财务分析☆ ◇301591 肯特股份 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 7529.95│ 5917.38│ 4210.78│ 7330.71│
│净利润增长率(%) │ 2.72│ 4.01│ 7.93│ 37.47│
│扣非净利润(万) │ 7255.25│ 5849.00│ 4162.67│ 7165.49│
│营业总收入(万元) │ 38984.28│ 29571.87│ 19947.34│ 37225.35│
│总营收同比增长率(%) │ 4.73│ 4.49│ 1.44│ 17.54│
│加权净资产收益率(%) │ 17.42│ 13.95│ 10.13│ 20.49│
│资产负债比率(%) │ 11.90│ 12.36│ 13.40│ 16.90│
│净利润现金含量(%) │ 58.52│ 22.79│ -13.90│ 90.70│
│基本每股收益(元) │ 1.1900│ 0.9400│ 0.6700│ 1.1600│
│每股收益-扣除(元) │ 1.1500│ 0.9300│ 0.6600│ 1.1400│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.1935│ 0.9379│ 0.6674│ 1.1619│
│每股资本公积金(元) │ 2.4586│ 2.4586│ 2.4586│ 2.4586│
│每股未分配利润(元) │ 3.4825│ 3.3226│ 3.0521│ 2.3846│
│每股净资产(元) │ 7.4472│ 7.1923│ 6.9200│ 6.2500│
│每股经营现金流量(元)│ 0.6985│ 0.2138│ -0.0900│ 1.0500│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 3901.52│ 5332.58│ 4262.42│ 4551.19│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ ---│ 25.11│ -6.34│ ---│
│扣非净利润(万) │ 3798.70│ 5137.50│ 3901.84│ 3889.47│
│营业总收(未调整:万) │ 19663.39│ 31670.18│ 24511.03│ 24543.25│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ ---│ 29.21│ -0.13│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ 11.45│ 16.30│ 14.07│ 17.86│
│资产负债比率(%) │ 17.96│ 21.42│ 14.30│ 14.48│
│净利润现金含量(%) │ 55.15│ 55.51│ 84.77│ 88.52│
│基本每股收益(元) │ 0.6200│ 0.8500│ 0.6800│ 0.7600│
│每股收益-扣除(元) │ 0.6000│ 0.8100│ 0.6200│ 0.6500│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.6184│ 0.8452│ 0.6756│ 0.7214│
│每股资本公积金(元) │ 2.4586│ 2.4586│ 2.4586│ 2.4586│
│每股未分配利润(元) │ 1.9411│ 1.3226│ 1.3155│ 0.9991│
│每股净资产(元) │ 5.7100│ 5.0900│ 5.0200│ 4.6400│
│每股经营现金流量(元)│ 0.6800│ 0.4700│ 0.5700│ 0.6400│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 6.41│ 6.49│ 5.96│ 4.89│
│速动比率 │ 5.06│ 4.99│ 4.63│ 3.75│
│资产负债比率(%) │ 11.90│ 12.36│ 13.40│ 16.90│
│产权比率 │ 0.14│ 0.14│ 0.15│ 0.20│
│现金流比率%-短期债务│ 71.42│ 22.13│ -9.16│ 88.94│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 4.63│ 3.76│ 5.37│ 5.43│
│速动比率 │ 3.40│ 2.48│ 4.23│ 4.44│
│资产负债比率(%) │ 17.96│ 21.42│ 14.30│ 14.48│
│产权比率 │ 0.22│ 0.27│ 0.17│ 0.17│
│现金流比率%-短期债务│ 29.99│ 37.24│ 74.03│ 89.52│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.35│ 2.47│ 1.74│ 4.08│
│存货周转率 │ 2.86│ 2.03│ 1.40│ 2.50│
│流动资产周转率 │ 1.02│ 0.78│ 0.53│ 1.12│
│固定资产周转率 │ 4.41│ 3.38│ 2.28│ 4.20│
│总资产周转率 │ 0.77│ 0.60│ 0.41│ 0.84│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.07│ 4.26│ 3.92│ ---│
│存货周转率 │ 1.33│ 2.58│ 3.04│ ---│
│流动资产周转率 │ 0.62│ 1.13│ 0.97│ ---│
│固定资产周转率 │ 2.24│ 3.51│ 2.80│ ---│
│总资产周转率 │ 0.46│ 0.81│ 0.69│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 16.03│ 13.04│ 9.64│ 18.58│
│销售毛利率 │ 38.13│ 39.38│ 39.96│ 36.95│
│营业利润率 │ 22.16│ 23.03│ 24.47│ 22.40│
│销售净利率 │ 19.32│ 20.01│ 21.11│ 19.69│
│总资产净利率 │ 14.94│ 11.93│ 8.60│ 16.60│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 10.83│ 16.61│ 13.47│ 15.55│
