长率(%) │ -26.64│ -34.88│ -17.90│ -6.88│
│加权净资产收益率(%) │ 11.17│ 7.47│ 5.35│ 26.25│
│资产负债比率(%) │ 43.18│ 42.31│ 36.53│ 33.68│
│净利润现金含量(%) │ 139.27│ 157.36│ 121.74│ 99.36│
│基本每股收益(元) │ 0.5300│ 0.3500│ 0.2500│ 1.1200│
│每股收益-扣除(元) │ 0.5005│ 0.3300│ 0.2349│ 1.0300│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5246│ 0.3436│ 0.2433│ 1.1013│
│每股资本公积金(元) │ 0.8689│ 0.8530│ 0.8414│ 0.8395│
│每股未分配利润(元) │ 2.4656│ 2.2841│ 2.8466│ 2.6032│
│每股净资产(元) │ 3.7034│ 3.8612│ 4.5231│ 4.2779│
│每股经营现金流量(元)│ 0.7307│ 0.5407│ 0.2962│ 1.0942│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 87345.09│ 74815.64│ 33520.75│ 119681.34│
│归母净利(调整后:万) │ 87345.09│ 74815.64│ 33520.75│ 119681.34│
│净利润增长率(%) │ 1.20│ 20.64│ 18.32│ 36.74│
│扣非净利润(万) │ 81934.44│ 69892.58│ 32259.45│ 113671.64│
│营业总收(未调整:万) │ 202570.19│ 155428.59│ 69735.54│ 267545.45│
│营业总收(调整后:万) │ 202570.19│ 155428.59│ 69735.54│ 267545.45│
│总营收同比增长率(%) │ 13.69│ 30.80│ 20.46│ 37.15│
│加权净资产收益率(%) │ 25.10│ 20.69│ 9.50│ 38.07│
│资产负债比率(%) │ 29.80│ 29.55│ 27.03│ 29.66│
│净利润现金含量(%) │ 60.12│ 59.97│ 38.21│ 104.40│
│基本每股收益(元) │ 1.1000│ 0.9300│ 0.4200│ 1.4900│
│每股收益-扣除(元) │ 1.0144│ 0.8700│ 0.4005│ 1.4200│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.0813│ 0.9288│ 0.4162│ 1.4858│
│每股资本公积金(元) │ 0.8454│ 0.7727│ 0.7672│ 0.7672│
│每股未分配利润(元) │ 2.5846│ 2.4362│ 2.8137│ 2.4001│
│每股净资产(元) │ 4.2985│ 4.0668│ 4.4380│ 4.0222│
│每股经营现金流量(元)│ 0.6501│ 0.5570│ 0.1590│ 1.5511│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 4.07│ 3.72│ 4.43│ 4.59│
│速动比率 │ 3.64│ 3.33│ 4.00│ 4.11│
│资产负债比率(%) │ 43.18│ 42.31│ 36.53│ 33.68│
│产权比率 │ 0.76│ 0.74│ 0.58│ 0.51│
│现金流比率%-短期债务│ 72.00│ 46.54│ 27.65│ 123.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 6.40│ 7.42│ 9.79│ 7.91│
│速动比率 │ 5.74│ 6.84│ 9.16│ 7.40│
│资产负债比率(%) │ 29.80│ 29.55│ 27.03│ 29.66│
│产权比率 │ 0.43│ 0.42│ 0.37│ 0.42│
│现金流比率%-短期债务│ 110.22│ 116.55│ 39.03│ 323.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 8.41│ 5.57│ 2.68│ 10.15│
│存货周转率 │ 0.82│ 0.55│ 0.31│ 1.61│
│流动资产周转率 │ 0.45│ 0.30│ 0.16│ 0.79│
│固定资产周转率 │ 1.23│ 0.84│ 0.48│ 2.34│
