财务分析☆ ◇301157 华塑科技 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 924.59│ 3780.66│ 1948.37│ 1249.38│
│净利润增长率(%) │ 106.20│ -33.82│ -40.08│ -47.02│
│扣非净利润(万) │ 692.21│ 2670.89│ 923.92│ 841.33│
│营业总收入(万元) │ 6231.68│ 28156.38│ 15598.00│ 10355.74│
│总营收同比增长率(%) │ 42.03│ 13.53│ -5.67│ -3.72│
│加权净资产收益率(%) │ 0.87│ 4.40│ 2.47│ 1.88│
│资产负债比率(%) │ 11.90│ 15.87│ 14.42│ 13.06│
│净利润现金含量(%) │ -277.91│ -188.96│ -308.10│ -268.69│
│基本每股收益(元) │ 0.1500│ 0.6700│ 0.3542│ 0.2380│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1154│ 0.4700│ 0.1540│ 0.1603│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1541│ 0.6301│ 0.3247│ 0.2082│
│每股资本公积金(元) │ 13.6722│ 13.6722│ 13.6722│ 13.6722│
│每股未分配利润(元) │ 2.8196│ 2.6655│ 2.4267│ 2.3102│
│每股净资产(元) │ 17.8224│ 17.6683│ 17.3630│ 17.2467│
│每股经营现金流量(元)│ -0.4282│ -1.1906│ -1.0005│ -0.5595│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 448.39│ 5700.48│ 2359.19│ 5519.27│
│归母净利(调整后:万) │ 448.39│ 5712.90│ 2358.20│ 5519.27│
│净利润增长率(%) │ 1.59│ 3.28│ 32.74│ -1.72│
│扣非净利润(万) │ 428.65│ 5200.07│ 1925.37│ 5340.55│
│营业总收(未调整:万) │ 4387.43│ 24801.87│ 10755.32│ 23665.01│
│营业总收(调整后:万) │ 4387.43│ 24801.87│ 10755.32│ 23665.01│
│总营收同比增长率(%) │ 33.83│ 4.80│ 9.23│ 14.93│
│加权净资产收益率(%) │ 1.56│ 22.27│ 9.86│ 27.62│
│资产负债比率(%) │ 12.89│ 31.91│ 27.57│ 34.34│
│净利润现金含量(%) │ -645.58│ 27.13│ 39.61│ 15.61│
│基本每股收益(元) │ 0.0700│ 1.2700│ 0.5200│ 1.2300│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0714│ 1.1600│ 0.4300│ 1.1900│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0747│ 1.2668│ 0.5243│ 1.2265│
│每股资本公积金(元) │ 13.6722│ 1.8996│ 1.8996│ 1.8996│
│每股未分配利润(元) │ 2.3777│ 3.0706│ 2.4576│ 1.9334│
│每股净资产(元) │ 17.3138│ 6.3216│ 5.5800│ 5.0500│
│每股经营现金流量(元)│ -0.4824│ 0.3437│ 0.2100│ 0.1900│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 8.12│ 7.01│ 7.99│ 9.12│
│速动比率 │ 7.29│ 6.42│ 7.22│ 8.46│
│资产负债比率(%) │ 11.90│ 15.87│ 14.42│ 13.06│
│产权比率 │ 0.14│ 0.19│ 0.17│ 0.15│
│现金流比率%-短期债务│ -18.37│ -42.51│ -42.10│ -27.50│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 9.05│ 2.89│ 3.52│ 2.76│
