财务分析☆ ◇300649 杭州园林 更新日期：2024-05-11◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 811.42│ 934.23│ 1475.84│ 1253.85│
│净利润增长率(%) │ -22.97│ -17.38│ -61.14│ -59.42│
│扣非净利润(万) │ 535.80│ 587.76│ 1148.33│ 927.64│
│营业总收入(万元) │ 6563.59│ 30930.33│ 20404.60│ 13152.76│
│总营收同比增长率(%) │ -7.74│ -52.90│ -60.20│ -64.22│
│加权净资产收益率(%) │ 1.49│ 1.73│ 2.72│ 2.32│
│资产负债比率(%) │ 46.95│ 50.40│ 49.20│ 50.75│
│净利润现金含量(%) │ -196.23│ -28.24│ -261.44│ -280.89│
│基本每股收益(元) │ 0.0600│ 0.0700│ 0.1100│ 0.0900│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0405│ 0.0400│ 0.0867│ 0.0700│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0613│ 0.0706│ 0.1115│ 0.0947│
│每股资本公积金(元) │ 0.9691│ 0.9691│ 0.9692│ 0.9673│
│每股未分配利润(元) │ 1.8230│ 1.7685│ 1.8237│ 1.8069│
│每股净资产(元) │ 4.1395│ 4.0782│ 4.1193│ 4.1006│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1202│ -0.0199│ -0.2914│ -0.2660│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 1053.32│ 1130.69│ 3798.30│ 3089.75│
│归母净利(调整后:万) │ 1053.32│ 1130.69│ 3798.30│ 3089.75│
│净利润增长率(%) │ -53.71│ -65.39│ 4.86│ 4.71│
│扣非净利润(万) │ 733.98│ 1823.77│ 3483.16│ 2776.12│
│营业总收(未调整:万) │ 7114.49│ 65669.54│ 51271.33│ 36764.47│
│营业总收(调整后:万) │ 7114.49│ 65669.54│ 51271.33│ 36764.47│
│总营收同比增长率(%) │ -57.18│ -12.27│ 9.43│ 10.86│
│加权净资产收益率(%) │ 1.94│ 2.11│ 6.96│ 5.70│
│资产负债比率(%) │ 50.06│ 56.58│ 53.11│ 57.99│
│净利润现金含量(%) │ -360.64│ -203.91│ -112.86│ -88.17│
│基本每股收益(元) │ 0.0800│ 0.0900│ 0.2900│ 0.2300│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0554│ 0.1400│ 0.2630│ 0.2100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0795│ 0.0854│ 0.2868│ 0.2333│
│每股资本公积金(元) │ 0.9673│ 0.9673│ 0.9934│ 0.9363│
│每股未分配利润(元) │ 1.8518│ 1.7723│ 1.9818│ 1.9283│
│每股净资产(元) │ 4.1455│ 4.0659│ 4.2935│ 4.1828│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2869│ -0.1741│ -0.3237│ -0.2057│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.50│ 1.43│ 1.47│ 1.45│
│速动比率 │ 1.50│ 1.43│ 1.47│ 1.45│
│资产负债比率(%) │ 46.95│ 50.40│ 49.20│ 50.75│
│产权比率 │ 0.89│ 1.02│ 0.97│ 1.03│
│现金流比率%-短期债务│ -3.29│ -0.48│ -7.29│ -6.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.46│ 1.34│ 1.43│ 1.35│
│速动比率 │ 1.46│ 1.34│ 1.43│ 1.35│
│资产负债比率(%) │ 50.06│ 56.58│ 53.11│ 57.99│
│产权比率 │ 1.00│ 1.30│ 1.13│ 1.38│
│现金流比率%-短期债务│ -6.90│ -3.29│ -6.68│ -3.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.38│ 1.75│ 1.14│ 0.73│
│存货周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│流动资产周转率 │ 0.09│ 0.36│ 0.24│ 0.15│
│固定资产周转率 │ 0.40│ 1.87│ 1.24│ 0.79│
│总资产周转率 │ 0.06│ 0.27│ 0.18│ 0.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.40│ 3.26│ 2.45│ 1.70│
