财务分析☆ ◇600192 长城电工 更新日期：2024-04-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ -5194.35│ -3347.14│ -1324.80│ -11978.14│
│净利润增长率(%) │ -67.13│ 14.74│ 26.66│ 6.47│
│扣非净利润(万) │ -7108.15│ -4797.60│ -1650.66│ -15526.62│
│营业总收入(万元) │ 163661.01│ 106006.52│ 48107.51│ 216102.08│
│总营收同比增长率(%) │ -3.04│ 4.45│ 31.64│ 4.60│
│加权净资产收益率(%) │ -3.38│ -2.16│ -0.85│ -7.34│
│资产负债比率(%) │ 69.93│ 69.20│ 69.70│ 67.85│
│净利润现金含量(%) │ 6.38│ -280.61│ -715.60│ 184.58│
│基本每股收益(元) │ -0.1176│ -0.0758│ -0.0300│ -0.2712│
│每股收益-扣除(元) │ -0.1609│ -0.1086│ -0.0374│ -0.3515│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1176│ -0.0758│ -0.0300│ -0.2712│
│每股资本公积金(元) │ 2.0529│ 2.0529│ 2.0547│ 2.0547│
│每股未分配利润(元) │ 0.0961│ 0.1380│ 0.1837│ 0.2137│
│每股净资产(元) │ 3.4083│ 3.4584│ 3.5066│ 3.5449│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0075│ 0.2126│ 0.2146│ -0.5005│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ -3107.97│ -3925.74│ -1806.38│ -12806.94│
│归母净利(调整后:万) │ -3107.97│ -3925.74│ -1806.38│ -12806.94│
│净利润增长率(%) │ 64.49│ 5.92│ -205.72│ 34.40│
│扣非净利润(万) │ -3846.73│ -4392.96│ -2201.06│ -25198.25│
│营业总收(未调整:万) │ 168800.64│ 101486.86│ 36544.67│ 206602.06│
│营业总收(调整后:万) │ 168800.64│ 101486.86│ 36544.67│ 206602.06│
│总营收同比增长率(%) │ 15.39│ 4.16│ -13.77│ 0.06│
│加权净资产收益率(%) │ -1.85│ -2.34│ -1.07│ -7.30│
│资产负债比率(%) │ 65.39│ 64.20│ 62.57│ 63.09│
│净利润现金含量(%) │ 193.72│ 33.26│ 134.31│ 8.56│
│基本每股收益(元) │ -0.0704│ -0.0889│ -0.0409│ -0.2899│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0871│ -0.0994│ -0.0498│ -0.5704│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0704│ -0.0889│ -0.0409│ -0.2899│
│每股资本公积金(元) │ 2.0547│ 2.0547│ 2.0547│ 2.0547│
│每股未分配利润(元) │ 0.4145│ 0.3960│ 0.4440│ 0.4849│
│每股净资产(元) │ 3.7538│ 3.7427│ 3.7897│ 3.8414│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1363│ -0.0296│ -0.0549│ -0.0248│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.15│ 1.22│ 1.22│ 1.21│
│速动比率 │ 0.76│ 0.80│ 0.81│ 0.80│
│资产负债比率(%) │ 69.93│ 69.20│ 69.70│ 67.85│
│产权比率 │ 2.34│ 2.26│ 2.32│ 2.13│