│总资产周转率 │ 0.27│ 0.18│ 0.10│ 0.49│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 6.11│ 4.73│ 2.17│ 12.26│
│存货周转率 │ 1.33│ 1.20│ 0.53│ 2.54│
│流动资产周转率 │ 0.66│ 0.53│ 0.22│ 1.06│
│固定资产周转率 │ 2.02│ 1.60│ 0.73│ 3.36│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.32│ 0.14│ 0.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 13.62│ 8.57│ 5.21│ 24.89│
│销售毛利率 │ 80.66│ 80.55│ 80.42│ 82.34│
│营业利润率 │ 34.67│ 33.55│ 41.77│ 41.32│
│销售净利率 │ 28.29│ 27.19│ 34.10│ 35.36│
│总资产净利率 │ 7.77│ 5.02│ 3.45│ 17.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 24.32│ 22.04│ 9.07│ 35.63│
│销售毛利率 │ 83.28│ 83.79│ 84.50│ 84.97│
│营业利润率 │ 50.43│ 56.62│ 56.47│ 53.00│
│销售净利率 │ 42.90│ 48.00│ 47.95│ 44.70│
│总资产净利率 │ 17.55│ 15.49│ 6.77│ 29.82│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -26.64│ -34.88│ -17.90│ -6.88│
│营业利润增长率 │ -49.58│ -61.42│ -39.26│ -27.40│
│净利润增长率 │ -51.50│ -62.91│ -41.37│ -25.67│
│净资产增长率 │ -13.00│ -9.42│ 5.54│ 6.41│
│总资产增长率 │ 1.53│ 4.13│ 10.23│ 12.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 13.69│ 30.80│ 20.46│ 37.15│
│营业利润增长率 │ 0.75│ 20.33│ 17.64│ 34.48│
│净利润增长率 │ 1.20│ 20.64│ 18.32│ 36.74│
│净资产增长率 │ 6.92│ 1.07│ 9.97│ 19.67│
│总资产增长率 │ 6.96│ 0.85│ 5.92│ 49.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│财务费用 │本期存款利息较上│ -2684.55│ -1700.29│ -57.89│
│ │年同期增加 │ │ │ │
│其他收益 │本期收到的政府补│ 3475.53│ 5887.56│ -40.97│
│ │助金额较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│投资收益 │上期收到理财产品│ ---│ 1047.64│ -100.00│
│ │收益，本期无此业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│公允价值变动│上年同期赎回理财│ ---│ -1.50│ 100.00│
│收益 │产品，公允价值变│ │ │ │
│ │动收益转入投资收│ │ │ │
│ │益 │ │ │ │
│信用减值损失│本期应收账款减少│ 244.85│ -809.29│ 130.26│
│资产处置收益│本期处置固定资产│ 591.59│ 51.91│ 1039.72│
│ │增加 │ │ │ │
│营业利润 │2023年初至今，公│ 51512.93│ 102159.15│ -49.58│
│ │司面临较大经营压│ │ │ │
│ │力和挑战，本期销│ │ │ │
│ │售收入同比下降26│ │ │ │
│ │.64%。由于销售结│ │ │ │
│ │构的变化（血液净│ │ │ │
│ │化设备类产品销售│ │ │ │
│ │占比的提高）及生│ │ │ │
│ │产成本上涨等因素│ │ │ │
│ │，公司毛利率同比│ │ │ │
│ │下降2.62个百分点│ │ │ │
│ │，本期毛利率为80│ │ │ │
│ │.66%。基于公经营│ │ │ │
│ │发展和未来规划的│ │ │ │
│ │需要，公司继续加│ │ │ │
│ │大研发投入和市场│ │ │ │
│ │推广，并实施新的│ │ │ │
│ │员工持股计划导致│ │ │ │
│ │股份支付费用增加│ │ │ │
│营业外收入 │本期收到的违约金│ 31.96│ 20.46│ 56.21│