│销售毛利率 │ 35.89│ 35.71│ 37.77│ 38.14│
│营业利润率 │ 22.99│ 19.18│ 19.59│ 21.03│
│销售净利率 │ 19.84│ 16.84│ 17.39│ 18.54│
│总资产净利率 │ 9.21│ 13.71│ 11.96│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 4.73│ 4.49│ 1.44│ 17.54│
│营业利润增长率 │ 3.58│ 3.64│ 7.98│ 37.33│
│净利润增长率 │ 2.72│ 4.01│ 7.93│ 37.47│
│净资产增长率 │ 19.10│ 15.02│ 10.70│ 22.86│
│总资产增长率 │ 12.34│ 9.06│ 6.23│ 16.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ ---│ 29.21│ -0.13│ ---│
│营业利润增长率 │ ---│ 26.48│ -6.97│ ---│
│净利润增长率 │ ---│ 25.11│ -6.34│ ---│
│净资产增长率 │ 12.17│ 1.48│ 8.09│ ---│
│总资产增长率 │ 7.44│ 10.66│ 7.50│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │公司支付土地购置│ 11609.67│ 13625.23│ -14.79│
│ │款及契税、购置新│ │ │ │
│ │设备、缴纳2022年│ │ │ │
│ │享受的缓交税费等│ │ │ │
│ │，支付现金增加 │ │ │ │
│应收款项融资│公司向铁科纵横、│ 2368.22│ 1400.24│ 69.13│
│ │博雷等客户销售收│ │ │ │
│ │到了大额银行承兑│ │ │ │
│ │汇票 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 13111.61│ 12414.68│ 11609.67│ 13625.23│
│存货 │ 8319.64│ 9139.22│ 8503.81│ 8559.53│
│应收账款 │ 12941.14│ 13644.93│ 12679.28│ 10307.28│
│其他应收款 │ 110.85│ 110.85│ 110.87│ 49.21│
│流动资产合计 │ 39537.31│ 39523.84│ 38112.76│ 36570.35│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 8808.12│ 8618.82│ 8664.80│ 8858.71│
│无形资产 │ 1470.82│ 1501.94│ 1540.47│ 902.45│
│非流动资产合计 │ 13792.96│ 12248.49│ 12316.97│ 10901.60│
│资产总计 │ 53330.27│ 51772.33│ 50429.73│ 47471.95│
│流动负债 │ 6170.59│ 6094.31│ 6391.11│ 7475.71│
│非流动负债 │ 175.47│ 302.04│ 368.00│ 545.56│
│负债合计 │ 6346.06│ 6396.34│ 6759.11│ 8021.27│
│实收资本 │ 6309.00│ 6309.00│ 6309.00│ 6309.00│
│资本公积金 │ 15511.49│ 15511.49│ 15511.49│ 15511.49│
│盈余公积 │ 3181.08│ 2577.41│ 2577.41│ 2577.41│
│未分配利润 │ 21970.99│ 20962.09│ 19255.49│ 15044.71│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 46984.22│ 45375.99│ 43670.61│ 39450.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 10456.92│ 9634.70│ 11267.58│ 11661.82│
│存货 │ 8811.01│ 10202.27│ 5562.98│ 4458.28│
│应收账款 │ 11067.27│ 7958.20│ 6901.77│ 5603.80│
│其他应收款 │ 49.09│ 63.83│ 67.50│ 3.92│
│流动资产合计 │ 33220.26│ 29881.63│ 26214.59│ 24420.67│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 8723.95│ 8859.06│ 9209.84│ 8317.86│
│无形资产 │ 711.87│ 753.42│ 829.72│ 665.70│
│非流动资产合计 │ 10679.57│ 10979.89│ 10709.71│ 9926.91│
│资产总计 │ 43899.83│ 40861.52│ 36924.30│ 34347.58│
│流动负债 │ 7175.54│ 7949.77│ 4880.87│ 4500.26│
│非流动负债 │ 708.12│ 801.70│ 400.33│ 471.87│
│负债合计 │ 7883.66│ 8751.46│ 5281.20│ 4972.14│
│实收资本 │ 6309.00│ 6309.00│ 6309.00│ 6309.00│
│资本公积金 │ 15511.49│ 15511.49│ 15511.49│ 15511.00│
│盈余公积 │ 1946.83│ 1946.83│ 1523.65│ 1150.29│
│未分配利润 │ 12246.09│ 8344.57│ 8299.42│ 6303.05│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ 99.94│
│股东权益合计 │ 36016.18│ 32110.06│ 31643.10│ 29375.44│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 38984.28│ 29571.87│ 19947.34│ 37225.35│
│营业成本 │ 24121.38│ 17926.93│ 11976.21│ 23470.08│
│营业税金及附加 │ 299.84│ 228.56│ 150.60│ 321.32│
