财务分析☆ ◇600095 湘财股份 更新日期：2024-12-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.券商专项指标】【7.指标变动说明】【8.资产负债表摘要】
【9.利润表摘要】【10.现金流量表摘要】【11.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 14560.63│ 11942.03│ -32629.08│ 48575.21│ 35631.87│ 1072.39│
│净利润增长率(%) │ -2.93│ 136.60│ -167.17│ 36.33│ 9.96│ -29.15│
│扣非净利润(万) │ 13294.09│ 8986.34│ -33902.67│ 47198.82│ 26269.99│ -527.40│
│营业总收入(万元) │ 154917.69│ 232121.63│ 351616.40│ 457141.62│ 263668.35│ 45949.38│
│总营收同比增长率(%) │ -16.52│ -33.98│ -23.08│ 73.38│ 35.65│ 53.47│
│加权净资产收益率(%) │ 1.22│ 1.01│ -2.68│ 4.27│ 3.62│ 1.44│
│资产负债比率(%) │ 70.76│ 63.99│ 65.84│ 64.30│ 66.41│ 20.13│
│净利润现金含量(%) │ 4565.66│ -1184.37│ -257.21│ -71.77│ 71.56│ -7.61│
│基本每股收益(元) │ 0.0510│ 0.0400│ -0.1100│ 0.1764│ 0.1360│ 0.0297│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0465│ 0.0314│ -0.1187│ 0.1714│ 0.1548│ -0.0146│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0509│ 0.0418│ -0.1143│ 0.1701│ 0.1329│ 0.0297│
│每股资本公积金(元) │ 2.4224│ 2.4246│ 2.4198│ 2.4142│ 2.0099│ 0.7398│
│每股未分配利润(元) │ 0.2413│ 0.2265│ 0.2773│ 0.5399│ 0.5893│ 0.5148│
│每股净资产(元) │ 4.1433│ 4.1536│ 4.1523│ 4.3997│ 3.9521│ 2.3619│
│每股经营现金流量(元)│ 2.3251│ -0.4947│ 0.2939│ -0.1221│ 0.0951│ -0.0023│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 14560.63│ 7332.95│ 9063.46│ 11942.03│ 14999.36│ 13655.05│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 14999.36│ 13655.05│
│净利润增长率(%) │ -2.93│ -46.30│ -40.71│ 136.60│ 232.48│ 265.31│
│扣非净利润(万) │ 13294.09│ 6509.56│ 8828.53│ 8986.34│ 12356.11│ 11902.39│
│营业总收(未调整:万) │ 154917.69│ 109339.83│ 58907.71│ 232121.63│ 185565.34│ 128927.63│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 185565.34│ 128927.63│
│总营收同比增长率(%) │ -16.52│ -15.19│ 4.59│ -33.98│ -38.31│ -45.63│
│加权净资产收益率(%) │ 1.22│ 0.62│ 0.76│ 1.01│ 1.26│ 1.15│
│资产负债比率(%) │ 70.76│ 64.83│ 68.21│ 63.99│ 66.44│ 66.70│
│净利润现金含量(%) │ 4565.66│ 1708.18│ 2257.99│ -1184.37│ -588.33│ 99.31│
│基本每股收益(元) │ 0.0510│ 0.0257│ 0.0317│ 0.0400│ 0.0525│ 0.0478│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0465│ 0.0228│ 0.0309│ 0.0314│ 0.0432│ 0.0416│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0509│ 0.0256│ 0.0317│ 0.0418│ 0.0525│ 0.0478│
│每股资本公积金(元) │ 2.4224│ 2.4245│ 2.4246│ 2.4246│ 2.4326│ 2.4316│
│每股未分配利润(元) │ 0.2413│ 0.2164│ 0.2579│ 0.2265│ 0.2589│ 0.2547│
│每股净资产(元) │ 4.1433│ 4.1375│ 4.1921│ 4.1536│ 4.1655│ 4.1568│
│每股经营现金流量(元)│ 2.3251│ 0.4381│ 0.7158│ -0.4947│ -0.3086│ 0.0474│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.29│ 1.39│ 1.59│ 1.54│ 1.38│ 2.36│
│速动比率 │ 1.29│ 1.39│ 1.59│ 1.54│ 1.38│ 1.24│
│资产负债比率(%) │ 70.76│ 63.99│ 65.84│ 64.30│ 66.41│ 20.13│
│产权比率 │ 2.42│ 1.78│ 1.93│ 1.81│ 1.98│ 0.26│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ -0.08│ 0.05│ -0.02│ 0.01│ 0.00│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.29│ 1.40│ 1.35│ 1.39│ 1.43│ 1.52│
│速动比率 │ 1.29│ 1.40│ 1.35│ 1.39│ 1.42│ 1.52│
│资产负债比率(%) │ 70.76│ 64.83│ 68.21│ 63.99│ 66.44│ 66.70│
