财务分析☆ ◇300581 晨曦航空 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -3263.10│ -2279.08│ -839.43│ 3567.90│
│净利润增长率(%) │ -1041.76│ -546.39│ -231.12│ 33.52│
│扣非净利润(万) │ -3607.65│ -2538.48│ -945.82│ 1592.87│
│营业总收入(万元) │ 9705.07│ 7484.42│ 3015.73│ 23308.23│
│总营收同比增长率(%) │ -16.99│ -9.53│ 26.22│ 3.97│
│加权净资产收益率(%) │ -3.23│ -2.24│ -0.82│ 3.93│
│资产负债比率(%) │ 17.92│ 17.83│ 16.55│ 19.45│
│净利润现金含量(%) │ 314.12│ 292.14│ 720.87│ 64.64│
│基本每股收益(元) │ -0.0593│ -0.0414│ -0.0259│ 0.1123│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0656│ -0.0461│ -0.0292│ 0.0502│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0593│ -0.0414│ -0.0259│ 0.1103│
│每股资本公积金(元) │ 0.0193│ 0.0193│ 0.7329│ 0.7329│
│每股未分配利润(元) │ 0.6609│ 0.6788│ 1.1984│ 1.2244│
│每股净资产(元) │ 1.8085│ 1.8264│ 3.1512│ 3.1755│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1863│ -0.1210│ -0.1870│ 0.0713│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 346.49│ 510.56│ 640.21│ 2672.27│
│归母净利(调整后:万) │ 346.49│ 510.56│ 640.21│ 2672.27│
│净利润增长率(%) │ -65.65│ -34.38│ 311.02│ -57.55│
│扣非净利润(万) │ -1416.00│ -1213.84│ -1014.49│ 2148.09│
│营业总收(未调整:万) │ 11691.46│ 8272.68│ 2389.32│ 22417.67│
│营业总收(调整后:万) │ 11691.46│ 8272.68│ 2389.32│ 22417.67│
│总营收同比增长率(%) │ -17.90│ -26.56│ -54.42│ -17.20│
│加权净资产收益率(%) │ 0.40│ 0.68│ 0.85│ 3.65│
│资产负债比率(%) │ 17.86│ 17.03│ 19.09│ 20.11│
│净利润现金含量(%) │ -2517.83│ -897.43│ -295.37│ 153.37│
│基本每股收益(元) │ 0.0110│ 0.0164│ 0.0207│ 0.0864│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0438│ -0.0390│ -0.0328│ 0.0695│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0107│ 0.0158│ 0.0207│ 0.0864│
│每股资本公积金(元) │ 0.7329│ 0.7329│ 0.0233│ 0.0233│
│每股未分配利润(元) │ 1.1368│ 1.1419│ 1.1994│ 1.1787│
│每股净资产(元) │ 3.0748│ 3.0782│ 2.4338│ 2.4114│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2696│ -0.1416│ -0.0612│ 0.1326│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 4.66│ 4.72│ 5.09│ 4.36│
│速动比率 │ 3.04│ 3.14│ 3.44│ 3.04│
│资产负债比率(%) │ 17.92│ 17.83│ 16.55│ 19.45│
│产权比率 │ 0.22│ 0.22│ 0.20│ 0.24│