│ │增加 │ │ │ │
│营业外支出 │本期公益捐赠较上│ 1655.98│ 582.75│ 184.17│
│ │年同期增加 │ │ │ │
│利润总额 │2023年初至今，公│ 49888.90│ 101596.85│ -50.90│
│ │司面临较大经营压│ │ │ │
│ │力和挑战，本期销│ │ │ │
│ │售收入同比下降26│ │ │ │
│ │.64%。由于销售结│ │ │ │
│ │构的变化（血液净│ │ │ │
│ │化设备类产品销售│ │ │ │
│ │占比的提高）及生│ │ │ │
│ │产成本上涨等因素│ │ │ │
│ │，公司毛利率同比│ │ │ │
│ │下降2.62个百分点│ │ │ │
│ │，本期毛利率为80│ │ │ │
│ │.66%。基于公经营│ │ │ │
│ │发展和未来规划的│ │ │ │
│ │需要，公司继续加│ │ │ │
│ │大研发投入和市场│ │ │ │
│ │推广，并实施新的│ │ │ │
│ │员工持股计划导致│ │ │ │
│ │股份支付费用增加│ │ │ │
│所得税费用 │本期利润减少 │ 7845.27│ 14686.52│ -46.58│
│净利润 │2023年初至今，公│ 42043.63│ 86910.33│ -51.62│
│ │司面临较大经营压│ │ │ │
│ │力和挑战，本期销│ │ │ │
│ │售收入同比下降26│ │ │ │
│ │.64%。由于销售结│ │ │ │
│ │构的变化（血液净│ │ │ │
│ │化设备类产品销售│ │ │ │
│ │占比的提高）及生│ │ │ │
│ │产成本上涨等因素│ │ │ │
│ │，公司毛利率同比│ │ │ │
│ │下降2.62个百分点│ │ │ │
│ │，本期毛利率为80│ │ │ │
│ │.66%。基于公经营│ │ │ │
│ │发展和未来规划的│ │ │ │
│ │需要，公司继续加│ │ │ │
│ │大研发投入和市场│ │ │ │
│ │推广，并实施新的│ │ │ │
│ │员工持股计划导致│ │ │ │
│ │股份支付费用增加│ │ │ │
│归属于母公司│2023年初至今，公│ 42365.52│ 87345.09│ -51.50│
│所有者的净利│司面临较大经营压│ │ │ │
│润 │力和挑战，本期销│ │ │ │
│ │售收入同比下降26│ │ │ │
│ │.64%。由于销售结│ │ │ │
│ │构的变化（血液净│ │ │ │
│ │化设备类产品销售│ │ │ │
│ │占比的提高）及生│ │ │ │
│ │产成本上涨等因素│ │ │ │
│ │，公司毛利率同比│ │ │ │
│ │下降2.62个百分点│ │ │ │
│ │，本期毛利率为80│ │ │ │
│ │.66%。基于公经营│ │ │ │
│ │发展和未来规划的│ │ │ │
│ │需要，公司继续加│ │ │ │
│ │大研发投入和市场│ │ │ │
│ │推广，并实施新的│ │ │ │
│ │员工持股计划导致│ │ │ │
│ │股份支付费用增加│ │ │ │
│收到的税费返│本期收到的增值税│ 238.67│ 1083.63│ -77.97│
│还 │留抵退税款较上年│ │ │ │
│ │同期减少 │ │ │ │
│收到其他与经│本期收到的银行存│ 11112.69│ 7269.09│ 52.88│
│营活动有关的│款利息较上期增加│ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│购买商品、接│本期材料采购减少│ 30878.01│ 47819.01│ -35.43│
│受劳务支付的│及采购款项结算方│ │ │ │
│现金 │式变更 │ │ │ │
│支付的各项税│收入、利润同比减│ 18649.30│ 39971.04│ -53.34│
│费 │少，缴纳税款同比│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│收回投资收到│上年同期赎回理财│ ---│ 210273.99│ -100.00│
│的现金 │产品，本期无此业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│取得投资收益│上年同期收到理财│ ---│ 1047.64│ -100.00│
│收到的现金 │产品收益，本期无│ │ │ │
│ │此业务 │ │ │ │
│处置固定资产│本期出售固定资产│ 1202.07│ 18.44│ 6418.83│
│、无形资产和│，收到的回款较上│ │ │ │
│其他长期资产│年增加 │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动现金│上年同期赎回理财│ 1202.07│ 211340.07│ -99.43│
