财务分析☆ ◇600272 开开实业 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 2326.01│ 3930.01│ 1978.82│ 1692.14│
│净利润增长率(%) │ 137.46│ -1.57│ -40.73│ -41.49│
│扣非净利润(万) │ 23.50│ 944.56│ 952.55│ 830.06│
│营业总收入(万元) │ 23436.86│ 92507.04│ 61511.54│ 39069.51│
│总营收同比增长率(%) │ 17.42│ 3.46│ -11.68│ -27.21│
│加权净资产收益率(%) │ 3.83│ 6.77│ 3.46│ 2.95│
│资产负债比率(%) │ 52.16│ 54.23│ 50.59│ 50.40│
│净利润现金含量(%) │ -300.50│ 1.47│ -213.12│ -122.46│
│基本每股收益(元) │ 0.0960│ 0.1600│ 0.0810│ 0.0700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0010│ 0.0400│ 0.0392│ 0.0340│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0957│ 0.1617│ 0.0814│ 0.0696│
│每股资本公积金(元) │ 0.0625│ 0.0625│ 0.0625│ 0.0625│
│每股未分配利润(元) │ 1.2346│ 1.1388│ 1.0754│ 1.0636│
│每股净资产(元) │ 2.5477│ 2.4520│ 2.3717│ 2.3599│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2876│ 0.0024│ -0.1736│ -0.0853│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 979.52│ 3994.94│ 3335.37│ 2886.08│
│归母净利(调整后:万) │ 979.52│ 3992.82│ 3338.62│ 2892.03│
│净利润增长率(%) │ 16.06│ 83.95│ 366.57│ 385.49│
│扣非净利润(万) │ 323.22│ 1416.32│ 1383.38│ 2160.30│
│营业总收(未调整:万) │ 19959.55│ 89417.19│ 69644.89│ 53677.24│
│营业总收(调整后:万) │ 19959.55│ 89417.19│ 69644.89│ 53677.24│
│总营收同比增长率(%) │ 11.50│ 33.49│ 42.97│ 59.73│
│加权净资产收益率(%) │ 1.71│ 7.26│ 6.12│ 5.36│
│资产负债比率(%) │ 48.37│ 52.10│ 49.86│ 52.39│
│净利润现金含量(%) │ -252.79│ 198.61│ -444.60│ -259.83│
│基本每股收益(元) │ 0.0400│ 0.1600│ 0.1370│ 0.1190│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0133│ 0.0600│ 0.0569│ 0.0890│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0403│ 0.1644│ 0.1373│ 0.1188│
│每股资本公积金(元) │ 0.0625│ 0.0625│ 0.0628│ 0.0634│
│每股未分配利润(元) │ 1.0839│ 1.0436│ 1.0171│ 0.9986│
│每股净资产(元) │ 2.3802│ 2.3398│ 2.3131│ 2.2952│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1019│ 0.3265│ -0.6102│ -0.3086│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.44│ 1.37│ 1.42│ 1.41│
│速动比率 │ 1.29│ 1.23│ 1.20│ 1.23│
│资产负债比率(%) │ 52.16│ 54.23│ 50.59│ 50.40│
│产权比率 │ 1.11│ 1.21│ 1.04│ 1.03│
│现金流比率%-短期债务│ -14.02│ 0.11│ -10.31│ -5.20│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.46│ 1.35│ 1.40│ 1.33│