│现金流比率%-短期债务│ -47.68│ -30.85│ -30.30│ 9.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 4.70│ 4.93│ 4.15│ 3.95│
│速动比率 │ 3.16│ 3.50│ 2.55│ 2.50│
│资产负债比率(%) │ 17.86│ 17.03│ 19.09│ 20.11│
│产权比率 │ 0.22│ 0.21│ 0.24│ 0.25│
│现金流比率%-短期债务│ -40.66│ -22.62│ -10.78│ 22.14│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.27│ 0.21│ 0.09│ 0.71│
│存货周转率 │ 0.18│ 0.14│ 0.06│ 0.49│
│流动资产周转率 │ 0.09│ 0.07│ 0.03│ 0.26│
│固定资产周转率 │ 0.59│ 0.46│ 0.18│ 1.59│
│总资产周转率 │ 0.08│ 0.06│ 0.02│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.33│ 0.24│ 0.08│ 0.66│
│存货周转率 │ 0.25│ 0.20│ 0.05│ 0.54│
│流动资产周转率 │ 0.13│ 0.10│ 0.03│ 0.31│
│固定资产周转率 │ 0.92│ 0.65│ 0.19│ 1.93│
│总资产周转率 │ 0.11│ 0.08│ 0.03│ 0.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -3.28│ -2.27│ -0.82│ 3.47│
│销售毛利率 │ 36.65│ 36.23│ 39.29│ 38.31│
│营业利润率 │ -37.64│ -34.49│ -30.79│ 16.57│
│销售净利率 │ -33.62│ -30.45│ -27.84│ 15.31│
│总资产净利率 │ -2.62│ -1.82│ -0.67│ 3.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.35│ 0.51│ 0.85│ 3.58│
│销售毛利率 │ 36.48│ 32.75│ 39.54│ 41.41│
│营业利润率 │ 1.94│ 5.93│ 30.17│ 12.88│
│销售净利率 │ 2.96│ 6.17│ 26.79│ 11.92│
│总资产净利率 │ 0.32│ 0.48│ 0.69│ 2.93│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -16.99│ -9.53│ 26.22│ 3.97│
│营业利润增长率 │ -1709.72│ -626.14│ -228.79│ 33.78│
│净利润增长率 │ -1041.76│ -546.39│ -231.12│ 33.52│
│净资产增长率 │ -3.19│ -2.23│ -0.77│ 37.83│
│总资产增长率 │ -4.99│ -4.16│ -4.22│ 36.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -17.90│ -26.56│ -54.42│ -17.20│
│营业利润增长率 │ -77.99│ -38.79│ 317.53│ -58.55│
│净利润增长率 │ -65.65│ -34.38│ 311.02│ -57.55│
│净资产增长率 │ 33.46│ 33.61│ 0.93│ 4.05│
│总资产增长率 │ 29.80│ 28.64│ -0.34│ 4.53│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │报告期公司募投项│ 11864.21│ 20367.08│ -41.75│
│ │目的持续投入 │ │ │ │
│应收票据 │本报告期客户支付│ 1392.70│ 2685.16│ -48.13│
│ │的商业承兑汇票较│ │ │ │
│ │少，同时已收的商│ │ │ │
│ │业承兑汇票到期托│ │ │ │
│ │收 │ │ │ │
│预付款项 │公司报告期预付的│ 3694.52│ 2607.53│ 41.69│
│ │设备款及技术服务│ │ │ │
│ │费较期初余额增加│ │ │ │
│其他应收款 │报告期公司业务发│ 284.11│ 145.85│ 94.79│
│ │展需要，支付的员│ │ │ │
│ │工出差备用金等较│ │ │ │
│ │期初余额增加 │ │ │ │
│其他流动资产│报告期末待抵扣进│ 266.42│ 22.84│ 1066.43│