│存货周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│流动资产周转率 │ 0.08│ 0.62│ 0.49│ 0.33│
│固定资产周转率 │ 0.43│ 3.84│ 2.98│ 2.12│
│总资产周转率 │ 0.06│ 0.50│ 0.39│ 0.27│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.48│ 1.73│ 2.71│ 2.31│
│销售毛利率 │ 32.10│ 26.55│ 29.75│ 33.51│
│营业利润率 │ 13.11│ 2.79│ 7.89│ 10.35│
│销售净利率 │ 12.19│ 2.84│ 7.11│ 9.35│
│总资产净利率 │ 0.76│ 0.80│ 1.27│ 1.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.92│ 2.10│ 6.68│ 5.58│
│销售毛利率 │ 37.12│ 17.16│ 17.15│ 17.90│
│营业利润率 │ 16.86│ 3.95│ 8.09│ 9.43│
│销售净利率 │ 14.80│ 1.72│ 7.41│ 8.40│
│总资产净利率 │ 0.90│ 0.85│ 2.90│ 2.26│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -7.74│ -52.90│ -60.20│ -64.22│
│营业利润增长率 │ -28.24│ -66.79│ -61.21│ -60.73│
│净利润增长率 │ -22.97│ -17.38│ -61.14│ -59.42│
│净资产增长率 │ 1.50│ 0.30│ 1.31│ 0.85│
│总资产增长率 │ -5.13│ -11.96│ -13.14│ -10.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -57.18│ -12.27│ 9.43│ 10.86│
│营业利润增长率 │ -54.37│ -27.74│ 2.67│ 5.13│
│净利润增长率 │ -53.71│ -65.39│ 4.86│ 4.71│
│净资产增长率 │ 1.96│ 1.41│ 7.08│ 4.32│
│总资产增长率 │ -11.21│ -12.10│ -14.05│ -6.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │--- │ 421.04│ 391.33│ 7.59│
│管理费用 │--- │ 4371.62│ 4327.84│ 1.01│
│财务费用 │--- │ -212.54│ -210.33│ -1.05│
│研发费用 │本期研发费用投入│ 1659.64│ 2962.47│ -43.98│
│ │下降 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 47711.08│ 87097.55│ -45.22│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 47974.94│ 89403.14│ -46.34│
│流出小计 │ │ │ │ │
│经营活动产生│--- │ -263.86│ -2305.59│ 88.56│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 48.15│ 6.73│ 615.03│
│流入小计 │ │ │ │ │
│投资活动现金│--- │ 912.11│ 6002.66│ -84.80│
│流出小计 │ │ │ │ │
│投资活动产生│本报告期的对外投│ -863.97│ -5995.92│ 85.59│
│的现金流量净│资总额相比上年度│ │ │ │
│额 │大幅减少 │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 198.00│ ---│ ---│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│--- │ 952.96│ 1046.89│ -8.97│
│流出小计 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -754.96│ -1046.89│ 27.89│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ -1882.79│ -9348.40│ 79.86│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│货币资金 │--- │ 13600.30│ 15825.42│ -14.06│
│应收款项 │--- │ 17433.37│ 17998.82│ -3.14│
│合同资产 │--- │ 46880.16│ 59509.99│ -21.22│
│投资性房地产│--- │ 360.56│ 380.63│ -5.27│
│长期股权投资│--- │ 9946.65│ 8519.77│ 16.75│
│固定资产 │--- │ 16402.89│ 16686.97│ -1.70│
│使用权资产 │--- │ 992.36│ 1029.19│ -3.58│
│合同负债 │--- │ 361.69│ 142.87│ 153.15│
│租赁负债 │--- │ 142.59│ 28.61│ 398.36│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │公司受经济环境影│ 20404.60│ 51271.33│ -60.20│