│速动比率 │ 1.27│ 1.15│ 1.23│ 1.06│
│资产负债比率(%) │ 48.37│ 52.10│ 49.86│ 52.39│
│产权比率 │ 0.95│ 1.11│ 1.01│ 1.12│
│现金流比率%-短期债务│ -6.92│ 18.23│ -39.77│ -17.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.62│ 3.49│ 2.88│ 2.21│
│存货周转率 │ 2.53│ 8.97│ 5.52│ 3.63│
│流动资产周转率 │ 0.32│ 1.40│ 1.05│ 0.68│
│固定资产周转率 │ 0.72│ 2.80│ 1.85│ 1.19│
│总资产周转率 │ 0.18│ 0.73│ 0.51│ 0.33│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.27│ 6.80│ 3.27│ 2.61│
│存货周转率 │ 1.89│ 7.61│ 6.76│ 3.96│
│流动资产周转率 │ 0.36│ 1.78│ 1.48│ 1.09│
│固定资产周转率 │ 0.60│ 2.64│ 2.04│ 1.57│
│总资产周转率 │ 0.17│ 0.79│ 0.63│ 0.48│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.76│ 6.60│ 3.43│ 2.95│
│销售毛利率 │ 18.20│ 20.85│ 21.26│ 23.87│
│营业利润率 │ 14.08│ 5.99│ 4.64│ 6.67│
│销售净利率 │ 9.89│ 4.43│ 3.01│ 4.05│
│总资产净利率 │ 1.76│ 3.10│ 1.65│ 1.42│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.69│ 7.03│ 5.93│ 5.17│
│销售毛利率 │ 25.49│ 23.66│ 24.55│ 23.60│
│营业利润率 │ 7.53│ 6.50│ 8.80│ 8.88│
│销售净利率 │ 4.55│ 4.48│ 5.01│ 5.37│
│总资产净利率 │ 0.84│ 3.52│ 3.02│ 2.56│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 17.42│ 3.46│ -11.68│ -27.21│
│营业利润增长率 │ 119.69│ -4.59│ -53.45│ -45.32│
│净利润增长率 │ 137.46│ -1.57│ -40.73│ -41.49│
│净资产增长率 │ 3.90│ 4.77│ 1.34│ 0.84│
│总资产增长率 │ -0.68│ 9.61│ -2.23│ -3.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 11.50│ 33.49│ 42.97│ 59.73│
│营业利润增长率 │ 86.33│ 125.88│ 383.28│ 320.71│
│净利润增长率 │ 16.06│ 83.95│ 366.57│ 385.49│
│净资产增长率 │ 1.72│ 6.19│ 4.98│ 4.17│
│总资产增长率 │ -5.77│ 13.57│ 7.60│ 12.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │上年因特殊时期各│ 7626.06│ 8508.62│ -10.37│
│ │类医药医疗及其他│ │ │ │
│ │相关物资销售工作│ │ │ │
│ │量增加相应薪酬增│ │ │ │
│ │加，本年逐步恢复│ │ │ │
│ │正常导致职工薪酬│ │ │ │
│ │较上年同期减少 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 9071.36│ 8960.76│ 1.23│
│财务费用 │报告期内美元汇率│ -368.69│ -2151.87│ 82.87│
│ │上升幅度较上年同│ │ │ │
│ │期减少，导致Falc│ │ │ │
│ │onInternationalG│ │ │ │
│ │roupLimited货款 │ │ │ │
│ │产生的汇兑收益小│ │ │ │
│ │于上年同期。剔除│ │ │ │
│ │Falcon汇兑损益的│ │ │ │
│ │因素，主要系公司│ │ │ │
│ │列支的租赁负债的│ │ │ │
│ │利息费用较上年同│ │ │ │
│ │期减少 │ │ │ │
