财务分析☆ ◇600371 万向德农 更新日期：2024-04-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 5131.30│ 4304.93│ 3452.80│ 7197.28│
│净利润增长率(%) │ -7.08│ -11.26│ -17.47│ 89.66│
│扣非净利润(万) │ 4981.65│ 4221.42│ 3384.38│ 6488.91│
│营业总收入(万元) │ 22442.10│ 14162.79│ 8544.08│ 23497.17│
│总营收同比增长率(%) │ 29.39│ 14.05│ 15.24│ 5.99│
│加权净资产收益率(%) │ 9.01│ 7.62│ 5.85│ 13.04│
│资产负债比率(%) │ 30.68│ 27.48│ 27.01│ 30.03│
│净利润现金含量(%) │ 157.13│ -26.07│ -37.45│ 77.91│
│基本每股收益(元) │ 0.1754│ 0.1471│ 0.1180│ 0.2500│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1703│ 0.1443│ 0.1157│ 0.2200│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1754│ 0.1471│ 0.1180│ 0.2460│
│每股资本公积金(元) │ 0.0793│ 0.0793│ 0.0793│ 0.0793│
│每股未分配利润(元) │ 0.5850│ 0.5568│ 0.7276│ 0.6096│
│每股净资产(元) │ 1.9339│ 1.9057│ 2.0765│ 1.9585│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2756│ -0.0384│ -0.0442│ 0.1917│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 5522.16│ 4851.22│ 4183.55│ 3794.77│
│归母净利(调整后:万) │ 5522.16│ 4851.22│ 4183.55│ 3794.77│
│净利润增长率(%) │ 136.14│ 174.47│ 221.23│ -31.26│
│扣非净利润(万) │ 5352.30│ 4719.84│ 4150.49│ 3177.04│
│营业总收(未调整:万) │ 17345.13│ 12418.05│ 7414.48│ 22169.71│
│营业总收(调整后:万) │ 17345.13│ 12418.05│ 7414.48│ 22169.71│
│总营收同比增长率(%) │ 11.65│ 3.10│ 1.43│ -7.65│
│加权净资产收益率(%) │ 10.16│ 8.98│ 7.59│ 7.24│
│资产负债比率(%) │ 28.87│ 21.69│ 21.47│ 23.64│
│净利润现金含量(%) │ 211.81│ 23.37│ 24.29│ 241.34│
│基本每股收益(元) │ 0.1887│ 0.1658│ 0.1430│ 0.1300│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1829│ 0.1613│ 0.1419│ 0.1100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1887│ 0.1658│ 0.1430│ 0.1297│
│每股资本公积金(元) │ 0.0793│ 0.0793│ 0.0793│ 0.0793│
│每股未分配利润(元) │ 0.5686│ 0.5457│ 0.6229│ 0.4799│
│每股净资产(元) │ 1.9021│ 1.8792│ 1.9564│ 1.8134│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3998│ 0.0388│ 0.0347│ 0.3130│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.56│ 2.81│ 2.93│ 2.61│
│速动比率 │ 2.25│ 2.19│ 2.24│ 1.84│
│资产负债比率(%) │ 30.68│ 27.48│ 27.01│ 30.03│
│产权比率 │ 0.48│ 0.41│ 0.41│ 0.47│
│现金流比率%-短期债务│ 29.94│ -4.96│ -5.35│ 21.20│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.68│ 3.46│ 3.53│ 3.13│
│速动比率 │ 2.47│ 2.99│ 2.99│ 2.40│
│资产负债比率(%) │ 28.87│ 21.69│ 21.47│ 23.64│
│产权比率 │ 0.45│ 0.30│ 0.30│ 0.34│
│现金流比率%-短期债务│ 48.30│ 7.03│ 6.12│ 52.60│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│存货周转率 │ 1.07│ 0.52│ 0.31│ 0.74│
│流动资产周转率 │ 0.33│ 0.21│ 0.12│ 0.38│
│固定资产周转率 │ 3.04│ 1.90│ 1.14│ 2.91│
│总资产周转率 │ 0.25│ 0.16│ 0.09│ 0.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│存货周转率 │ 1.10│ 0.67│ 0.42│ 0.80│
│流动资产周转率 │ 0.29│ 0.23│ 0.13│ 0.42│
│固定资产周转率 │ 2.12│ 1.49│ 0.88│ 2.38│
│总资产周转率 │ 0.21│ 0.16│ 0.09│ 0.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.07│ 7.72│ 5.68│ 12.56│
│销售毛利率 │ 31.43│ 37.02│ 32.69│ 47.76│
│营业利润率 │ 25.32│ 33.63│ 44.92│ 31.72│
│销售净利率 │ 25.40│ 33.75│ 44.94│ 33.91│
│总资产净利率 │ 5.73│ 4.95│ 3.81│ 8.66│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.92│ 8.82│ 7.31│ 7.15│
│销售毛利率 │ 43.56│ 45.65│ 38.56│ 49.58│
│营业利润率 │ 35.15│ 42.92│ 62.77│ 16.76│
│销售净利率 │ 35.47│ 43.52│ 62.77│ 19.20│
│总资产净利率 │ 6.81│ 6.32│ 5.34│ 5.03│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 29.39│ 14.05│ 15.24│ 5.99│
│营业利润增长率 │ -6.80│ -10.64│ -17.54│ 100.59│
│净利润增长率 │ -7.08│ -11.26│ -17.47│ 89.66│