│ │响，业务承接放缓│ │ │ │
│投资活动产生│公司上年同期发生│ -528.28│ -5512.05│ 90.42│
│的现金流量净│投资款5,450.19万│ │ │ │
│额 │元，本期发生投资│ │ │ │
│ │款300万元 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 11896.09│ 13600.30│ 10433.47│ 11363.47│
│存货 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│应收账款 │ 16830.99│ 17433.37│ 17727.66│ 18028.24│
│其他应收款 │ 640.07│ 329.20│ 560.27│ 503.25│
│流动资产合计 │ 72736.28│ 78517.17│ 77823.69│ 80918.47│
│长期股权投资 │ 10206.13│ 9946.65│ 9700.29│ 9063.03│
│固定资产净额 │ 16240.31│ 16402.89│ 16240.04│ 16405.34│
│无形资产 │ 64.17│ 57.72│ 67.86│ 62.62│
│非流动资产合计 │ 30836.92│ 30652.78│ 29884.01│ 29465.80│
│资产总计 │ 103573.20│ 109169.95│ 107707.70│ 110384.27│
│流动负债 │ 48404.55│ 54850.24│ 52947.26│ 55982.46│
│非流动负债 │ 223.13│ 174.22│ 42.04│ 36.71│
│负债合计 │ 48627.68│ 55024.46│ 52989.30│ 56019.17│
│实收资本 │ 13241.66│ 13241.66│ 13241.66│ 13241.66│
│资本公积金 │ 12832.40│ 12832.40│ 12834.03│ 12808.93│
│盈余公积 │ 4599.97│ 4510.66│ 4321.36│ 4321.36│
│未分配利润 │ 24140.20│ 23418.08│ 24148.99│ 23927.00│
│少数股东权益 │ 131.29│ 142.69│ 172.35│ 66.15│
│股东权益合计 │ 54945.52│ 54145.49│ 54718.40│ 54365.10│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 12176.73│ 15825.42│ 14354.58│ 16102.27│
│存货 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│应收账款 │ 17889.33│ 17998.82│ 19640.21│ 20991.73│
│其他应收款 │ 481.55│ 587.14│ 645.15│ 624.60│
│流动资产合计 │ 80539.68│ 94226.49│ 91937.62│ 103051.43│
│长期股权投资 │ 8513.38│ 8519.77│ 8515.52│ 7731.57│
│固定资产净额 │ 16479.43│ 16686.97│ 16905.69│ 17109.44│
│无形资产 │ 67.92│ 73.55│ 61.27│ 56.92│
│非流动资产合计 │ 29557.92│ 29773.88│ 29309.84│ 28791.28│
│资产总计 │ 110097.60│ 124000.37│ 121247.47│ 131842.71│
│流动负债 │ 55070.90│ 70099.65│ 64191.46│ 76258.80│
│非流动负债 │ 44.33│ 61.11│ 202.99│ 196.25│
│负债合计 │ 55115.23│ 70160.77│ 64394.45│ 76455.05│
│实收资本 │ 13241.66│ 13241.66│ 13241.66│ 13241.66│
│资本公积金 │ 12808.93│ 12808.93│ 13154.73│ 12397.93│
│盈余公积 │ 4321.36│ 4321.36│ 4214.54│ 4214.54│
│未分配利润 │ 24520.97│ 23467.65│ 26242.07│ 25533.52│
│少数股东权益 │ 89.44│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 54982.37│ 53839.60│ 56853.01│ 55387.66│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 6563.59│ 30930.33│ 20404.60│ 13152.76│
│营业成本 │ 4456.67│ 22718.02│ 14334.76│ 8744.84│
│营业税金及附加 │ 76.87│ 405.87│ 318.03│ 177.01│
│销售费用 │ 80.20│ 421.04│ 254.51│ 164.01│
│财务费用 │ -46.41│ -212.54│ -150.16│ -143.60│
│管理费用 │ 830.80│ 4371.62│ 3177.31│ 2147.67│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 259.48│ 603.42│ 355.42│ 43.26│
│营业利润 │ 860.79│ 862.02│ 1609.46│ 1361.42│
│营业外收入 │ 0.62│ 2.54│ 2.32│ 0.81│
│营业外支出 │ 0.01│ 9.63│ 1.33│ 0.11│