│ │项税金额较期初增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│在建工程 │南京子公司本报告│ 886.57│ 569.85│ 55.58│
│ │期装修费增加 │ │ │ │
│使用权资产 │株洲子公司厂房租│ 38.48│ 79.12│ -51.36│
│ │金按租赁期限折旧│ │ │ │
│长期待摊费用│本报告期装修工程│ 3.53│ 7.51│ -52.97│
│ │费摊销 │ │ │ │
│递延所得税资│计提坏账准备而产│ 1348.95│ 927.00│ 45.52│
│产 │生的可抵扣暂时性│ │ │ │
│ │差异较期初余额上│ │ │ │
│ │升 │ │ │ │
│应付票据 │本报告期支付供应│ 1921.65│ 2836.90│ -32.26│
│ │商的商业承兑汇票│ │ │ │
│ │减少，同时已付的│ │ │ │
│ │商业承兑汇票到期│ │ │ │
│ │解付 │ │ │ │
│应交税费 │所属期2022年12月│ 187.84│ 1653.10│ -88.64│
│ │应缴纳的应交税费│ │ │ │
│ │本期已缴纳 │ │ │ │
│其他应付款 │本报告期支付了员│ 1.95│ 104.66│ -98.14│
│ │工垫付的交通费 │ │ │ │
│其他流动负债│年初待转销项税本│ 0.00│ 0.21│ -100.00│
│ │期已结转 │ │ │ │
│租赁负债 │将一年内到期的租│ 0.00│ 27.93│ -100.00│
│ │赁负债重分类至一│ │ │ │
│ │年内到期的非流动│ │ │ │
│ │负债 │ │ │ │
│股本 │公司2022年年度股│ 55010.95│ 32359.39│ 70.00│
│ │东大会审议通过了│ │ │ │
│ │《关于公司2022年│ │ │ │
│ │度利润分配及资本│ │ │ │
│ │公积转增股本预案│ │ │ │
│ │的议案》，具体内│ │ │ │
│ │容为：以2022年12│ │ │ │
│ │月31日总股本323,│ │ │ │
│ │593,851股为基数 │ │ │ │
│ │，向全体股东每10│ │ │ │
│ │股派发现金红利0 │ │ │ │
│ │元（含税），送红│ │ │ │
│ │股0股（含税）， │ │ │ │
│ │以资本公积金向全│ │ │ │
│ │体股东每10股转增│ │ │ │
│ │7股，转增后总股 │ │ │ │
│ │本将增加至550,10│ │ │ │
│ │9,546股。本次权 │ │ │ │
│ │益分派股权登记日│ │ │ │
│ │为2023年6月8日，│ │ │ │
│ │除权除息日为2023│ │ │ │
│ │年6月9日 │ │ │ │
│资本公积 │公司实施完成了20│ 1063.37│ 23714.94│ -95.52│
│ │22年年度权益分派│ │ │ │
│ │方案，以资本公积│ │ │ │
│ │金向全体股东每10│ │ │ │
│ │股转增7股，转增 │ │ │ │
│ │后总股本增加至55│ │ │ │
│ │0,109,546股 │ │ │ │
│税金及附加 │南京子公司本报告│ 213.24│ 153.54│ 38.88│
│ │期土地使用税及房│ │ │ │
│ │产税较上年同期增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│财务费用 │报告期公司收到的│ -163.16│ -84.38│ -93.36│
│ │银行利息收入较上│ │ │ │
│ │年同期增加 │ │ │ │
│其他收益 │报告期内满足增值│ 116.46│ 2073.46│ -94.38│
│ │税退税条件的销售│ │ │ │
│ │合同正在办理相关│ │ │ │
│ │审批手续，公司报│ │ │ │
│ │告期尚未收到相关│ │ │ │
│ │增值税退税 │ │ │ │
│投资收益 │公司使用暂时闲置│ 123.88│ 0.00│ ---│
│ │募集资金购买银行│ │ │ │
│ │挂钩型结构性存款│ │ │ │
│ │到期赎回后取得的│ │ │ │
│ │投资收益 │ │ │ │
│公允价值变动│公司所购买的银行│ 108.22│ 0.00│ ---│
│收益 │挂钩型结构性存款│ │ │ │
│ │持有期间公允价值│ │ │ │
│ │的变动 │ │ │ │
│信用减值损失│受军品审价等因素│ -2863.35│ -1818.56│ -57.45│
│ │的影响，报告期部│ │ │ │
│ │分客户账龄为2-3 │ │ │ │
│ │年及以上的应收账│ │ │ │
