财务分析☆ ◇300784 利安科技 更新日期：2024-06-29◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 1795.40│ 7570.22│ 2954.39│ 7921.04│
│净利润增长率(%) │ 1.01│ -4.43│ ---│ 18.04│
│扣非净利润(万) │ 1609.52│ 7105.78│ 2615.17│ 7760.30│
│营业总收入(万元) │ 11307.62│ 46947.80│ 20965.32│ 49086.00│
│总营收同比增长率(%) │ 10.87│ -4.36│ ---│ 4.84│
│加权净资产收益率(%) │ 4.40│ 20.96│ 8.73│ 27.95│
│资产负债比率(%) │ 40.76│ 39.23│ 36.45│ 33.93│
│净利润现金含量(%) │ 104.64│ 116.12│ 79.76│ 125.38│
│基本每股收益(元) │ 0.4300│ 1.7900│ 0.7000│ 1.8800│
│每股收益-扣除(元) │ 0.3800│ 1.6800│ 0.6200│ 1.8400│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.4257│ 1.7948│ 0.7005│ 1.8780│
│每股资本公积金(元) │ 1.7827│ 1.7825│ 1.7822│ 1.7820│
│每股未分配利润(元) │ 6.5080│ 6.0823│ 4.9879│ 4.2875│
│每股净资产(元) │ 9.8821│ 9.4600│ 8.4000│ 7.6600│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4454│ 2.0800│ 0.5600│ 2.3500│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 4797.31│ 6710.45│ 7064.37│ 3310.55│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ ---│ -5.01│ 113.39│ ---│
│扣非净利润(万) │ 4618.58│ 6011.59│ 6180.64│ 2855.19│
│营业总收(未调整:万) │ 34790.34│ 46819.48│ 43553.79│ 23449.39│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ ---│ 7.50│ 85.74│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ 17.91│ 30.97│ 47.64│ 40.22│
│资产负债比率(%) │ 31.93│ 36.44│ 44.64│ 57.96│
│净利润现金含量(%) │ 102.92│ 136.73│ 98.04│ 136.37│
│基本每股收益(元) │ 1.1400│ 1.6100│ 1.7700│ 0.8500│
│每股收益-扣除(元) │ 1.1000│ 1.4400│ 1.5500│ 0.7300│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.1374│ 1.5910│ 1.6917│ 0.8489│
│每股资本公积金(元) │ 1.7806│ 1.7795│ 1.6511│ 0.7500│
│每股未分配利润(元) │ 3.7433│ 2.6059│ 2.1807│ 0.7044│
│每股净资产(元) │ 6.9200│ 5.7800│ 5.0700│ 2.5300│
│每股经营现金流量(元)│ 1.1700│ 2.1800│ 1.6600│ 1.1600│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.68│ 1.98│ 2.16│ 2.05│
│速动比率 │ 1.48│ 1.80│ 1.93│ 1.86│
│资产负债比率(%) │ 40.76│ 39.23│ 36.45│ 33.93│
│产权比率 │ 0.69│ 0.65│ 0.57│ 0.51│
│现金流比率%-短期债务│ 10.45│ 56.83│ 17.89│ 77.63│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.88│ 1.59│ 1.49│ 1.00│
│速动比率 │ 1.64│ 1.30│ 1.37│ 0.89│
│资产负债比率(%) │ 31.93│ 36.44│ 44.64│ 57.96│
│产权比率 │ 0.47│ 0.57│ 0.81│ 1.38│
│现金流比率%-短期债务│ 42.20│ 71.84│ 40.76│ 33.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.82│ 3.40│ 1.58│ 3.96│
│存货周转率 │ 2.41│ 11.68│ 5.28│ 10.82│
│流动资产周转率 │ 0.37│ 1.65│ 0.77│ 2.11│
│固定资产周转率 │ 0.75│ 3.35│ 1.61│ 3.92│
│总资产周转率 │ 0.17│ 0.82│ 0.40│ 1.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.87│ 3.85│ 4.26│ ---│
│存货周转率 │ 7.73│ 11.78│ 16.73│ ---│
│流动资产周转率 │ 1.65│ 2.05│ 2.24│ ---│
│固定资产周转率 │ 2.93│ 4.14│ 4.66│ ---│
│总资产周转率 │ 0.86│ 1.22│ 1.41│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 4.31│ 18.97│ 8.34│ 24.51│
│销售毛利率 │ 32.21│ 33.00│ 29.60│ 32.12│
│营业利润率 │ 17.53│ 17.96│ 14.88│ 17.07│
│销售净利率 │ 15.88│ 16.12│ 14.09│ 16.14│
│总资产净利率 │ 2.64│ 13.21│ 5.65│ 18.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 16.44│ 27.53│ 33.34│ 33.49│
│销售毛利率 │ 28.92│ 28.05│ 31.29│ 33.35│
│营业利润率 │ 13.77│ 15.90│ 18.08│ 16.00│