│产权比率 │ 2.42│ 1.85│ 2.15│ 1.78│ 1.98│ 2.01│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ 0.07│ 0.09│ -0.08│ -0.04│ 0.01│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.31│ 0.58│ 3.38│ 11.76│ 10.01│ 27.28│
│存货周转率 │ 28.54│ 39.77│ 101.22│ 139.47│ 6.12│ 1.88│
│流动资产周转率 │ 0.05│ 0.09│ 0.12│ 0.15│ 0.10│ 1.11│
│固定资产周转率 │ 5.16│ 6.53│ 8.93│ 11.22│ 6.33│ 2.68│
│总资产周转率 │ 0.04│ 0.07│ 0.10│ 0.14│ 0.09│ 0.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.31│ 0.26│ 0.29│ 0.58│ 0.69│ 0.60│
│存货周转率 │ 28.54│ 10.69│ 13.71│ 39.77│ 29.43│ 13.03│
│流动资产周转率 │ 0.05│ 0.04│ 0.02│ 0.09│ 0.07│ 0.05│
│固定资产周转率 │ 5.16│ 3.46│ 1.84│ 6.53│ 5.37│ 3.42│
│总资产周转率 │ 0.04│ 0.03│ 0.02│ 0.07│ 0.05│ 0.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.23│ 1.01│ -2.75│ 3.87│ 3.36│ 1.26│
│销售毛利率 │ 1.22│ 2.09│ 1.32│ 1.03│ 9.73│ 16.56│
│营业利润率 │ 51.76│ 32.83│ -18.48│ 27.98│ 65.73│ 8.13│
│销售净利率 │ 34.68│ 20.19│ -18.55│ 19.14│ 48.86│ 3.93│
│总资产净利率 │ 0.39│ 0.34│ -0.94│ 1.46│ 1.19│ 1.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.23│ 0.62│ 0.76│ 1.01│ 1.26│ 1.15│
│销售毛利率 │ 1.22│ 1.16│ 0.94│ 2.09│ 1.34│ 1.32│
│营业利润率 │ 51.76│ 29.56│ 57.47│ 32.83│ 42.77│ 46.58│
│销售净利率 │ 34.68│ 22.61│ 45.82│ 20.19│ 28.92│ 33.27│
│总资产净利率 │ 0.39│ 0.21│ 0.25│ 0.34│ 0.42│ 0.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -16.52│ -33.98│ -23.08│ 73.38│ 35.65│ 53.47│
│营业利润增长率 │ -2.14│ 158.11│ -145.85│ 48.44│ -10.96│ 13.83│
│净利润增长率 │ -2.93│ 136.60│ -167.17│ 36.33│ 9.96│ -29.15│
│净资产增长率 │ -0.25│ 0.17│ -5.62│ 18.51│ 14.54│ 14.63│
│总资产增长率 │ 22.83│ -5.02│ -1.36│ 11.37│ 11.65│ 11.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -16.52│ -15.19│ 4.59│ -33.98│ -38.31│ -45.63│
│营业利润增长率 │ -2.14│ -50.57│ -44.66│ 158.11│ 311.72│ 365.62│
│净利润增长率 │ -2.93│ -46.30│ -40.71│ 136.60│ 232.48│ 265.31│
│净资产增长率 │ -0.25│ -0.39│ 0.93│ 0.17│ 0.46│ 0.25│
│总资产增长率 │ 22.83│ 1.99│ 14.31│ -5.02│ 2.22│ 2.80│
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【6.券商专项指标】
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│财务指标 │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┤
│净资本(亿元) │ 77.78│ 78.71│ 82.14│
│净资产(亿元) │ 96.68│ 97.52│ 96.14│
│各项风险资本准备之和│ 18.93│ 16.92│ 17.77│
│(亿元) │ │ │ │
│净资本/各项风险资本 │ 410.85│ 465.19│ 462.33│
│准备% │ │ │ │
│净资本/净资产% │ 80.45│ 80.71│ 85.44│
│净资本/负债% │ 82.16│ 87.40│ 86.41│
│自营权益类证券及衍生│ 6.74│ 10.58│ 12.66│
│品/净资本% │ │ │ │
│自营固定收益类证券/ │ 115.56│ 95.03│ 105.60│
│净资本% │ │ │ │
└──────────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资本(亿元) │ 77.78│ 78.71│ 81.23│ 82.14│
│净资产(亿元) │ 96.68│ 97.52│ 96.19│ 96.14│
│各项风险资本准备之和│ 18.93│ 16.92│ 18.32│ 17.77│
│(亿元) │ │ │ │ │
│净资本/各项风险资本 │ 410.85│ 465.19│ 443.47│ 462.33│
│准备% │ │ │ │ │
│净资本/净资产% │ 80.45│ 80.71│ 84.44│ 85.44│
│净资本/负债% │ 82.16│ 87.40│ 77.95│ 86.41│
│自营权益类证券及衍生│ 6.74│ 10.58│ 9.54│ 12.66│
│品/净资本% │ │ │ │ │
│自营固定收益类证券/ │ 115.56│ 95.03│ 105.43│ 105.60│
│净资本% │ │ │ │ │
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【7.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│经营活动产生│本年前三季度，拆│ 664788.95│ -88246.06│ 853.34│