│ │款较上年同期有所│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│营业利润 │报告期信用减值损│ -3652.61│ 226.91│ -1709.72│
│ │失大幅增加、其他│ │ │ │
│ │收益减少 │ │ │ │
│营业外支出 │处理一批台式电脑│ 4.01│ 0.17│ 2275.97│
│ │、笔记本和工控机│ │ │ │
│ │等办公设备，导致│ │ │ │
│ │固定资产报废损失│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│利润总额 │报告期信用减值损│ -3656.62│ 226.74│ -1712.68│
│ │失大幅增加、其他│ │ │ │
│ │收益减少 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期营业利润较│ -393.51│ -119.75│ -228.62│
│ │上年同期下降 │ │ │ │
│净利润 │报告期信用减值损│ -3263.10│ 346.49│ -1041.76│
│ │失大幅增加、其他│ │ │ │
│ │收益减少 │ │ │ │
│收到的税费返│报告期内满足增值│ 0.00│ 1922.34│ -100.00│
│还 │税退税条件的销售│ │ │ │
│ │合同正在办理相关│ │ │ │
│ │审批手续，公司报│ │ │ │
│ │告期尚未收到相关│ │ │ │
│ │增值税退税 │ │ │ │
│收到其他与经│报告期收到的财务│ 339.37│ 189.83│ 78.77│
│营活动有关的│利息收入较上年同│ │ │ │
│现金 │期有所增加 │ │ │ │
│支付的各项税│公司2022年12月营│ 2371.47│ 811.70│ 192.16│
│费 │业收入较大，导致│ │ │ │
│ │本报告期应缴纳的│ │ │ │
│ │税费较上年同期有│ │ │ │
│ │所上升 │ │ │ │
│收回投资收到│报告期公司使用暂│ 28000.00│ 0.00│ ---│
│的现金 │时闲置的募集资金│ │ │ │
│ │购买银行挂钩型结│ │ │ │
│ │构性存款到期赎回│ │ │ │
│取得投资收益│公司使用暂时闲置│ 315.73│ 0.00│ ---│
│收到的现金 │募集资金购买银行│ │ │ │
│ │挂钩型结构性存款│ │ │ │
│ │取得的收益 │ │ │ │
│处置固定资产│处理了一批计算机│ 0.46│ 0.18│ 162.29│
│、无形资产和│，笔记本、工控机│ │ │ │
│其他长期资产│及办公设备 │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动现金│报告期公司使用暂│ 28316.19│ 0.18│ 16180580.34│
│流入小计 │时闲置的募集资金│ │ │ │
│ │购买银行挂钩型结│ │ │ │
│ │构性存款到期赎回│ │ │ │
│购建固定资产│报告期购置固定资│ 2528.05│ 1375.90│ 83.74│
│、无形资产和│产等较上年同期增│ │ │ │
│其他长期资产│加 │ │ │ │
│支付的现金 │ │ │ │ │
│投资支付的现│报告期公司使用暂│ 24000.00│ 0.00│ ---│
│金 │时闲置的募集资金│ │ │ │
│ │购买银行挂钩型结│ │ │ │
│ │构性存款 │ │ │ │
│投资活动现金│报告期公司使用暂│ 26528.05│ 1375.90│ 1828.05│
│流出小计 │时闲置的募集资金│ │ │ │
│ │购买银行挂钩型结│ │ │ │
│ │构性存款以及购置│ │ │ │
│ │的固定资产较上年│ │ │ │
│ │同期增加 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期购置固定资│ 1788.14│ -1375.73│ 229.98│
│的现金流量净│产等较上年同期增│ │ │ │
│额 │加 │ │ │ │
│吸收投资收到│公司上年同期实施│ 0.00│ 24550.00│ -100.00│
│的现金 │了向特定对象发行│ │ │ │
│ │股票，总发行数量│ │ │ │
│ │14,425,851股，每│ │ │ │
│ │股面值1元，每股 │ │ │ │
│ │发行价格17.33元 │ │ │ │
│ │，实际募集资金总│ │ │ │
│ │额为人民币249,99│ │ │ │
│ │9,997.83元 │ │ │ │
│筹资活动现金│公司上年同期实施│ 0.00│ 24550.00│ -100.00│
│流入小计 │了向特定对象发行│ │ │ │
│ │股票，总发行数量│ │ │ │
│ │14,425,851股，每│ │ │ │