│销售净利率 │ 13.79│ 14.33│ 16.22│ 14.12│
│总资产净利率 │ 11.84│ 17.51│ 22.86│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 10.87│ -4.36│ ---│ 4.84│
│营业利润增长率 │ 7.67│ 0.62│ ---│ 12.53│
│净利润增长率 │ 1.01│ -4.43│ ---│ 18.04│
│净资产增长率 │ 4.43│ 23.52│ 9.65│ 32.55│
│总资产增长率 │ 7.12│ 34.29│ 13.99│ 27.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ ---│ 7.50│ 85.74│ ---│
│营业利润增长率 │ ---│ -5.48│ 109.90│ ---│
│净利润增长率 │ ---│ -5.01│ 113.39│ ---│
│净资产增长率 │ 19.70│ 15.04│ 114.36│ ---│
│总资产增长率 │ 12.31│ 0.19│ 62.78│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│研发费用 │报告期内，随着公│ 2716.13│ 2500.59│ 8.62│
│ │司业务规模的不断│ │ │ │
│ │扩大，公司研发人│ │ │ │
│ │员薪酬水平和直接│ │ │ │
│ │投入有所增长，公│ │ │ │
│ │司的研发费用呈上│ │ │ │
│ │升趋势 │ │ │ │
│货币资金 │报告期内，公司生│ 12431.49│ 9284.20│ 33.90│
│ │产经营状况良好，│ │ │ │
│ │货币资金余额逐步│ │ │ │
│ │增加，能够满足日│ │ │ │
│ │常生产经营所需 │ │ │ │
│固定资产 │公司为满足下游客│ 14988.06│ 13070.83│ 14.67│
│ │户的需求、扩大生│ │ │ │
│ │产经营规模而持续│ │ │ │
│ │追加固定资产投资│ │ │ │
│递延所得税资│坏账准备、存货减│ 456.13│ 505.31│ -9.73│
│产 │值准备、递延收益│ │ │ │
│ │和使用权资产折旧│ │ │ │
│ │计提等可抵扣暂时│ │ │ │
│ │性差异变动 │ │ │ │
│应付职工薪酬│随着业务规模的扩│ 1489.61│ 1294.84│ 15.04│
│ │大，公司当年员工│ │ │ │
│ │人数有所上升 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 11839.73│ 12431.49│ 11072.58│ 9284.20│
│存货 │ 3511.15│ 2858.92│ 3069.17│ 2527.01│
│应收账款 │ 13541.19│ 14045.91│ 12957.76│ 13564.01│
│其他应收款 │ 107.52│ 97.05│ 789.89│ 393.14│
│流动资产合计 │ 30142.06│ 30665.12│ 28479.43│ 26270.32│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 15146.86│ 14988.06│ 12978.85│ 13070.83│
│无形资产 │ 5242.04│ 5299.44│ 4590.28│ 4571.95│
│非流动资产合计 │ 40226.81│ 35027.98│ 27283.93│ 22647.52│
│资产总计 │ 70368.87│ 65693.09│ 55763.37│ 48917.84│
│流动负债 │ 17979.86│ 15469.00│ 13172.75│ 12794.15│
│非流动负债 │ 10702.15│ 10305.11│ 7154.09│ 3805.70│
│负债合计 │ 28682.00│ 25774.10│ 20326.84│ 16599.85│
│实收资本 │ 4217.76│ 4217.76│ 4217.76│ 4217.76│
│资本公积金 │ 7518.84│ 7518.26│ 7517.10│ 7515.95│
│盈余公积 │ 2492.21│ 2492.21│ 2492.21│ 2492.21│
│未分配利润 │ 27449.07│ 25653.67│ 21037.83│ 18083.44│
│少数股东权益 │ 6.34│ 6.36│ 6.36│ 6.36│
│股东权益合计 │ 41686.87│ 39918.99│ 35436.53│ 32317.99│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 5626.83│ 4706.97│ 6000.25│ 1612.48│
│存货 │ 2766.76│ 3630.10│ 2088.16│ 1490.16│
│应收账款 │ 12977.00│ 11250.60│ 13099.54│ 7336.52│
│其他应收款 │ 219.91│ 163.48│ 3937.60│ 3062.24│
│流动资产合计 │ 21956.21│ 20268.08│ 25377.50│ 13550.99│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 11750.46│ 11996.05│ 10633.12│ 8065.84│
│无形资产 │ 4553.21│ 3991.12│ 1590.60│ 1384.56│
│非流动资产合计 │ 20919.16│ 18082.51│ 12901.88│ 9965.34│
│资产总计 │ 42875.37│ 38350.58│ 38279.38│ 23516.33│
│流动负债 │ 11700.91│ 12771.51│ 16992.60│ 13523.18│
│非流动负债 │ 1988.38│ 1202.05│ 95.62│ 107.46│
│负债合计 │ 13689.29│ 13973.55│ 17088.21│ 13630.65│
│实收资本 │ 4217.76│ 4217.76│ 4176.00│ 3900.00│
│资本公积金 │ 7510.03│ 7505.33│ 6895.01│ 2924.85│
│盈余公积 │ 1663.67│ 1663.67│ 1013.47│ 313.71│
│未分配利润 │ 15788.26│ 10990.95│ 9106.70│ 2747.12│
