财务分析☆ ◇301577 美信科技 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 670.64│ 5498.87│ 4047.16│ 2710.52│
│净利润增长率(%) │ -23.66│ -17.76│ -20.46│ -23.75│
│扣非净利润(万) │ 628.98│ 5613.05│ 4156.04│ 2751.43│
│营业总收入(万元) │ 10555.51│ 43572.23│ 32572.70│ 22875.35│
│总营收同比增长率(%) │ 7.37│ -10.59│ -7.58│ -1.30│
│加权净资产收益率(%) │ 1.58│ 13.97│ 10.49│ 7.15│
│资产负债比率(%) │ 30.45│ 42.49│ 43.56│ 47.72│
│净利润现金含量(%) │ 129.68│ 71.91│ 61.50│ 50.16│
│基本每股收益(元) │ 0.1700│ 1.6600│ 1.2200│ 0.8200│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1421│ 1.6900│ 1.2500│ 0.8300│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1515│ 1.6580│ 1.2203│ 0.8173│
│每股资本公积金(元) │ 9.7717│ 3.0262│ 3.0188│ 3.0114│
│每股未分配利润(元) │ 6.2469│ 8.1345│ 7.6817│ 7.2787│
│每股净资产(元) │ 17.4405│ 12.7273│ 12.2638│ 11.8500│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1965│ 1.1922│ 0.7505│ 0.4100│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 6667.86│ 3554.89│ 6397.20│ 3227.32│
│归母净利(调整后:万) │ 6686.74│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ 4.23│ 10.15│ 40.04│ ---│
│扣非净利润(万) │ 6407.81│ 3203.42│ 6010.38│ 3137.18│
│营业总收(未调整:万) │ 48731.26│ 23176.93│ 46610.38│ 22241.89│
│营业总收(调整后:万) │ 48731.26│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ 4.55│ 4.20│ 37.52│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ 19.94│ 11.06│ 23.33│ 12.38│
│资产负债比率(%) │ 47.87│ 52.04│ 49.99│ 47.19│
│净利润现金含量(%) │ 76.49│ 31.33│ 1.24│ 56.10│
│基本每股收益(元) │ 2.0100│ 1.0700│ 1.9300│ 0.9700│
│每股收益-扣除(元) │ 1.9300│ 0.9700│ 1.8100│ 0.9500│
│每股收益-摊薄(元) │ 2.0105│ 1.0719│ 1.9289│ 0.9731│
│每股资本公积金(元) │ 2.9966│ 2.9856│ 2.9704│ 2.9553│
│每股未分配利润(元) │ 6.4614│ 5.5228│ 4.6449│ 3.7846│
│每股净资产(元) │ 11.0300│ 10.0800│ 9.1900│ 8.2200│
│每股经营现金流量(元)│ 1.5400│ 0.3400│ 0.0200│ 0.5500│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.46│ 2.14│ 2.03│ 1.82│
│速动比率 │ 3.01│ 1.62│ 1.50│ 1.34│
│资产负债比率(%) │ 30.45│ 42.49│ 43.56│ 47.72│
│产权比率 │ 0.44│ 0.74│ 0.77│ 0.91│
│现金流比率%-短期债务│ 3.84│ 20.52│ 12.26│ 5.37│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.80│ 1.67│ 1.74│ 1.78│
│速动比率 │ 1.23│ 1.11│ 1.18│ 1.32│
│资产负债比率(%) │ 47.87│ 52.04│ 49.99│ 47.19│
│产权比率 │ 0.92│ 1.09│ 1.00│ 0.89│
│现金流比率%-短期债务│ 20.20│ 3.87│ 0.34│ 9.51│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.74│ 3.26│ 2.37│ 1.53│
│存货周转率 │ 0.82│ 2.59│ 1.88│ 1.25│