│流入小计 │产品、收到理财产│ │ │ │
│ │品收益，本期无此│ │ │ │
│ │业务 │ │ │ │
│购建固定资产│本期工程建设投入│ 10096.23│ 41789.11│ -75.84│
│、无形资产和│较上年同期减少 │ │ │ │
│其他长期资产│ │ │ │ │
│支付的现金 │ │ │ │ │
│投资支付的现│上年同期购买理财│ ---│ 195000.00│ -100.00│
│金 │产品，本期无此业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│投资活动现金│上年同期购买理财│ 10096.23│ 236789.11│ -95.74│
│流出小计 │产品，本期无此业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│投资活动产生│本期工程建设投入│ -8894.16│ -25449.03│ 65.05│
│的现金流量净│较上年同期减少 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│吸收投资收到│本期收到股权激励│ 12.81│ ---│ ---│
│的现金 │行权出资款 │ │ │ │
│取得借款收到│本期公司为优化资│ 73677.96│ 17019.09│ 332.91│
│的现金 │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │借款 │ │ │ │
│收到其他与筹│本期收到员工持股│ 12750.51│ 935.54│ 1262.90│
│资活动有关的│计划员工出资款 │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│本期公司为优化资│ 86441.28│ 17954.63│ 381.44│
│流入小计 │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │借款 │ │ │ │
│偿还债务支付│本期偿还银行借款│ 26158.86│ ---│ ---│
│的现金 │，上年同期无此业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│支付其他与筹│本期公司将员工持│ 38386.89│ 519.20│ 7293.43│
│资活动有关的│股计划资金划转至│ │ │ │
│现金 │员工持股计划专户│ │ │ │
│筹资活动现金│本期公司将员工持│ 120339.39│ 72518.85│ 65.94│
│流出小计 │股计划资金划转至│ │ │ │
│ │员工持股计划专户│ │ │ │
│ │、偿还银行借款，│ │ │ │
│ │上年同期无此业务│ │ │ │
│筹资活动产生│本期公司为优化资│ -33898.11│ -54564.21│ 37.87│
│的现金流量净│金结构，增加银行│ │ │ │
│额 │借款 │ │ │ │
│汇率变动对现│汇率影响 │ -1.86│ 124.48│ -101.49│
│金及现金等价│ │ │ │ │
│物的影响 │ │ │ │ │
│现金及现金等│本期取得银行借款│ 16210.12│ -27380.16│ 159.20│
│价物净增加额│，同时工程建设款│ │ │ │
│ │等支出较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│期末现金及现│本期取得银行借款│ 268844.98│ 204061.80│ 31.75│
│金等价物余额│，同时工程建设款│ │ │ │
│ │等支出较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│应收票据 │上年末持有的银行│ 1138.35│ 1791.03│ -36.44│
│ │承兑汇票于本期到│ │ │ │
│ │期收款 │ │ │ │
│应收款项 │公司加强对应收账│ 13171.39│ 22172.71│ -40.60│
│ │款管理和资信政策│ │ │ │
│ │管理 │ │ │ │
│其他应收款 │本期员工备用金较│ 2579.15│ 685.11│ 276.45│
│ │年初增加 │ │ │ │
│其他流动资产│本期预缴税款减少│ 1710.73│ 3564.63│ -52.01│
│应付票据 │本期开具银行承兑│ 7820.75│ 2624.46│ 197.99│
│ │汇票、信用证增加│ │ │ │
│应付账款 │本期应付材料款、│ 6063.36│ 10227.76│ -40.72│
│ │设备款减少 │ │ │ │
│合同负债 │上期收到客户预订│ 1168.09│ 4229.83│ -72.38│
│ │货款于本期开单发│ │ │ │