│现金流比率%-短期债务│ -0.10│ 3.13│ 3.02│ -7.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.29│ 1.26│ 1.29│ 1.28│
│速动比率 │ 0.87│ 0.84│ 0.83│ 0.87│
│资产负债比率(%) │ 65.39│ 64.20│ 62.57│ 63.09│
│产权比率 │ 1.92│ 1.82│ 1.70│ 1.74│
│现金流比率%-短期债务│ -2.16│ -0.48│ -0.95│ -0.41│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.15│ 0.76│ 0.35│ 1.61│
│存货周转率 │ 1.13│ 0.72│ 0.33│ 1.54│
│流动资产周转率 │ 0.45│ 0.29│ 0.13│ 0.62│
│固定资产周转率 │ 2.27│ 1.46│ 0.66│ 2.98│
│总资产周转率 │ 0.33│ 0.21│ 0.10│ 0.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.27│ 0.78│ 0.30│ 1.59│
│存货周转率 │ 1.27│ 0.78│ 0.28│ 1.70│
│流动资产周转率 │ 0.48│ 0.30│ 0.11│ 0.62│
│固定资产周转率 │ 2.37│ 1.42│ 0.51│ 2.81│
│总资产周转率 │ 0.35│ 0.22│ 0.08│ 0.44│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -3.45│ -2.19│ -0.86│ -7.65│
│销售毛利率 │ 15.56│ 15.79│ 15.22│ 18.13│
│营业利润率 │ -3.57│ -3.59│ -3.38│ -6.99│
│销售净利率 │ -3.58│ -3.65│ -3.40│ -6.15│
│总资产净利率 │ -1.04│ -0.67│ -0.26│ -2.49│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -1.87│ -2.37│ -1.08│ -7.55│
│销售毛利率 │ 15.97│ 14.54│ 14.62│ 8.83│
│营业利润率 │ -1.97│ -4.25│ -5.14│ -7.81│
│销售净利率 │ -1.95│ -4.23│ -5.30│ -7.10│
│总资产净利率 │ -0.65│ -0.84│ -0.39│ -2.73│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -3.04│ 4.45│ 31.64│ 4.60│
│营业利润增长率 │ -75.73│ 11.69│ 13.28│ 6.36│
│净利润增长率 │ -67.13│ 14.74│ 26.66│ 6.47│
│净资产增长率 │ -3.85│ -2.44│ -1.08│ -7.72│
│总资产增长率 │ 2.39│ 1.53│ 4.76│ 5.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 15.39│ 4.16│ -13.77│ 0.06│
│营业利润增长率 │ 61.65│ -0.47│ -138.85│ 32.00│
│净利润增长率 │ 64.49│ 5.92│ -205.72│ 34.40│
│净资产增长率 │ -2.28│ -2.57│ -1.35│ -6.42│
│总资产增长率 │ 4.15│ 0.27│ -2.78│ -0.63│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│预付款项 │一是本期承接的自│ 18359.41│ 13764.12│ 33.39│
│ │动化装置产品预付│ │ │ │
│ │款增加3452.21万 │ │ │ │
│ │元；二是本期实施│ │ │ │
│ │在建项目“输变电│ │ │ │
│ │设备产业拓展与升│ │ │ │
│ │级项目”预付款增│ │ │ │
│ │加1084.31万元 │ │ │ │
│其他流动资产│本期待抵扣进项税│ 934.28│ 542.80│ 72.12│
│ │增加影响 │ │ │ │
│在建工程 │本期在建工程项目│ 10595.44│ 4882.49│ 117.01│
│ │“输变电设备产业│ │ │ │
│ │拓展与升级项目”│ │ │ │
│ │投入影响 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期支付了上期计│ 1565.48│ 2347.61│ -33.32│