│流动资产周转率 │ 0.18│ 1.01│ 0.75│ 0.50│
│固定资产周转率 │ 1.01│ 4.44│ 3.73│ 2.58│
│总资产周转率 │ 0.11│ 0.61│ 0.46│ 0.31│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.46│ 1.60│ 3.78│ 1.93│
│存货周转率 │ 2.58│ 1.16│ 3.18│ 1.91│
│流动资产周转率 │ 1.13│ 0.52│ 1.30│ 0.69│
│固定资产周转率 │ 5.91│ 3.05│ 9.06│ 5.90│
│总资产周转率 │ 0.74│ 0.35│ 0.95│ 0.50│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.87│ 13.03│ 9.95│ 6.90│
│销售毛利率 │ 21.14│ 27.56│ 27.48│ 26.98│
│营业利润率 │ 6.76│ 14.14│ 13.92│ 13.34│
│销售净利率 │ 6.35│ 12.62│ 12.43│ 11.85│
│总资产净利率 │ 0.73│ 7.66│ 5.69│ 3.73│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 18.23│ 10.64│ 20.99│ 11.84│
│销售毛利率 │ 27.26│ 26.64│ 29.12│ 29.91│
│营业利润率 │ 15.27│ 17.17│ 15.56│ 16.71│
│销售净利率 │ 13.68│ 15.34│ 13.72│ 14.51│
│总资产净利率 │ 10.17│ 5.44│ 13.05│ 7.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 7.37│ -10.59│ -7.58│ -1.30│
│营业利润增长率 │ -28.06│ -17.19│ -20.88│ -23.34│
│净利润增长率 │ -23.66│ -17.76│ -20.46│ -23.75│
│净资产增长率 │ 82.88│ 15.27│ 11.22│ 7.49│
│总资产增长率 │ 51.20│ 4.57│ 2.74│ 7.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 4.55│ 4.20│ 37.52│ ---│
│营业利润增长率 │ 2.60│ 7.07│ 38.14│ ---│
│净利润增长率 │ 4.23│ 10.15│ 40.04│ ---│
│净资产增长率 │ 19.98│ 9.65│ 24.58│ 11.41│
│总资产增长率 │ 15.09│ 14.33│ 64.23│ 39.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│非流动资产 │发行人对东莞市企│ 28971.44│ 24792.34│ 16.86│
│ │石镇江边村新厂区│ │ │ │
│ │建设工程持续增加│ │ │ │
│ │投资 │ │ │ │
│应交税费 │发行人当期期末应│ 498.99│ 216.45│ 130.53│
│ │交增值税增长258.│ │ │ │
│ │53万元 │ │ │ │
│投资活动产生│当期与东莞市江边│ -4431.88│ -285.30│ -1453.41│
│的现金流量净│村新厂区建设工程│ │ │ │
│额 │相关的银行借款及│ │ │ │
│ │工程投入增加 │ │ │ │
│筹资活动产生│当期与东莞市江边│ 3226.09│ 512.46│ 529.53│
│的现金流量净│村新厂区建设工程│ │ │ │
│额 │相关的银行借款及│ │ │ │
│ │工程投入增加 │ │ │ │
│扣除非经常性│发行人当期期间费│ 2751.43│ 3203.42│ -14.11│
│损益后归属于│用金额（销售费用│ │ │ │
│母公司所有者│、管理费用、研发│ │ │ │
│的净利润 │费用）较2022年1-│ │ │ │
│ │6月增长324.54万 │ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 21517.54│ 5849.20│ 7287.50│ 9248.53│
│存货 │ 10267.74│ 10057.43│ 10830.09│ 12364.78│
│应收账款 │ 15699.29│ 12665.30│ 13485.84│ 15814.72│
│其他应收款 │ 914.26│ 756.25│ 880.23│ 1003.59│
│流动资产合计 │ 78482.69│ 41184.38│ 41207.59│ 46210.47│
│长期股权投资 │ 0.00│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 10339.66│ 10486.87│ 8345.18│ 8611.98│
│无形资产 │ 1410.25│ 1417.79│ 1327.01│ 1335.69│
│非流动资产合计 │ 32501.36│ 32216.20│ 30861.80│ 28971.44│