│经营活动产生│一公司上年积极开│ 57.84│ 7934.29│ -99.27│
│的现金流量净│展各类医药医疗及│ │ │ │
│额 │其他相关物资的销│ │ │ │
│ │售，资金回笼较快│ │ │ │
│ │，今年逐步恢复正│ │ │ │
│ │常，信用账期相对│ │ │ │
│ │较长，导致现金净│ │ │ │
│ │流入同比减少；二│ │ │ │
│ │公司支付给职工以│ │ │ │
│ │及为职工支付的现│ │ │ │
│ │金流出同比增加（│ │ │ │
│ │当年存在支付上年│ │ │ │
│ │度享受缓交政策的│ │ │ │
│ │社会保险费的情况│ │ │ │
│ │） │ │ │ │
│投资活动产生│一公司本年度收到│ -8235.65│ 2423.74│ -439.79│
│的现金流量净│房屋征收补偿款较│ │ │ │
│额 │上年同期减少；二│ │ │ │
│ │本年度购买结构性│ │ │ │
│ │存款净支出的现金│ │ │ │
│ │流量较上年同期增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│筹资活动产生│公司报告期内归还│ -6083.16│ 2386.57│ -354.89│
│的现金流量净│银行流动资金借款│ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│货币资金 │一公司报告期内购│ 15815.42│ 30093.21│ -47.45│
│ │买结构性存款；二│ │ │ │
│ │公司报告期内归还│ │ │ │
│ │银行流动资金借款│ │ │ │
│交易性金融资│公司购买的结构性│ 10031.00│ 2002.56│ 400.91│
│产 │存款增加 │ │ │ │
│应收款项 │公司稳步推进区域│ 36475.32│ 16540.71│ 120.52│
│ │化医用耗材试剂供│ │ │ │
│ │应链管理，相关销│ │ │ │
│ │售应收账款增加 │ │ │ │
│预付款项 │公司以预付方式结│ 128.01│ 357.53│ -64.20│
│ │算的医药板块业务│ │ │ │
│ │采购量减少 │ │ │ │
│其他应收款 │公司新增应收房屋│ 2518.77│ 496.21│ 407.60│
│ │动迁款 │ │ │ │
│存货 │--- │ 7456.27│ 8871.88│ -15.96│
│长期股权投资│--- │ 10268.59│ 10221.67│ 0.46│
│其他非流动金│--- │ 1508.99│ 1508.99│ 0.00│
│融资产 │ │ │ │ │
│投资性房地产│--- │ 12969.35│ 14366.26│ -9.72│
│固定资产 │--- │ 32936.60│ 33252.30│ -0.95│
│在建工程 │公司实施上海雷允│ 259.60│ ---│ ---│
│ │上西区门诊部有限│ │ │ │
│ │公司口腔科扩建项│ │ │ │
│ │目 │ │ │ │
│使用权资产 │公司报告期内计提│ 965.96│ 1515.75│ -36.27│
│ │使用权资产折旧 │ │ │ │
│长期待摊费用│公司报告期内摊销│ 289.43│ 440.44│ -34.29│
│ │装修费 │ │ │ │
│递延所得税资│公司执行新租赁准│ 193.14│ 327.94│ -41.11│
│产 │则，对于产生的可│ │ │ │
│ │抵扣暂时性差异减│ │ │ │
│ │少导致确认的递延│ │ │ │
│ │所得税资产减少 │ │ │ │
│其他非流动资│公司预付长期资产│ 140.99│ 108.41│ 30.06│
│产 │采购款 │ │ │ │
│短期借款 │公司报告期内归还│ 1000.92│ 4503.24│ -77.77│
│ │银行流动资金借款│ │ │ │
│应付账款 │公司稳步推进区域│ 36707.30│ 20933.50│ 75.35│
│ │化医用耗材试剂供│ │ │ │
│ │应链管理，增加相│ │ │ │
│ │关商品采购 │ │ │ │
│合同负债 │公司以预收方式结│ 707.87│ 1965.17│ -63.98│
│ │算的医药板块业务│ │ │ │
│ │销售减少 │ │ │ │
│应付职工薪酬│公司本年支付上年│ 795.20│ 1735.07│ -54.17│
│ │缓交的社会保险费│ │ │ │
│应交税费 │公司年末应交企业│ 1118.11│ 661.17│ 69.11│
│ │所得税和增值税较│ │ │ │
│ │年初增加 │ │ │ │
│一年内到期的│公司年末一年内到│ 496.44│ 949.52│ -47.72│