│ │提的年度绩效薪酬│ │ │ │
│ │影响 │ │ │ │
│应交税费 │本期缴纳了上期享│ 515.25│ 1754.45│ -70.63│
│ │受制造业延期纳税│ │ │ │
│ │政策的税款影响 │ │ │ │
│一年内到期的│一是一年内到期的│ 20371.35│ 10144.68│ 100.81│
│非流动负债 │长期借款1.997亿 │ │ │ │
│ │元重分类；二是20│ │ │ │
│ │23年7月新办理进 │ │ │ │
│ │出口银行长期借款│ │ │ │
│ │0.5亿元 │ │ │ │
│长期借款 │一是一年内到期的│ 9990.05│ 15014.79│ -33.47│
│ │长期借款1.997亿 │ │ │ │
│ │元重分类；二是20│ │ │ │
│ │23年7月新办理进 │ │ │ │
│ │出口银行长期借款│ │ │ │
│ │0.5亿元 │ │ │ │
│租赁负债 │公司租入使用权资│ 400.44│ 714.98│ -43.99│
│ │产确认应付租赁付│ │ │ │
│ │款额影响 │ │ │ │
│未分配利润 │本期经营亏损影响│ 4246.90│ 9441.26│ -55.02│
│其他收益 │本期确认的与日常│ 2283.92│ 636.72│ 258.70│
│ │经营活动相关的政│ │ │ │
│ │府补助增加影响 │ │ │ │
│投资收益 │一是公司本期权益│ 229.17│ -169.09│ 235.53│
│ │法核算的子公司确│ │ │ │
│ │认投资收益较上年│ │ │ │
│ │同期增加138.75万│ │ │ │
│ │元；二是公司本期│ │ │ │
│ │注销控股子公司工│ │ │ │
│ │贸公司、出售控股│ │ │ │
│ │子公司长低公司，│ │ │ │
│ │转回前期已确认损│ │ │ │
│ │失284万元 │ │ │ │
│信用减值损失│应收白城光伏项目│ -2175.22│ -79.82│ -2625.21│
│ │合同质保金到期，│ │ │ │
│ │由合同资产转入应│ │ │ │
│ │收账款核算，对于│ │ │ │
│ │涉诉项目基于谨慎│ │ │ │
│ │性考虑单项计提信│ │ │ │
│ │用减值损失1850万│ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│资产减值损失│应收白城光伏项目│ 1837.41│ 20.52│ 8852.77│
│ │合同质保金到期转│ │ │ │
│ │入应收账款核算，│ │ │ │
│ │原计提的资产减值│ │ │ │
│ │损失1850万元转回│ │ │ │
│资产处置收益│本期处置闲置房产│ 69.72│ 47.73│ 46.06│
│ │一套确认收益57.5│ │ │ │
│ │8万元 │ │ │ │
│所得税费用 │本期确认的当期所│ 38.39│ -19.20│ 299.93│
│ │得税费用较上年同│ │ │ │
│ │期增加影响 │ │ │ │
│归属于上市公│一是公司本期收入│ -5194.35│ -3107.97│ -67.13│
│司股东的净利│同比减少5139.63 │ │ │ │
│润 │万元，降幅3.04% │ │ │ │
│ │，电器元件产品收│ │ │ │
│ │入减少6365.76万 │ │ │ │
│ │元，；成本同比减│ │ │ │
│ │少3651.49万元， │ │ │ │
│ │降幅2.57%，收入 │ │ │ │
│ │降幅大于成本降幅│ │ │ │
│ │0.47%，综合毛利 │ │ │ │
│ │率同比下降0.41% │ │ │ │
│ │。二是本期加强市│ │ │ │
│ │场开发与产品研发│ │ │ │
│ │的投入，销售费用│ │ │ │
│ │增加1200.64万元 │ │ │ │
│ │，研发费用增加10│ │ │ │
│ │64.35万元 │ │ │ │
│归属于上市公│公司本期经营亏损│ -7108.15│ -3846.73│ -84.78│
│司股东的扣除│，本期收到政府补│ │ │ │
│非经常性损益│助-出城入园资金 │ │ │ │
│的净利润 │，确认与经营相关│ │ │ │
│ │政府补助增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本期收到政府补助│ -331.57│ -6020.91│ 94.49│
│的现金流量净│-出城入园补助资 │ │ │ │
│额 │金5000万元 │ │ │ │
│投资活动产生│公司本期投资活动│ -6120.00│ 16048.25│ -138.14│
│的现金流量净│产生的现金流量净│ │ │ │
│额 │额较上年同期减少│ │ │ │