│资产总计 │ 110984.05│ 73400.58│ 72069.39│ 75181.91│
│流动负债 │ 22667.39│ 19271.40│ 20302.59│ 25342.35│
│非流动负债 │ 11125.14│ 11919.41│ 11094.04│ 10533.19│
│负债合计 │ 33792.52│ 31190.81│ 31396.63│ 35875.54│
│实收资本 │ 4426.00│ 3316.49│ 3316.49│ 3316.49│
│资本公积金 │ 43249.42│ 10036.21│ 10011.72│ 9987.23│
│盈余公积 │ 1882.06│ 1882.06│ 1882.06│ 1882.06│
│未分配利润 │ 27648.64│ 26978.01│ 25476.38│ 24139.74│
│少数股东权益 │ 0.00│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 77191.53│ 42209.77│ 40672.76│ 39306.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 9570.31│ 7803.70│ 5238.19│ 7341.26│
│存货 │ 14291.45│ 16073.95│ 13202.31│ 8753.36│
│应收账款 │ 14052.43│ 14810.78│ 14082.13│ 12476.18│
│其他应收款 │ 1212.88│ 1189.89│ 1350.17│ 1496.38│
│流动资产合计 │ 45352.06│ 47957.15│ 40786.05│ 33887.73│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 9123.91│ 7803.79│ 7380.65│ 4633.23│
│无形资产 │ 1353.04│ 1370.39│ 1377.30│ 1394.13│
│非流动资产合计 │ 24792.34│ 21727.15│ 20162.02│ 17724.26│
│资产总计 │ 70144.40│ 69684.30│ 60948.08│ 51611.99│
│流动负债 │ 25246.70│ 28770.58│ 23404.37│ 19038.18│
│非流动负债 │ 8328.84│ 7493.38│ 7064.17│ 5318.17│
│负债合计 │ 33575.54│ 36263.96│ 30468.54│ 24356.34│
│实收资本 │ 3316.49│ 3316.49│ 3316.49│ 3316.49│
│资本公积金 │ 9938.24│ 9901.54│ 9851.30│ 9801.07│
│盈余公积 │ 1882.06│ 1882.06│ 1882.06│ 1565.37│
│未分配利润 │ 21429.22│ 18316.25│ 15404.76│ 12551.57│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 36568.85│ 33420.35│ 30479.54│ 27255.65│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 10555.51│ 43572.23│ 32572.70│ 22875.35│
│营业成本 │ 8324.50│ 31563.19│ 23621.98│ 16703.71│
│营业税金及附加 │ 39.25│ 150.33│ 114.64│ 77.45│
│销售费用 │ 217.05│ 1036.43│ 741.42│ 490.55│
│财务费用 │ -67.92│ -227.47│ -296.29│ -169.33│
│管理费用 │ 760.35│ 2554.84│ 1842.73│ 1171.23│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -0.22│ 100.56│ 100.35│ 97.03│
│投资收益 │ 50.07│ -318.76│ -318.76│ -167.05│
│营业利润 │ 713.85│ 6161.24│ 4533.48│ 3051.38│
│营业外收入 │ 1.02│ 17.13│ 3.29│ 0.30│
│营业外支出 │ 3.50│ 7.04│ 6.92│ 4.88│
│利润总额 │ 711.37│ 6171.33│ 4529.85│ 3046.80│
│所得税 │ 40.73│ 672.46│ 482.69│ 336.28│
│净利润 │ 670.64│ 5498.87│ 4047.16│ 2710.52│
│归属母公司净利润 │ 670.64│ 5498.87│ 4047.16│ 2710.52│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 48731.26│ 23176.93│ 46610.38│ 22241.89│
│营业成本 │ 35444.99│ 17002.91│ 33036.91│ 15588.29│
│营业税金及附加 │ 163.03│ 82.39│ 189.95│ 116.74│