│非流动负债 │期的租赁负债较年│ │ │ │
│ │初减少 │ │ │ │
│其他流动负债│公司以预收形式结│ 162.23│ 339.29│ -52.19│
│ │算的医药板块业务│ │ │ │
│ │销售减少 │ │ │ │
│租赁负债 │公司当年支付使用│ 340.52│ 518.60│ -34.34│
│ │权资产租金 │ │ │ │
│营业收入 │公司本报告期初步│ 92507.04│ 89417.19│ 3.46│
│ │建成区域化医用耗│ │ │ │
│ │材试剂供应链管理│ │ │ │
│ │模式，相关业务的│ │ │ │
│ │营业收入增加 │ │ │ │
│营业成本 │一销售收入增加，│ 73215.85│ 68262.23│ 7.26│
│ │相应的销售成本增│ │ │ │
│ │加；二受市场环境│ │ │ │
│ │影响，部分采购成│ │ │ │
│ │本增加 │ │ │ │
│公允价值变动│公司本报告期内银│ 87.78│ 39.83│ 120.39│
│收益 │行结构性存款收益│ │ │ │
│ │较上年同期增加 │ │ │ │
│信用减值损失│报告期内美元汇率│ -721.35│ -2399.51│ 69.94│
│ │上升幅度较上年同│ │ │ │
│ │期减少，导致Falc│ │ │ │
│ │onInternationalG│ │ │ │
│ │roupLimited货款 │ │ │ │
│ │计提坏账损失较上│ │ │ │
│ │年同期减少 │ │ │ │
│资产减值损失│本年转回存货跌价│ 24.51│ -18.01│ 236.08│
│ │损失，上年同期计│ │ │ │
│ │提存跌价损失 │ │ │ │
│资产处置收益│公司本报告期取得│ 2256.12│ 1467.93│ 53.69│
│ │产权房屋征收补偿│ │ │ │
│ │收入确认收益较上│ │ │ │
│ │年同期增加 │ │ │ │
│营业外收入 │上年同期年取得使│ 8.84│ 522.58│ -98.31│
│ │用权房屋征收补偿│ │ │ │
│ │收入确认收益，本│ │ │ │
│ │年无此事项 │ │ │ │
│营业外支出 │本报告期内对外捐│ 58.79│ 258.17│ -77.23│
│ │赠支出较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│归属于上市公│一公司上年第二季│ 1978.82│ 3338.62│ -40.73│
│司股东的净利│度，积极开展各类│ │ │ │
│润 │医药医疗及其他相│ │ │ │
│ │关物资的供应销售│ │ │ │
│ │，该部分业务存在│ │ │ │
│ │一定的特殊性和不│ │ │ │
│ │可复制性；二上年│ │ │ │
│ │同期取得房屋征收│ │ │ │
│ │补偿收入，年初至│ │ │ │
│ │报告期末无此事项│ │ │ │
│归属于上市公│公司上年第二季度│ 952.55│ 1386.63│ -31.30│
│司股东的扣除│，积极开展各类医│ │ │ │
│非经常性损益│药医疗及其他相关│ │ │ │
│的净利润 │物资的供应销售，│ │ │ │
│ │该部分业务存在一│ │ │ │
│ │定的特殊性和不可│ │ │ │
│ │复制性 │ │ │ │
│经营活动产生│公司上年同期积极│ -4217.29│ -14829.06│ 71.56│
│的现金流量净│组织各类医药医疗│ │ │ │
│额 │及其他相关物资的│ │ │ │
│ │采购，年初至报告│ │ │ │
│ │期末同类采购较上│ │ │ │
│ │年同期减少，导致│ │ │ │
│ │购买商品、接受劳│ │ │ │
│ │务支付的现金较上│ │ │ │
│ │年同期减少 │ │ │ │
│投资活动产生│一公司购买理财产│ -7329.56│ 1535.86│ -577.23│
│的现金流量净│品净支出增加；二│ │ │ │
│额 │上年同期收到房屋│ │ │ │
│ │征收补偿款，年初│ │ │ │
│ │至报告期末无此事│ │ │ │
│ │项 │ │ │ │
│筹资活动产生│一公司本报告期偿│ -6745.92│ 2816.36│ -339.53│
│的现金流量净│还上年同期取得的│ │ │ │
│额 │银行借款；二公司│ │ │ │
│ │向股东发放现金红│ │ │ │
│ │利较上年同期增加│ │ │ │
│货币资金 │公司利用闲置资金│ 11783.64│ 30093.21│ -60.84│
│ │购买结构性存款及│ │ │ │
│ │归还银行流动资金│ │ │ │
│ │借款 │ │ │ │
│交易性金融资│公司本报告期末持│ 9057.33│ 2002.56│ 352.29│
│产 │有的未到期的结构│ │ │ │