│销售费用 │ 1700.74│ 1204.53│ 792.97│ 1489.79│
│财务费用 │ -305.43│ -292.27│ -255.91│ -670.61│
│管理费用 │ 2217.38│ 1638.60│ 1081.90│ 2432.05│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润 │ 8639.23│ 6810.39│ 4880.39│ 8340.31│
│营业外收入 │ 46.42│ 20.75│ 11.85│ 25.82│
│营业外支出 │ ---│ ---│ ---│ 2.15│
│利润总额 │ 8685.65│ 6831.14│ 4892.24│ 8363.99│
│所得税 │ 1155.69│ 913.76│ 681.46│ 1033.27│
│净利润 │ 7529.95│ 5917.38│ 4210.78│ 7330.71│
│归属母公司净利润 │ 7529.95│ 5917.38│ 4210.78│ 7330.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 19663.39│ 31670.18│ 24511.03│ 24543.25│
│营业成本 │ 12607.06│ 20360.29│ 15252.95│ 15183.57│
│营业税金及附加 │ 175.44│ 193.05│ 209.00│ 258.96│
│销售费用 │ 681.47│ 1159.88│ 858.89│ 1152.65│
│财务费用 │ -347.56│ 64.76│ -89.66│ -78.27│
│管理费用 │ 1203.88│ 2171.63│ 2005.41│ 1671.32│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润 │ 4519.79│ 6073.35│ 4802.00│ 5162.02│
│营业外收入 │ 13.38│ 26.74│ 15.14│ 71.32│
│营业外支出 │ 1.04│ 0.54│ 0.44│ 1.10│
│利润总额 │ 4532.13│ 6099.55│ 4816.71│ 5232.24│
│所得税 │ 630.61│ 766.97│ 553.74│ 681.11│
│净利润 │ 3901.52│ 5332.58│ 4262.97│ 4551.13│
│归属母公司净利润 │ 3901.52│ 5332.58│ 4262.42│ 4551.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 29715.20│ 21737.79│ 13327.27│ 28130.92│
│经营活动现金流出 │ 25308.31│ 20389.05│ 13912.69│ 21482.21│
│经营活动现金流量净额│ 4406.89│ 1348.74│ -585.42│ 6648.71│
│投资活动现金流入 │ 44.76│ 44.76│ 44.76│ 8.58│
│资本性支出 │ 4272.35│ 2662.44│ 2336.44│ 1520.59│
│投资活动现金流出 │ 4338.95│ 2729.04│ 2403.04│ 1520.59│
│投资活动现金流量净额│ -4294.20│ -2684.28│ -2358.29│ -1512.01│
│筹资活动现金流入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 428.10│ 240.17│ 190.19│ 785.87│
│筹资活动现金流量净额│ -428.10│ -240.17│ -190.19│ -785.87│
│汇率变动对现金的影响│ 142.82│ 153.21│ 147.22│ 517.16│
│现金及等价物净增加额│ -172.58│ -1422.51│ -2986.68│ 4868.00│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 13508.95│ 23715.61│ 17513.85│ 20753.51│
│经营活动现金流出 │ 11357.23│ 20755.36│ 13900.80│ 16724.81│
│经营活动现金流量净额│ 2151.73│ 2960.25│ 3613.05│ 4028.70│
│投资活动现金流入 │ ---│ 3.26│ 20.13│ 695.51│
│资本性支出 │ 529.11│ 962.63│ 2033.50│ 1680.80│
│投资活动现金流出 │ 529.11│ 962.63│ 2033.50│ 1680.80│
│投资活动现金流量净额│ -529.11│ -959.37│ -2013.37│ -985.29│
│筹资活动现金流入 │ ---│ ---│ 100.00│ 2633.80│
│筹资活动现金流出 │ 535.27│ 4666.52│ 2092.70│ 2400.00│
│筹资活动现金流量净额│ -535.27│ -4666.52│ -1992.70│ 233.80│
│汇率变动对现金的影响│ 286.29│ -97.25│ -154.65│ -10.56│
│现金及等价物净增加额│ 1373.64│ -2762.90│ -547.66│ 3266.65│
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【10.环比分析】
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│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│三季报 │ 9624.54│ 24.69│ 1706.60│ 22.66│
│四季报 │ 9412.41│ 24.14│ 1612.58│ 21.42│
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│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│三季报 │ 8638.16│ 23.21│ 1787.50│ 24.38│
│四季报 │ 8923.80│ 23.97│ 1641.69│ 22.39│
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