│速动比率 │ 8.56│ 2.43│ 3.10│ 2.31│
│资产负债比率(%) │ 12.89│ 31.91│ 27.57│ 34.34│
│产权比率 │ 0.15│ 0.47│ 0.38│ 0.52│
│现金流比率%-短期债务│ -23.34│ 12.08│ 10.54│ 7.52│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.22│ 1.15│ 0.71│ 0.49│
│存货周转率 │ 0.37│ 2.14│ 1.20│ 0.95│
│流动资产周转率 │ 0.05│ 0.36│ 0.21│ 0.14│
│固定资产周转率 │ 1.01│ 7.36│ 4.05│ 2.71│
│总资产周转率 │ 0.05│ 0.34│ 0.19│ 0.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.21│ 1.40│ 0.67│ 1.68│
│存货周转率 │ 0.43│ 2.46│ 1.42│ 3.11│
│流动资产周转率 │ 0.06│ 0.72│ 0.34│ 0.80│
│固定资产周转率 │ 1.20│ 17.24│ 7.34│ 16.42│
│总资产周转率 │ 0.05│ 0.65│ 0.31│ 0.74│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.86│ 3.57│ 1.87│ 1.21│
│销售毛利率 │ 35.43│ 39.80│ 35.13│ 35.91│
│营业利润率 │ 16.43│ 13.46│ 10.97│ 12.63│
│销售净利率 │ 14.84│ 13.43│ 12.49│ 12.06│
│总资产净利率 │ 0.75│ 4.51│ 2.38│ 1.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.43│ 20.04│ 9.40│ 24.27│
│销售毛利率 │ 41.86│ 45.67│ 41.83│ 43.18│
│营业利润率 │ 10.60│ 25.84│ 24.03│ 26.43│
│销售净利率 │ 10.22│ 22.98│ 21.94│ 23.32│
│总资产净利率 │ 0.56│ 14.92│ 6.81│ 17.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 42.03│ 13.53│ -5.67│ -3.72│
│营业利润增长率 │ 120.13│ -40.86│ -52.00│ -49.38│
│净利润增长率 │ 106.20│ -33.82│ -40.08│ -47.02│
│净资产增长率 │ 0.87│ 272.74│ 266.30│ 263.84│
│总资产增长率 │ -3.67│ 201.60│ 191.38│ 184.89│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 33.83│ 4.80│ 9.23│ 14.93│
│营业利润增长率 │ -2.65│ 2.45│ 31.59│ -3.47│
│净利润增长率 │ 1.59│ 3.28│ 32.74│ -1.72│
│净资产增长率 │ 265.18│ 25.09│ 10.39│ 32.04│
│总资产增长率 │ 185.45│ 20.63│ 0.07│ 17.60│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │本期为储能业务的│ 3252.75│ 2089.92│ 55.64│
│ │开拓，销售人员数│ │ │ │
│ │量大幅增加导致的│ │ │ │
│ │职工薪酬、差旅费│ │ │ │
│ │、招待费增长较大│ │ │ │
│ │、以及广告费、维│ │ │ │
│ │保巡检费增长综合│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│管理费用 │职工薪酬、辞退福│ 1721.38│ 1256.02│ 37.05│
│ │利、上市活动费、│ │ │ │
│ │折旧费等增长 │ │ │ │
│财务费用 │本期募集资金到账│ -470.24│ -201.26│ -133.65│
│ │使得利息收入增加│ │ │ │
│ │、购置厂房导致利│ │ │ │
│ │息费用增加、汇率│ │ │ │
│ │变化综合影响 │ │ │ │
│研发费用 │本期为储能业务的│ 2283.61│ 1567.53│ 45.68│