│ │货（主要为血液净│ │ │ │
│ │化设备） │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期支付上年度奖│ 3224.20│ 9055.34│ -64.39│
│ │金 │ │ │ │
│应交税费 │应交企业所得税增│ 7615.14│ 5100.57│ 49.30│
│ │加 │ │ │ │
│其他应付款 │本期收到员工持股│ 22064.93│ 7750.94│ 184.67│
│ │计划员工出资款 │ │ │ │
│其他流动负债│上期收到客户预订│ 151.85│ 547.52│ -72.27│
│ │货款于本期开单发│ │ │ │
│ │货（主要为血液净│ │ │ │
│ │化设备） │ │ │ │
│长期借款 │本期公司为优化资│ 42293.27│ ---│ ---│
│ │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │长期借款 │ │ │ │
│递延所得税负│公司享受购置设备│ 1481.84│ ---│ ---│
│债 │税收优惠，形成应│ │ │ │
│ │纳税暂时性差异 │ │ │ │
│非流动负债合│本期公司为优化资│ 155392.03│ 110578.29│ 40.53│
│计 │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │长期借款 │ │ │ │
│负债合计 │本期公司为优化资│ 237346.11│ 182296.47│ 30.20│
│ │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │借款、收到员工持│ │ │ │
│ │股计划员工出资款│ │ │ │
│库存股 │本期员工持股计划│ 88636.42│ 50969.00│ 73.90│
│ │购入股票、公司回│ │ │ │
│ │购股份 │ │ │ │
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截止日期:2023-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │--- │ 284701.76│ 255875.55│ 11.27│
│应收款项 │公司加强对应收账│ 14166.38│ 22172.71│ -36.11│
│ │款管理和资信政策│ │ │ │
│ │管理 │ │ │ │
│存货 │--- │ 36265.18│ 34912.99│ 3.87│
│固定资产 │--- │ 123752.13│ 117655.51│ 5.18│
│在建工程 │--- │ 47983.61│ 47399.00│ 1.23│
│使用权资产 │--- │ 1640.21│ 2135.74│ -23.20│
│短期借款 │本期公司为优化资│ 45301.79│ 31708.99│ 42.87│
│ │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │短期借款 │ │ │ │
│合同负债 │上期收到客户预订│ 845.14│ 4229.83│ -80.02│
│ │货款于本期开单发│ │ │ │
│ │货（主要为血液净│ │ │ │
│ │化设备） │ │ │ │
│长期借款 │本期公司为优化资│ 32343.27│ 0.00│ ---│
│ │金结构，增加银行│ │ │ │
│ │长期借款 │ │ │ │
│租赁负债 │--- │ 1331.20│ 1734.39│ -23.25│
│应收票据 │上年末持有的银行│ 579.71│ 1791.03│ -67.63│
│ │承兑汇票于本期到│ │ │ │
│ │期收款 │ │ │ │
│其他应收款 │本期员工备用金较│ 1657.37│ 685.11│ 141.91│
│ │年初增加 │ │ │ │
│其他流动资产│本期预缴税款减少│ 1573.79│ 3564.63│ -55.85│
│应付票据 │本期开具银行承兑│ 8202.43│ 2624.46│ 212.54│
│ │汇票、信用证增加│ │ │ │
│应付账款 │本期应付材料款、│ 6907.11│ 10227.76│ -32.47│
│ │设备款减少 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期支付上年度奖│ 4149.80│ 9055.34│ -54.17│
│ │金 │ │ │ │
│其他应付款 │本期收到员工持股│ 22251.10│ 7750.94│ 187.08│
│ │计划员工出资款 │ │ │
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