│净资产增长率 │ -1.26│ -2.70│ 6.03│ 8.00│
│总资产增长率 │ -0.60│ -6.39│ 1.72│ 17.59│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 11.65│ 3.10│ 1.43│ -7.65│
│营业利润增长率 │ 162.07│ 218.89│ 220.67│ -37.49│
│净利润增长率 │ 136.14│ 174.47│ 221.23│ -31.26│
│净资产增长率 │ 4.89│ 3.63│ 7.89│ 1.61│
│总资产增长率 │ 12.38│ 0.82│ 4.99│ 2.36│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动产生│种植面积增加，制│ 8062.70│ 11696.58│ -31.07│
│的现金流量净│种款增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │受市场大环境影响│ 14162.79│ 12418.05│ 14.05│
│ │，本期品种价格上│ │ │ │
│ │调 │ │ │ │
│营业成本 │本期制种面积增加│ 8919.57│ 6749.08│ 32.16│
│ │，其次是单位成本│ │ │ │
│ │增加导致制种成本│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│销售费用 │本期降低广告宣传│ 1780.57│ 2100.00│ -15.21│
│ │费 │ │ │ │
│管理费用 │优化管理结构，降│ 713.63│ 866.67│ -17.66│
│ │本增效 │ │ │ │
│财务费用 │万向财务有限公司│ -377.69│ -107.58│ -251.07│
│ │定期存款结息期间│ │ │ │
│ │差异 │ │ │ │
│研发费用 │本期研发费有所减│ 388.26│ 414.40│ -6.31│
│ │少 │ │ │ │
│经营活动产生│本期预付基地制种│ -1122.49│ 1133.80│ -199.00│
│的现金流量净│款增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│本期被投资单位分│ 2000.16│ 2821.41│ -29.11│
│的现金流量净│红金额变动 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│两期分红金额差异│ -6651.56│ -3425.78│ -94.16│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 49645.61│ 40476.02│ 46971.74│ 46249.91│
│存货 │ 8371.02│ 14154.28│ 16597.05│ 20458.43│
│应收账款 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│其他应收款 │ 33.84│ 24.85│ 24.52│ 22.61│
│流动资产合计 │ 69062.48│ 63709.75│ 70842.53│ 69124.77│
│长期股权投资 │ 335.02│ 335.02│ 335.02│ 335.02│
│固定资产净额 │ 7179.12│ 7304.25│ 7434.90│ 7584.22│
│无形资产 │ 827.24│ 843.79│ 865.33│ 886.87│
│非流动资产合计 │ 20228.34│ 20372.60│ 20527.37│ 20700.81│
│资产总计 │ 89290.82│ 84082.35│ 91369.90│ 89825.57│
│流动负债 │ 26932.49│ 22643.51│ 24189.24│ 26454.09│
│非流动负债 │ 459.02│ 460.56│ 491.10│ 521.65│
│负债合计 │ 27391.51│ 23104.07│ 24680.35│ 26975.74│
│实收资本 │ 29257.80│ 29257.80│ 29257.80│ 29257.80│
│资本公积金 │ 2319.39│ 2319.39│ 2319.39│ 2319.39│
│盈余公积 │ 8023.26│ 8023.26│ 8023.26│ 8023.26│
│未分配利润 │ 17116.26│ 16289.89│ 21289.32│ 17836.52│
│少数股东权益 │ 5317.17│ 5222.51│ 5934.36│ 5547.44│
│股东权益合计 │ 61899.31│ 60978.28│ 66689.55│ 62849.84│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 52377.63│ 41806.68│ 45118.50│ 41277.25│
│存货 │ 5002.29│ 7510.94│ 9014.10│ 12779.57│
│应收账款 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│其他应收款 │ 39.28│ 27.53│ 33.99│ 26.76│
│流动资产合计 │ 64864.36│ 55752.88│ 58646.74│ 54514.95│
│长期股权投资 │ 340.54│ 340.54│ 340.54│ 340.54│
│固定资产净额 │ 7807.77│ 8051.56│ 8313.20│ 8592.77│
│无形资产 │ 908.42│ 929.96│ 956.17│ 991.38│
│非流动资产合计 │ 20981.47│ 21267.31│ 21557.91│ 21875.44│
│资产总计 │ 85845.83│ 77020.19│ 80204.65│ 76390.39│
│流动负债 │ 24216.94│ 16124.21│ 16602.39│ 17411.60│
│非流动负债 │ 567.04│ 582.73│ 613.27│ 643.81│
│负债合计 │ 24783.98│ 16706.94│ 17215.66│ 18055.41│
│实收资本 │ 29257.80│ 29257.80│ 29257.80│ 29257.80│
│资本公积金 │ 2319.39│ 2319.39│ 2319.39│ 2319.39│
│盈余公积 │ 7547.93│ 7547.93│ 7547.93│ 7547.93│
│未分配利润 │ 16636.74│ 15965.79│ 18223.90│ 14040.35│
│少数股东权益 │ 5409.87│ 5332.20│ 5749.84│ 5279.37│
│股东权益合计 │ 61061.85│ 60313.24│ 62988.99│ 58334.97│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 22442.10│ 14162.79│ 8544.08│ 23497.17│
│营业成本 │ 15389.05│ 8919.57│ 5751.38│ 12273.88│
│营业税金及附加 │ 76.49│ 66.21│ 16.09│ 120.61│