│销售费用 │ 985.79│ 435.80│ 796.21│ 345.05│
│财务费用 │ -368.38│ -168.88│ 276.82│ 145.79│
│管理费用 │ 2438.89│ 1145.95│ 2741.79│ 1283.15│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -187.00│ -15.92│ 243.98│ 88.19│
│投资收益 │ 3.56│ 4.37│ ---│ ---│
│营业利润 │ 7439.92│ 3980.15│ 7251.04│ 3717.36│
│营业外收入 │ 82.21│ 77.35│ 41.06│ 6.41│
│营业外支出 │ 18.67│ 4.98│ 24.10│ 1.58│
│利润总额 │ 7503.45│ 4052.52│ 7268.00│ 3722.19│
│所得税 │ 835.60│ 497.63│ 870.80│ 494.87│
│净利润 │ 6667.86│ 3554.89│ 6397.20│ 3227.32│
│归属母公司净利润 │ 6667.86│ 3554.89│ 6397.20│ 3227.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 9998.83│ 32056.58│ 23940.40│ 14426.89│
│经营活动现金流出 │ 9129.18│ 28102.59│ 21451.29│ 13067.35│
│经营活动现金流量净额│ 869.66│ 3953.99│ 2489.12│ 1359.53│
│投资活动现金流入 │ 17480.59│ 5590.44│ 5590.44│ 3373.01│
│资本性支出 │ 1869.98│ 8342.27│ 6181.58│ 4804.89│
│投资活动现金流出 │ 36838.33│ 14842.27│ 11181.58│ 7804.89│
│投资活动现金流量净额│ -19357.75│ -9251.82│ -5591.14│ -4431.88│
│筹资活动现金流入 │ 38017.25│ 13342.96│ 12113.50│ 10790.83│
│筹资活动现金流出 │ 3876.11│ 10275.83│ 9605.55│ 7564.74│
│筹资活动现金流量净额│ 34141.13│ 3067.13│ 2507.95│ 3226.09│
│汇率变动对现金的影响│ 14.74│ -263.54│ -238.82│ -96.29│
│现金及等价物净增加额│ 15667.78│ -2494.24│ -832.89│ 57.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2021-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 38759.43│ 16313.43│ 33419.21│ 17600.96│
│经营活动现金流出 │ 33659.25│ 15199.70│ 33339.59│ 15790.55│
│经营活动现金流量净额│ 5100.18│ 1113.73│ 79.62│ 1810.41│
│投资活动现金流入 │ 10205.81│ 7869.86│ 18431.83│ 10986.15│
│资本性支出 │ 4391.92│ 1062.83│ 6159.75│ 3459.40│
│投资活动现金流出 │ 14197.51│ 8155.16│ 24366.97│ 14256.40│
│投资活动现金流量净额│ -3991.69│ -285.30│ -5935.14│ -3270.25│
│筹资活动现金流入 │ 3911.00│ 730.00│ 5195.73│ 1302.70│
│筹资活动现金流出 │ 2537.72│ 217.54│ 2072.90│ 32.61│
│筹资活动现金流量净额│ 1373.28│ 512.46│ 3122.83│ 1270.09│
│汇率变动对现金的影响│ 223.49│ 105.95│ -0.28│ -27.19│
│现金及等价物净增加额│ 2705.25│ 1446.84│ -2732.97│ -216.94│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 9831.24│ 22.56│ 878.46│ 15.98│
│二季报 │ 13044.11│ 29.94│ 1832.06│ 33.32│
│三季报 │ 9697.35│ 22.26│ 1336.64│ 24.31│
│四季报 │ 10999.53│ 25.24│ 1451.70│ 26.40│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│三季报 │ 12068.59│ 24.77│ 1533.63│ 23.00│
│四季报 │ 13485.73│ 27.67│ 1579.34│ 23.69│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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