│利润总额 │ 861.40│ 854.93│ 1610.45│ 1362.12│
│所得税 │ 61.37│ -23.99│ 160.25│ 132.12│
│净利润 │ 800.02│ 878.92│ 1450.20│ 1230.00│
│归属母公司净利润 │ 811.42│ 934.23│ 1475.84│ 1253.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 7114.49│ 65669.54│ 51271.33│ 36764.47│
│营业成本 │ 4473.76│ 54400.96│ 42480.52│ 30183.50│
│营业税金及附加 │ 107.93│ 387.41│ 244.39│ 157.71│
│销售费用 │ 75.55│ 391.33│ 275.25│ 170.19│
│财务费用 │ -75.44│ -210.33│ -147.69│ -89.51│
│管理费用 │ 962.33│ 4327.84│ 2854.95│ 1933.25│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ -6.39│ 524.28│ 174.23│ 147.08│
│营业利润 │ 1199.50│ 2595.41│ 4149.32│ 3466.82│
│营业外收入 │ 0.74│ 1.05│ 1.17│ 1.13│
│营业外支出 │ 0.05│ 1445.82│ ---│ ---│
│利润总额 │ 1200.19│ 1150.64│ 4150.49│ 3467.95│
│所得税 │ 147.42│ 19.94│ 352.19│ 378.20│
│净利润 │ 1052.77│ 1130.69│ 3798.30│ 3089.75│
│归属母公司净利润 │ 1053.32│ 1130.69│ 3798.30│ 3089.75│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 13195.63│ 47711.08│ 35713.53│ 25630.24│
│经营活动现金流出 │ 14787.87│ 47974.94│ 39571.96│ 29152.20│
│经营活动现金流量净额│ -1592.24│ -263.86│ -3858.44│ -3521.96│
│投资活动现金流入 │ ---│ 48.15│ 28.67│ 22.48│
│资本性支出 │ 32.34│ 599.51│ 256.96│ 163.92│
│投资活动现金流出 │ 32.34│ 912.11│ 556.96│ 163.92│
│投资活动现金流量净额│ -32.34│ -863.97│ -528.28│ -141.44│
│筹资活动现金流入 │ ---│ 198.00│ 198.00│ 90.00│
│筹资活动现金流出 │ 18.94│ 952.96│ 896.25│ 882.64│
│筹资活动现金流量净额│ -18.94│ -754.96│ -698.25│ -792.64│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -1643.52│ -1882.79│ -5084.98│ -4456.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 19771.54│ 87097.55│ 75384.73│ 49316.44│
│经营活动现金流出 │ 23570.29│ 89403.14│ 79671.65│ 52040.70│
│经营活动现金流量净额│ -3798.75│ -2305.59│ -4286.93│ -2724.26│
│投资活动现金流入 │ ---│ 6.73│ 0.19│ ---│
│资本性支出 │ 9.60│ 52.47│ 62.05│ 37.06│
│投资活动现金流出 │ 9.60│ 6002.66│ 5512.24│ 5487.25│
│投资活动现金流量净额│ -9.60│ -5995.92│ -5512.05│ -5487.25│
│筹资活动现金流入 │ 90.00│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 46.28│ 1046.89│ 982.64│ 915.93│
│筹资活动现金流量净额│ 43.72│ -1046.89│ -982.64│ -915.93│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -3764.63│ -9348.40│ -10781.61│ -9127.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 7114.49│ 23.00│ 1053.32│ 112.75│
│二季报 │ 6038.27│ 19.52│ 200.52│ 21.46│
│三季报 │ 7251.84│ 23.45│ 222.00│ 23.76│
│四季报 │ 10525.73│ 34.03│ -541.61│ -57.97│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 16614.77│ 25.30│ 2275.54│ 201.25│
│二季报 │ 20149.70│ 30.68│ 814.20│ 72.01│
│三季报 │ 14506.86│ 22.09│ 708.55│ 62.67│
│四季报 │ 14398.21│ 21.93│ -2667.61│ -235.93│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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