│销售费用 │ 2354.86│ 1780.57│ 677.62│ 4397.17│
│财务费用 │ -534.99│ -377.69│ -128.85│ -412.89│
│管理费用 │ 1029.66│ 713.63│ 309.64│ 1270.88│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 2015.00│ 2015.00│ 2015.00│ 2919.47│
│营业利润 │ 5681.97│ 4763.06│ 3837.67│ 7452.28│
│营业外收入 │ 19.07│ 16.94│ 2.05│ 515.92│
│营业外支出 │ ---│ ---│ ---│ 0.11│
│利润总额 │ 5701.03│ 4780.00│ 3839.72│ 7968.10│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润 │ 5701.03│ 4780.00│ 3839.72│ 7968.10│
│归属母公司净利润 │ 5131.30│ 4304.93│ 3452.80│ 7197.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 17345.13│ 12418.05│ 7414.48│ 22169.71│
│营业成本 │ 9789.81│ 6749.08│ 4555.14│ 11177.33│
│营业税金及附加 │ 71.96│ 62.47│ 13.27│ 134.29│
│销售费用 │ 2693.46│ 2100.00│ 620.51│ 4421.11│
│财务费用 │ -232.07│ -107.58│ -17.79│ -446.71│
│管理费用 │ 1234.07│ 866.67│ 370.11│ 1617.24│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 2925.00│ 2925.00│ 2925.00│ -9.59│
│营业利润 │ 6096.40│ 5329.93│ 4653.80│ 3715.11│
│营业外收入 │ 56.37│ 74.22│ 0.33│ 540.72│
│营业外支出 │ 0.11│ 0.11│ 0.11│ ---│
│利润总额 │ 6152.66│ 5404.05│ 4654.02│ 4255.82│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润 │ 6152.66│ 5404.05│ 4654.02│ 4255.82│
│归属母公司净利润 │ 5522.16│ 4851.22│ 4183.55│ 3794.77│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
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│经营活动现金流入 │ 25094.04│ 11950.32│ 7617.42│ 32774.37│
│经营活动现金流出 │ 17031.34│ 13072.80│ 8910.39│ 27167.07│
│经营活动现金流量净额│ 8062.70│ -1122.49│ -1292.97│ 5607.30│
│投资活动现金流入 │ 2015.00│ 2015.00│ 2015.00│ 2925.00│
│资本性支出 │ 30.44│ 14.84│ 0.20│ 133.86│
│投资活动现金流出 │ 30.44│ 14.84│ 0.20│ 133.86│
│投资活动现金流量净额│ 1984.56│ 2000.16│ 2014.80│ 2791.14│
│筹资活动现金流入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 6651.56│ 6651.56│ ---│ 3425.78│
│筹资活动现金流量净额│ -6651.56│ -6651.56│ ---│ -3425.78│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ 3395.70│ -5773.89│ 721.83│ 4972.66│
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│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
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│经营活动现金流入 │ 24915.09│ 11108.59│ 7101.00│ 23825.16│
│经营活动现金流出 │ 13218.52│ 9974.78│ 6084.74│ 14666.84│
│经营活动现金流量净额│ 11696.58│ 1133.80│ 1016.26│ 9158.32│
│投资活动现金流入 │ 2925.00│ 2925.00│ 2925.00│ 6.33│
│资本性支出 │ 113.34│ 103.59│ 100.00│ 258.08│
│投资活动现金流出 │ 113.34│ 103.59│ 100.00│ 258.08│
│投资活动现金流量净额│ 2811.66│ 2821.41│ 2825.00│ -251.75│
│筹资活动现金流入 │ 17.93│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 3425.78│ 3425.78│ ---│ 3625.78│
│筹资活动现金流量净额│ -3407.85│ -3425.78│ ---│ -3625.78│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ 11100.39│ 529.43│ 3841.26│ 5280.80│
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【10.环比分析】
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│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 7414.48│ 31.55│ 4183.55│ 58.13│
│二季报 │ 5003.57│ 21.29│ 667.67│ 9.28│
│三季报 │ 4927.08│ 20.97│ 670.94│ 9.32│
│四季报 │ 6152.04│ 26.18│ 1675.12│ 23.27│
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│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 7309.95│ 32.97│ 1302.37│ 34.32│
│二季报 │ 4735.23│ 21.36│ 465.14│ 12.26│
│三季报 │ 3490.76│ 15.75│ 571.02│ 15.05│
│四季报 │ 6633.78│ 29.92│ 1456.24│ 38.37│
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