│ │开拓，研发人员数│ │ │ │
│ │量大幅增加导致的│ │ │ │
│ │职工薪酬增加以及│ │ │ │
│ │新增租赁办公楼房│ │ │ │
│ │租费增加 │ │ │ │
│经营活动现金│--- │ 23686.07│ 23956.12│ -1.13│
│流入小计 │ │ │ │ │
│经营活动现金│1.本期业务结构的│ 30829.88│ 22409.41│ 37.58│
│流出小计 │变化，储能业务占│ │ │ │
│ │比增加，相对原有│ │ │ │
│ │业务单位成本较高│ │ │ │
│ │，故采购金额增长│ │ │ │
│ │4,198.37万元；2.│ │ │ │
│ │上年享受税收缓缴│ │ │ │
│ │政策到期，本年缴│ │ │ │
│ │纳的税金增长1,82│ │ │ │
│ │3.40万元；3.研发│ │ │ │
│ │人员、销售人员的│ │ │ │
│ │大幅增加导致的职│ │ │ │
│ │工费用增加1,252.│ │ │ │
│ │05万元；4.与经营│ │ │ │
│ │活动有关的其他支│ │ │ │
│ │出如广告费、上市│ │ │ │
│ │活动费等增加1,14│ │ │ │
│ │6.64万元 │ │ │ │
│经营活动产生│1.本期业务结构的│ -7143.81│ 1546.70│ -561.87│
│的现金流量净│变化，储能业务占│ │ │ │
│额 │比增加，相对原有│ │ │ │
│ │业务单位成本较高│ │ │ │
│ │及单个项目规模较│ │ │ │
│ │大，故采购金额增│ │ │ │
│ │长4,198.37万元；│ │ │ │
│ │2.受下游项目进度│ │ │ │
│ │影响，本期销售回│ │ │ │
│ │款减少1,259.65万│ │ │ │
│ │元；3.由于研发人│ │ │ │
│ │员、销售人员的大│ │ │ │
│ │幅增加导致的职工│ │ │ │
│ │费用增加1,252.05│ │ │ │
│ │万元；4.与经营相│ │ │ │
│ │关的其他支出如广│ │ │ │
│ │告费、上市活动费│ │ │ │
│ │等增加1,146.64万│ │ │ │
│ │元；5.上年享受税│ │ │ │
│ │收缓缴政策到期，│ │ │ │
│ │抵减税收返还增加│ │ │ │
│ │后，本年缴纳的税│ │ │ │
│ │金增长943.02万元│ │ │ │
│投资活动现金│本期募集资金到账│ 128704.91│ 14465.71│ 789.72│
│流入小计 │，将暂时闲置的资│ │ │ │
│ │金进行理财活动 │ │ │ │
│投资活动现金│本期募集资金到账│ 167623.53│ 13101.82│ 1179.39│
│流出小计 │，将暂时闲置的资│ │ │ │
│ │金进行理财活动 │ │ │ │
│投资活动产生│本期募集资金到账│ -38918.62│ 1363.90│ -2953.49│
│的现金流量净│，将暂时闲置的资│ │ │ │
│额 │金进行理财活动 │ │ │ │
│筹资活动现金│本期收到募集资金│ 87913.33│ 99.16│ 88561.84│
│流入小计 │ │ │ │ │
│筹资活动现金│本期支付上市发行│ 10543.35│ 845.91│ 1146.39│
│流出小计 │费、归还贷款、分│ │ │ │
│ │配股利 │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ 77369.98│ -746.75│ 10460.83│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 31358.57│ 2406.99│ 1202.81│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│货币资金 │本公司于2023年3 │ 37114.64│ 5151.76│ 620.43│
│ │月3日收到募集资 │ │ │ │
│ │金净额749,849,50│ │ │ │
│ │0.17元 │ │ │ │
│应收款项 │受下游项目进度影│ 28832.80│ 20065.12│ 43.70│
│ │响，结算周期放缓│ │ │ │
│ │,另一方面储能锂 │ │ │ │
│ │电单体项目相对较│ │ │ │
│ │大，也导致期末的│ │ │ │
│ │应收款余额增加 │ │ │ │
│存货 │单位成本相对较高│ 9981.32│ 5842.27│ 70.85│
│ │，故期末存货总额│ │ │ │
│ │增加较大 │ │ │ │