│ │22168.25万元，一│ │ │ │
│ │是本期在建工程项│ │ │ │
│ │目“输变电设备产│ │ │ │
│ │业拓展与升级项目│ │ │ │
│ │”投入资金，购建│ │ │ │
│ │资产现金流出增加│ │ │ │
│ │3518.08万元；二 │ │ │ │
│ │是上期收到政府收│ │ │ │
│ │储土地资金1.85亿│ │ │ │
│ │元影响 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司根据生产经营│ 10239.13│ 4394.15│ 133.02│
│的现金流量净│需要，优化融资模│ │ │ │
│额 │式、扩展融资渠道│ │ │ │
│ │。本期银行借款净│ │ │ │
│ │增加7122万元，衍│ │ │ │
│ │生金融工具融资净│ │ │ │
│ │增加7258.32万元 │ │ │ │
│ │，综合影响本期筹│ │ │ │
│ │资活动现金净流入│ │ │ │
│ │资金10239.13万元│ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │本期投资活动、筹│ 31154.61│ 37936.41│ -17.88│
│ │资活动支付的现金│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│应收款项 │本期收入增加应收│ 139352.30│ 138440.67│ 0.66│
│ │款项增加 │ │ │ │
│应收款项融资│本期末已背书转让│ 33512.59│ 30271.97│ 10.71│
│ │、贴现未终止确认│ │ │ │
│ │的票据较期初增加│ │ │ │
│预付款项 │本期在建项目“产│ 17830.31│ 13764.12│ 29.54│
│ │业园输变电设备产│ │ │ │
│ │业拓展与升级项目│ │ │ │
│ │”支付预付款 │ │ │ │
│存货 │未完工环节在产品│ 127124.71│ 122124.24│ 4.09│
│ │增加9322万元 │ │ │ │
│合同资产 │部分已到期质保金│ 9940.91│ 10977.56│ -9.44│
│ │转入应收账款核算│ │ │ │
│其他流动资产│本期待抵扣进项税│ 912.30│ 542.80│ 68.07│
│ │增加 │ │ │ │
│投资性房地产│本期摊销 │ 91.67│ 93.10│ -1.53│
│长期股权投资│本期对于权益法核│ 12250.23│ 12156.29│ 0.77│
│ │算的子公司确认投│ │ │ │
│ │资收益 │ │ │ │
│固定资产 │本期计提折旧 │ 71960.07│ 72954.03│ -1.36│
│在建工程 │在建项目“产业园│ 8107.01│ 4882.49│ 66.04│
│ │输变电设备产业拓│ │ │ │
│ │展与升级项目”投│ │ │ │
│ │入 │ │ │ │
│使用权资产 │本期摊销 │ 552.64│ 663.16│ -16.67│
│短期借款 │归还到期银行借款│ 88571.07│ 108154.39│ -18.11│
│应付票据 │本期开具的商业票│ 48287.79│ 41227.20│ 17.13│
│ │据增加 │ │ │ │
│合同负债 │收到的预收合同款│ 9607.85│ 9664.19│ -0.58│
│ │项 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期支付了上期计│ 1496.97│ 2347.61│ -36.23│
│ │提的年度绩效薪酬│ │ │ │
│应交税费 │本期缴纳了上期享│ 635.05│ 1754.45│ -63.80│
│ │受制造业延期纳税│ │ │ │
│ │政策的税款 │ │ │ │
│其他流动负债│本期未终止确认的│ 26759.07│ 19088.40│ 40.18│
│ │银行承兑汇票较期│ │ │ │
│ │初增加4598.80万 │ │ │ │
│ │元，商业承兑汇票│ │ │ │
│ │增加2852.53万元 │ │ │ │
│长期借款 │本期新增18个月银│ 24994.62│ 15014.79│ 66.47│
│ │行借款1亿元 │ │ │ │
│租赁负债 │公司租入资产本期│ 556.56│ 714.98│ -22.16│
│ │确认应付租赁付款│ │ │ │
│ │额 │ │ │ │
│营业收入 │一是高中低压开关│ 106006.52│ 101486.86│ 4.45│
│ │柜产品收入增加13│ │ │ │
│ │534.43万元，增幅│ │ │ │