│少数股东权益 │ 6.37│ -0.67│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 29186.08│ 24377.03│ 21191.17│ 9885.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 11307.62│ 46947.80│ 20965.32│ 49086.00│
│营业成本 │ 7665.02│ 31456.99│ 14758.64│ 33320.53│
│营业税金及附加 │ 70.41│ 531.41│ 186.63│ 490.49│
│销售费用 │ 99.44│ 387.35│ 176.29│ 378.64│
│财务费用 │ -7.04│ -315.23│ -295.53│ -318.41│
│管理费用 │ 1031.72│ 4104.39│ 1909.04│ 3412.14│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ -119.91│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ -541.49│
│营业利润 │ 1982.61│ 8429.54│ 3119.33│ 8377.42│
│营业外收入 │ 29.34│ 121.50│ 120.63│ 512.30│
│营业外支出 │ 0.00│ 20.18│ 2.59│ 35.31│
│利润总额 │ 2011.95│ 8530.86│ 3237.36│ 8854.41│
│所得税 │ 216.56│ 960.64│ 282.97│ 933.83│
│净利润 │ 1795.39│ 7570.22│ 2954.39│ 7920.57│
│归属母公司净利润 │ 1795.40│ 7570.22│ 2954.39│ 7921.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 34790.34│ 46819.48│ 43553.79│ 23449.39│
│营业成本 │ 24728.41│ 33685.35│ 29925.42│ 15629.18│
│营业税金及附加 │ 334.46│ 393.48│ 315.80│ 190.70│
│销售费用 │ 275.82│ 368.75│ 274.66│ 493.49│
│财务费用 │ -436.05│ -0.45│ 313.22│ 174.92│
│管理费用 │ 2532.89│ 3037.77│ 2604.37│ 2133.79│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -483.90│ 119.91│ ---│ ---│
│投资收益 │ -132.66│ 102.28│ 2.77│ ---│
│营业利润 │ 4789.65│ 7444.88│ 7876.11│ 3752.34│
│营业外收入 │ 511.65│ 120.25│ 325.64│ 91.60│
│营业外支出 │ 5.31│ 30.32│ 21.59│ 36.37│
│利润总额 │ 5295.99│ 7534.82│ 8180.16│ 3807.57│
│所得税 │ 499.14│ 825.04│ 1115.79│ 497.02│
│净利润 │ 4796.85│ 6709.78│ 7064.37│ 3310.55│
│归属母公司净利润 │ 4797.31│ 6710.45│ 7064.37│ 3310.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 13855.96│ 52644.47│ 24545.95│ 53611.98│
│经营活动现金流出 │ 11977.29│ 43853.78│ 22189.57│ 43680.56│
│经营活动现金流量净额│ 1878.67│ 8790.69│ 2356.39│ 9931.42│
│投资活动现金流入 │ 20.07│ 15.27│ 10.75│ 60.90│
│资本性支出 │ 4232.41│ 13567.57│ 4615.94│ 6606.65│
│投资活动现金流出 │ 4232.41│ 13568.57│ 4615.94│ 7158.14│
│投资活动现金流量净额│ -4212.35│ -13553.30│ -4605.19│ -7097.25│
│筹资活动现金流入 │ 1970.00│ 8342.77│ 3601.96│ 2437.64│
│筹资活动现金流出 │ 135.93│ 281.66│ 73.71│ 559.77│
│筹资活动现金流量净额│ 1834.07│ 8061.11│ 3528.25│ 1877.86│
│汇率变动对现金的影响│ -58.54│ 116.86│ 308.45│ -106.88│
│现金及等价物净增加额│ -558.15│ 3415.35│ 1587.90│ 4605.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│经营活动现金流入 │ 38126.41│ 54070.45│ 42028.88│ 25992.66│
│经营活动现金流出 │ 33188.98│ 44895.41│ 35102.73│ 21477.93│
│经营活动现金流量净额│ 4937.43│ 9175.04│ 6926.15│ 4514.73│
│投资活动现金流入 │ 76.24│ 3060.39│ 4.17│ 41.74│
│资本性支出 │ 4470.48│ 6409.70│ 4329.87│ 3246.44│
│投资活动现金流出 │ 4621.72│ 6432.70│ 4926.55│ 3544.31│
│投资活动现金流量净额│ -4545.48│ -3372.30│ -4922.38│ -3502.56│
│筹资活动现金流入 │ 737.64│ 1800.00│ 11443.83│ 15888.74│
│筹资活动现金流出 │ 495.52│ 7974.07│ 9117.19│ 16607.73│
│筹资活动现金流量净额│ 242.12│ -6174.07│ 2326.64│ -718.99│
│汇率变动对现金的影响│ 228.61│ -43.96│ -157.28│ 2.19│
│现金及等价物净增加额│ 862.68│ -415.29│ 4173.13│ 295.37│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│四季报 │ 14295.66│ 29.12│ 3123.73│ 39.44│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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