│固定资产 │本期购置了厂房，│ 6299.85│ 1350.37│ 366.53│
│ │故固定资产增长较│ │ │ │
│ │大 │ │ │ │
│在建工程 │上期末的在建工程│ 0.27│ 214.16│ -99.88│
│ │本期完工转为固定│ │ │ │
│ │资产 │ │ │ │
│使用权资产 │本期原租赁的厂房│ 360.30│ 929.35│ -61.23│
│ │到期，本期进行了│ │ │ │
│ │购置，故使用权资│ │ │ │
│ │产减少，固定资产│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│短期借款 │未终止确认的应收│ 672.27│ ---│ ---│
│ │票据贴现 │ │ │ │
│合同负债 │本期期末预收账款│ 244.76│ 86.31│ 183.58│
│ │增加 │ │ │ │
│长期借款 │本期购置厂房而增│ 2693.18│ ---│ ---│
│ │加的银行借款 │ │ │ │
│租赁负债 │本期原租赁的厂房│ 127.72│ 415.45│ -69.26│
│ │到期，本期进行了│ │ │ │
│ │购置，故租赁负债│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│交易性金融资│本期募集资金到账│ 37370.36│ 2416.23│ 1446.64│
│产 │，将暂时闲置的募│ │ │ │
│ │集资金和自有资金│ │ │ │
│ │，按规范购买了保│ │ │ │
│ │本型的银行理财产│ │ │ │
│ │品，使得交易性金│ │ │ │
│ │融资产大幅增加 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │募集资金到账 │ 30000.55│ 5151.76│ 482.34│
│交易性金融资│将暂时闲置的募集│ 45452.93│ 2416.23│ 1781.15│
│产 │资金和自有资金，│ │ │ │
│ │按规范购买了银行│ │ │ │
│ │理财产品 │ │ │ │
│应收款项融资│期末大型银行承兑│ 229.88│ 33.49│ 586.38│
│ │的银行承兑汇票增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│预付款项 │拓展业务，预付款│ 413.57│ 95.48│ 333.14│
│ │项增加 │ │ │ │
│其他应收款 │本期收回以前年度│ 337.78│ 1646.73│ -79.49│
│ │软件退税款 │ │ │ │
│存货 │应四季度发货需求│ 11006.33│ 5842.27│ 88.39│
│ │，本期锂电产品的│ │ │ │
│ │原材料及成品备货│ │ │ │
│ │较多 │ │ │ │
│其他流动资产│本期购置房产、支│ 1089.38│ 4.50│ 24108.44│
│ │付发行费用等原因│ │ │ │
│ │导致增值税进项税│ │ │ │
│ │额较大 │ │ │ │
│固定资产 │本期购置了厂房，│ 6358.28│ 1350.37│ 370.85│
│ │故固定资产增长较│ │ │ │
│ │大 │ │ │ │
│在建工程 │上期在建工程于本│ ---│ 214.16│ -100.00│
│ │期转入固定资产 │ │ │ │
│使用权资产 │本期购置了厂房，│ 404.81│ 929.35│ -56.44│
│ │因此租赁厂房减少│ │ │ │
│长期待摊费用│本期对新租入的办│ 389.84│ 296.00│ 31.71│
│ │公场所进行装修 │ │ │ │
│其他非流动资│上期预付厂房购置│ ---│ 1465.21│ -100.00│
│产 │款，本期已购入，│ │ │ │
│ │故转入了固定资产│ │ │ │
│应付票据 │本期采购金额增长│ 7766.49│ 5847.04│ 32.83│
│应付账款 │本期采购金额增长│ 5085.93│ 3607.78│ 40.97│
│合同负债 │本期预收账款增长│ 256.42│ 86.31│ 197.10│
│应付职工薪酬│上年末与本期末计│ 484.07│ 815.90│ -40.67│
│ │提年终奖的周期及│ │ │ │
│ │金额影响 │ │ │ │
│应交税费 │上年四季度及前期│ 100.69│ 1907.63│ -94.72│
│ │因享受政策缓缴的│ │ │ │
│ │税金在本期进行了│ │ │ │
│ │缴纳 │ │ │ │
│长期借款 │本期按揭贷款购置│ 2695.65│ ---│ ---│