│ │性存款较年初增加│ │ │ │
│应收款项 │公司部分信用账期│ 26174.74│ 16540.71│ 58.24│
│ │客户销售规模增加│ │ │ │
│预付款项 │公司预付方式结算│ 1295.99│ 357.53│ 262.48│
│ │的医药板块业务采│ │ │ │
│ │购增加 │ │ │ │
│在建工程 │公司实施口腔科扩│ 289.27│ ---│ ---│
│ │建项目投入增加 │ │ │ │
│递延所得税资│公司租赁负债减少│ 213.55│ 327.94│ -34.88│
│产 │导致可抵扣暂时性│ │ │ │
│ │差异减少 │ │ │ │
│其他非流动资│公司预付信息系统│ 152.65│ 108.41│ 40.82│
│产 │软件款增加 │ │ │ │
│短期借款 │公司归还银行流动│ ---│ 4503.24│ -100.00│
│ │资金借款 │ │ │ │
│合同负债 │公司以预收方式结│ 513.39│ 1965.17│ -73.88│
│ │算的医药板块业务│ │ │ │
│ │销售减少 │ │ │ │
│一年内到期的│公司一年内到期的│ 530.06│ 949.52│ -44.18│
│非流动负债 │租赁负债较年初减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│其他流动负债│公司以预收方式结│ 187.18│ 339.29│ -44.83│
│ │算的医药板块业务│ │ │ │
│ │销售减少 │ │ │ │
│递延所得税负│公司使用权资产减│ 199.68│ 305.19│ -34.57│
│债 │少导致应纳税暂时│ │ │ │
│ │性差异减少 │ │ │ │
│税金及附加 │公司上年同期政策│ 444.54│ 302.19│ 47.11│
│ │性减免租金，税金│ │ │ │
│ │及附加相应减少，│ │ │ │
│ │年初至报告期末无│ │ │ │
│ │此事项 │ │ │ │
│财务费用 │公司汇兑损益变动│ -760.70│ 78.95│ -1063.53│
│其他收益 │公司收到的政府补│ 1153.66│ 587.35│ 96.42│
│ │助较上年同期增加│ │ │ │
│投资收益 │公司按权益法核算│ 214.19│ 17.21│ 1144.55│
│ │的长期股权投资收│ │ │ │
│ │益较上年同期增加│ │ │ │
│公允价值变动│公司确认的结构性│ 69.76│ 37.27│ 87.21│
│收益 │存款收益较上年同│ │ │ │
│ │期增加 │ │ │ │
│信用减值损失│公司应收账款大幅│ -931.88│ -244.54│ -281.08│
│ │增加导致坏账损失│ │ │ │
│ │计提相应增加 │ │ │ │
│资产减值损失│公司转回的存货跌│ 2.20│ 50.63│ -95.65│
│ │价准备较上年同期│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│资产处置收益│公司上年同期收到│ 14.06│ 1481.44│ -99.05│
│ │产权房屋征收补偿│ │ │ │
│ │款，年初至报告期│ │ │ │
│ │末无此事项 │ │ │ │
│营业外收入 │公司上年同期收到│ 4.96│ 492.23│ -98.99│
│ │使用权房屋征收补│ │ │ │
│ │偿款，年初至报告│ │ │ │
│ │期末无此事项 │ │ │ │
│营业外支出 │公司对外捐赠较上│ 32.65│ 151.59│ -78.46│
│ │年同期减少 │ │ │ │
│所得税费用 │公司利润总额较上│ 973.89│ 2976.42│ -67.28│
│ │年同期减少 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
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│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│货币资金 │ 12465.36│ 15815.42│ 11783.64│ 23132.67│
│存货 │ 7717.45│ 7456.27│ 8671.66│ 7531.06│
│应收账款 │ 39778.69│ 36475.32│ 26174.74│ 18883.52│
│其他应收款 │ 3147.77│ 2518.77│ 449.33│ 876.83│
│流动资产合计 │ 71763.51│ 72857.
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