│ │股面值1元，每股 │ │ │ │
│ │发行价格17.33元 │ │ │ │
│ │，实际募集资金总│ │ │ │
│ │额为人民币249,99│ │ │ │
│ │9,997.83元 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司上年同期实施│ -40.93│ 24506.91│ -100.17│
│的现金流量净│了向特定对象发行│ │ │ │
│额 │股票，总发行数量│ │ │ │
│ │14,425,851股，每│ │ │ │
│ │股面值1元，每股 │ │ │ │
│ │发行价格17.33元 │ │ │ │
│ │，实际募集资金总│ │ │ │
│ │额为人民币249,99│ │ │ │
│ │9,997.83元 │ │ │ │
│现金及现金等│公司上年同期实施│ -8502.88│ 14407.18│ -159.02│
│价物净增加额│了向特定对象发行│ │ │ │
│ │股票事宜 │ │ │ │
│期初现金及现│公司上年实施了向│ 20367.08│ 8524.44│ 138.93│
│金等价物余额│特定对象发行股票│ │ │ │
│ │事宜 │ │ │ │
│期末现金及现│公司上年同期实施│ 11864.21│ 22931.62│ -48.26│
│金等价物余额│了向特定对象发行│ │ │ │
│ │股票事宜，本报告│ │ │ │
│ │期公司募投项目持│ │ │ │
│ │续投入 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │报告期公司募投项│ 16533.66│ 20367.08│ -18.82│
│ │目的持续投入 │ │ │ │
│应收款项 │公司应收账款的回│ 37355.78│ 34739.48│ 7.53│
│ │款主要集中在第四│ │ │ │
│ │季度 │ │ │ │
│存货 │公司依据订单生产│ 33998.70│ 32331.03│ 5.16│
│ │，报告期在产品、│ │ │ │
│ │库存商品和委托加│ │ │ │
│ │工物资较上年末有│ │ │ │
│ │所增加 │ │ │ │
│固定资产 │--- │ 16135.06│ 16651.78│ -3.10│
│在建工程 │--- │ 719.73│ 569.85│ 26.30│
│使用权资产 │--- │ 52.75│ 79.12│ -33.33│
│合同负债 │--- │ 360.19│ 446.12│ -19.26│
│租赁负债 │--- │ 0.00│ 27.93│ -100.00│
│应收票据 │本报告期客户支付│ 354.10│ 2685.16│ -86.81│
│ │的商业承兑汇票较│ │ │ │
│ │少，同时已收的商│ │ │ │
│ │业承兑汇票到期托│ │ │ │
│ │收，从而使得应收│ │ │ │
│ │票据较上年度末下│ │ │ │
│ │降 │ │ │ │
│无形资产 │--- │ 2238.12│ 2268.04│ -1.32│
│递延所得税资│--- │ 1248.54│ 927.00│ 34.69│
│产 │ │ │ │ │
│交易性金融资│本报告期为保障募│ 10034.47│ 14173.98│ -29.21│
│产 │投项目进度，使用│ │ │ │
│ │暂时闲置募集资金│ │ │ │
│ │购买银行保本型理│ │ │ │
│ │财产品的金额较上│ │ │ │
│ │年度末减少 │ │ │ │
│预付款项 │--- │ 3242.68│ 2607.53│ 24.36│
│营业收入 │--- │ 7484.42│ 8272.68│ -9.53│
│营业成本 │--- │ 4772.47│ 5563.42│ -14.22│
│销售费用 │--- │ 150.76│ 168.90│ -10.74│
│管理费用 │--- │ 1549.36│ 1363.58│ 13.62│
│财务费用 │报告期公司使用暂│ -105.27│ -25.71│ -309.50│
│ │时闲置的募集资金│ │ │ │
│ │购买银行挂钩型结│ │ │ │
│ │构性存款，从而使│ │ │ │
│ │得利息收入增加 │ │ │ │
│所得税费用 │报告期营业利润较│ -302.70│ -19.97│ -1415.55│
│ │上年同期下降 │ │ │ │
│研发投入 │--- │ 1634.74│ 1483.51│ 10.19│
│经营活动产生│报告期经营活动现│ -6658.16│ -4581.89│ -45.31│
│的现金流量净│金流入较上年同期│ │ │
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