│ │厂房 │ │ │ │
│租赁负债 │本期购置了厂房，│ 222.52│ 415.45│ -46.44│
│ │因此租赁厂房减少│ │ │ │
│预计负债 │本期维保费计提金│ 8.00│ 42.13│ -81.02│
│ │额影响 │ │ │ │
│递延收益 │收到的与资产相关│ 254.63│ ---│ ---│
│ │的政府补助分期确│ │ │ │
│ │认 │ │ │ │
│递延所得税负│使用权资产调整 │ 114.33│ 76.99│ 48.49│
│债 │ │ │ │ │
│股本 │发行上市增资 │ 6000.00│ 4500.00│ 33.33│
│资本公积 │发行上市增资 │ 82033.02│ 8548.07│ 859.67│
│其他综合收益│国外子公司外币报│ 7.47│ 3.44│ 117.08│
│ │表折算差额 │ │ │ │
│税金及附加 │本期进项税额较大│ 70.23│ 135.65│ -48.23│
│ │，应纳增值税减少│ │ │ │
│销售费用 │销售人员的增长导│ 2094.31│ 1416.31│ 47.87│
│ │致的人工薪酬、差│ │ │ │
│ │旅费的增长，以及│ │ │ │
│ │销售推广费用的增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│管理费用 │随着公司业务规模│ 1261.46│ 916.83│ 37.59│
│ │的扩大，为进一步│ │ │ │
│ │提升经营管理水平│ │ │ │
│ │，人员扩编及薪酬│ │ │ │
│ │的调整导致整体薪│ │ │ │
│ │酬有所上升 │ │ │ │
│研发费用 │研发人员的增加导│ 1542.92│ 1092.03│ 41.29│
│ │致人工薪酬的增长│ │ │ │
│财务费用 │募集资金到账，资│ -433.43│ -257.57│ -68.28│
│ │金的增长使得利息│ │ │ │
│ │收入增加 │ │ │ │
│其他收益 │本期软件退税金额│ 244.32│ 753.87│ -67.59│
│ │、与经营有关的政│ │ │ │
│ │府补助减少 │ │ │ │
│投资收益 │将暂时闲置的募集│ 632.72│ 64.78│ 876.73│
│ │资金和自有资金进│ │ │ │
│ │行现金管理产生的│ │ │ │
│ │理财收益增加 │ │ │ │
│信用减值损失│应收款项的收回使│ -142.18│ -854.48│ 83.36│
│ │得账龄结构变化 │ │ │ │
│资产处置收益│购入房产后，原先│ 77.57│ 0.09│ 83246.77│
│ │部分租赁的房产科│ │ │ │
│ │目调整 │ │ │ │
│营业外收入 │收到上市补助资金│ 350.72│ 100.36│ 249.47│
│营业外支出 │本期营业外支出减│ 0.29│ 7.99│ -96.37│
│ │少 │ │ │ │
│所得税费用 │利润总额的减少 │ 112.86│ 404.84│ -72.12│
│净利润 │本期进项税额较大│ 1948.37│ 3251.86│ -40.08│
│ │，应纳增值税减少│ │ │ │
│ │、销售人员的增长│ │ │ │
│ │导致的人工薪酬、│ │ │ │
│ │差旅费的增长，以│ │ │ │
│ │及销售推广费用的│ │ │ │
│ │增加、随着公司业│ │ │ │
│ │务规模的扩大，为│ │ │ │
│ │进一步提升经营管│ │ │ │
│ │理水平，人员扩编│ │ │ │
│ │及薪酬的调整导致│ │ │ │
│ │整体薪酬有所上升│ │ │ │
│ │、研发人员的增加│ │ │ │
│ │导致人工薪酬的增│ │ │ │
│ │长、募集资金到账│ │ │ │
│ │，资金的增长使得│ │ │ │
│ │利息收入增加、本│ │ │ │
│ │期软件退税金额、│ │ │ │
│ │与经营有关的政府│ │ │ │
│ │补助减少、将暂时│ │ │ │
│ │闲置的募集资金和│ │ │ │
│ │自有资金进行现金│ │ │ │
│ │管理产生的理财收│ │ │ │
│ │益增加、应收款项│ │ │ │
│ │的收回使得账龄结│ │ │ │
│ │构变化、购入房产│ │ │ │
│ │后，原先部分租赁│ │ │ │
│ │的房产科目调整、│ │ │ │
│ │收到上市补助资金│ │ │ │
│ │、本期营业外支出│ │ │ │
│ │减少、利润总额的│ │ │ │
│ │减少 │ │ │
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