│的现金流量净│入资金、质押式回│ │ │ │
│额 │购业务、代理买卖│ │ │ │
│ │证券收到的现金增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│衍生金融资产│期末场外期权合约│ 9561.76│ 2897.61│ 229.99│
│ │的资产增加 │ │ │ │
│买入返售金融│期末债券融券回购│ 5526.10│ 8525.55│ -35.18│
│资产 │规模减少 │ │ │ │
│存货 │期末发出商品增加│ 4556.75│ 1259.01│ 261.93│
│投资性房地产│本期用于出租的投│ 6039.49│ 4641.96│ 30.11│
│ │资性房地产增加 │ │ │ │
│拆入资金 │期末转融通融入资│ 46252.53│ 20288.60│ 127.97│
│ │金规模增加 │ │ │ │
│交易性金融负│期末结构化主体中│ 1284.53│ 2651.70│ -51.56│
│债 │其他投资者享有的│ │ │ │
│ │份额减少 │ │ │ │
│衍生金融负债│期末场外期权合约│ 2909.23│ 992.92│ 193.00│
│ │的负债增加 │ │ │ │
│应付账款 │期末应付清算款减│ 1067.57│ 5358.87│ -80.08│
│ │少 │ │ │ │
│合同负债 │预收货款增加 │ 5313.09│ 1950.99│ 172.33│
│应付职工薪酬│本期支付以前年度│ 21907.75│ 31898.41│ -31.32│
│ │计提的效益工资 │ │ │ │
│应交税费 │期末应付个人转让│ 843.74│ 1502.74│ -43.85│
│ │限售股个税减少 │ │ │ │
│递延所得税负│交易性金融资产公│ 2863.36│ 1905.38│ 50.28│
│债 │允价值变动相关的│ │ │ │
│ │递延所得税负债增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│营业总收入 │--- │ 109339.83│ 128927.63│ -15.19│
│营业收入 │报告期内公司贸易│ 31448.83│ 40382.27│ -22.12│
│ │业务规模下降 │ │ │ │
│利息收入 │--- │ 44104.62│ 43923.38│ 0.41│
│手续费及佣金│--- │ 33786.38│ 44621.98│ -24.28│
│收入 │ │ │ │ │
│营业总成本 │--- │ 121122.26│ 135525.01│ -10.63│
│营业成本 │报告期内公司贸易│ 31082.93│ 39847.27│ -21.99│
│ │业务规模下降 │ │ │ │
│利息支出 │--- │ 21143.34│ 19647.28│ 7.61│
│手续费及佣金│报告期内证券业务│ 6333.05│ 9447.35│ -32.96│
│支出 │中代理买卖证券业│ │ │ │
│ │务手续费支出减少│ │ │ │
│税金及附加 │--- │ 604.48│ 725.13│ -16.64│
│销售费用 │--- │ 330.29│ 274.73│ 20.22│
│管理费用 │--- │ 56818.63│ 60565.97│ -6.19│
│财务费用 │--- │ 4783.72│ 5015.78│ -4.63│
│研发费用 │报告期内实业子公│ 25.82│ 1.51│ 1613.78│
│ │司研发项目投入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│投资收益 │报告期内证券业务│ 8345.66│ 2308.95│ 261.45│
│ │交易性金融资产在│ │ │ │
│ │持有期间的投资收│ │ │ │
│ │益及处置其他债权│ │ │ │
│ │投资取得的投资收│ │ │ │
│ │益增加 │ │ │ │
│公允价值变动│报告期内证券业务│ 12402.75│ 22283.32│ -44.34│
│收益 │交易性金融资产公│ │ │ │
│ │允价值的变动影响│ │ │ │
│ │以及卖出交易性金│ │ │ │
│ │融资产的影响 │ │ │ │
│经营活动产生│报告期内证券业务│ 125259.87│ 13560.70│ 823.70│
│的现金流量净│拆入资金增加、回│ │ │ │
│额 │购业务规模增加、│ │ │ │
│ │融出资金规模减少│ │ │ │
│ │导致的现金流入增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期内购建固定│ -2035.94│ -3089.21│ 34.10│
│的现金流量净│资产、无形资产和│ │ │ │
│额 │其他长期资产所支│ │ │ │
│ │付的现金减少 │ │ │ │
│筹资活动产生│报告期湘财证券兑│ -62653.28│ -30310.95│ -106.70│
│的现金流量净│付收益凭证增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
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【8.资产负债表摘要】 暂无数据
【9.利润表摘要】 暂无数据
【10.现金流量表摘要】 暂无数据
【11.环比分析】
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│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 12559.59│ 21.70│ 15285.71│ 128.00│
│二季报 │ 27822.69│ 48.07│ -1630.66│ -13.65│
│三季报 │ 10387.23│ 17.95│ 1344.31│ 11.26│
│四季报 │ 7104.85│ 12.28│ -3057.33│ -25.60│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 84828.22│ 47.94│ -6209.25│ 19.03│
│二季报 │ 63619.80│ 35.95│ -2050.82│ 6.29│
│三季报 │ 19614.53│ 11.08│ -3062.02│ 9.38│
│四季报 │ 8885.55│ 5.02│ -21307.00│ 65.30│
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