│ │29.75%；二是本期│ │ │ │
│ │实施的工程项目收│ │ │ │
│ │入产生增量收入95│ │ │ │
│ │62.18万元，上期 │ │ │ │
│ │无；三是电器元件│ │ │ │
│ │产品收入减少2593│ │ │ │
│ │.62万元，降幅13.│ │ │ │
│ │07%；四是自动化 │ │ │ │
│ │装置产品收入减少│ │ │ │
│ │241.64万元，降幅│ │ │ │
│ │3.67%；五是物流 │ │ │ │
│ │贸易及其他等业务│ │ │ │
│ │收入下降15741.69│ │ │ │
│ │万元，降幅53.25%│ │ │ │
│营业成本 │收入的变动带动成│ 89272.00│ 86731.93│ 2.93│
│ │本的变动 │ │ │ │
│销售费用 │一是薪酬费用增加│ 6200.07│ 4680.59│ 32.46│
│ │761.21万元，增幅│ │ │ │
│ │35.07%；二是咨询│ │ │ │
│ │费增加247.28万元│ │ │ │
│ │，增幅157.84%； │ │ │ │
│ │三是差旅费增加21│ │ │ │
│ │1.12万元，增幅11│ │ │ │
│ │2.47%；四是业务 │ │ │ │
│ │经费增加111.35万│ │ │ │
│ │元，增幅60.35% │ │ │ │
│管理费用 │一是薪酬费用增加│ 7488.27│ 6877.97│ 8.87│
│ │342.92万元，增幅│ │ │ │
│ │6.65%；二是差旅 │ │ │ │
│ │费增加109.08万元│ │ │ │
│ │，增幅53.32% │ │ │ │
│财务费用 │一是利息支出增加│ 2954.04│ 2684.52│ 10.04│
│ │149.84万元，增幅│ │ │ │
│ │5.45%；二是手续 │ │ │ │
│ │费及其他费用增加│ │ │ │
│ │195.34万元，增幅│ │ │ │
│ │173.72%。公司开 │ │ │ │
│ │展供应链等多渠道│ │ │ │
│ │融资业务相关费用│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│研发费用 │一是职工薪酬增加│ 4357.95│ 4094.42│ 6.44│
│ │322.92万元，增幅│ │ │ │
│ │19.18%；二是差旅│ │ │ │
│ │费增加31.51万元 │ │ │ │
│ │，增幅148.61%； │ │ │ │
│ │三是物料消耗351.│ │ │ │
│ │52万元，增幅59.1│ │ │ │
│ │9%。公司产品研发│ │ │ │
│ │投入增加 │ │ │ │
│经营活动产生│一是本期收到政府│ 9392.34│ -1305.82│ 819.27│
│的现金流量净│补助-出城入园资 │ │ │ │
│额 │金5000万元；二是│ │ │ │
│ │本期实施的工程项│ │ │ │
│ │目收到预收款8000│ │ │ │
│ │万元影响 │ │ │ │
│投资活动产生│一是上期收到政府│ -4793.05│ 17180.80│ -127.90│
│的现金流量净│支付的土地收储款│ │ │ │
│额 │资金1.85亿元，本│ │ │ │
│ │期无；二是本期公│ │ │ │
│ │司“产业园输变电│ │ │ │
│ │设备产业拓展与升│ │ │ │
│ │级项目”投入资金│ │ │ │
│ │3154.50万元 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期银行借款及供│ -6307.20│ 390.95│ -1713.32│
│的现金流量净│应链融资净增加额│ │ │ │
│额 │较上年同期减少66│ │ │ │
│ │77.84万元 │ │ │ │
│其他收益 │本期收到出城入园│ 1802.22│ 352.01│ 411.98│
│ │补助资金中与日常│ │ │ │
│ │经营活动相关的政│ │ │ │
│ │府补助确认收益 │ │ │ │
│投资收益 │对联营企业确认投│ 4.34│ -71.98│ 106.03│
│ │资收益增加105.75│ │ │ │
│ │万元，其中天水果│ │ │ │
│ │汁本期确认投资收│ │ │ │
│ │益311.02万元 │ │ │ │
│信用减值损失│白城光伏项目合同│ -2351.75│ -215.39│ -991.87│
│ │质保金到期，由合│ │ │ │
│ │同资产转入应收账│ │ │ │
│ │款核算，对于涉诉│ │ │ │
│ │项目基于谨慎性考│ │ │
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