财务分析☆ ◇600395 盘江股份 更新日期：2024-05-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 2132.52│ 73248.85│ 77282.98│ 61927.73│
│净利润增长率(%) │ -93.92│ -66.62│ -53.40│ -50.23│
│扣非净利润(万) │ 260.83│ 61745.72│ 69895.03│ 55739.62│
│营业总收入(万元) │ 194917.21│ 940336.61│ 761901.33│ 529740.29│
│总营收同比增长率(%) │ -31.91│ -20.60│ -15.87│ -15.23│
│加权净资产收益率(%) │ 0.19│ 6.39│ 6.66│ 5.24│
│资产负债比率(%) │ 65.91│ 64.51│ 61.38│ 60.78│
│净利润现金含量(%) │ 108.37│ 197.41│ 159.47│ 128.54│
│基本每股收益(元) │ 0.0100│ 0.3410│ 0.3600│ 0.2880│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0012│ 0.2880│ 0.3256│ 0.2600│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0099│ 0.3412│ 0.3600│ 0.2885│
│每股资本公积金(元) │ 2.2346│ 2.2346│ 2.2346│ 2.2346│
│每股未分配利润(元) │ 1.7227│ 1.7127│ 1.7315│ 1.6600│
│每股净资产(元) │ 5.3628│ 5.3170│ 5.5616│ 5.3382│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0108│ 0.6736│ 0.5741│ 0.3708│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 35046.81│ 219406.99│ 165831.28│ 124423.09│
│归母净利(调整后:万) │ 35046.81│ 219406.99│ 165831.28│ 124423.09│
│净利润增长率(%) │ -26.89│ 87.14│ 107.09│ 169.31│
│扣非净利润(万) │ 32406.02│ 213356.92│ 192597.73│ 145103.92│
│营业总收(未调整:万) │ 286282.68│ 1184305.93│ 905615.47│ 624881.65│
│营业总收(调整后:万) │ 286282.68│ 1184305.93│ 905615.47│ 624881.65│
│总营收同比增长率(%) │ -0.18│ 21.77│ 47.27│ 72.93│
│加权净资产收益率(%) │ 3.00│ 22.23│ 24.06│ 18.61│
│资产负债比率(%) │ 58.25│ 58.12│ 52.95│ 53.52│
│净利润现金含量(%) │ 171.58│ 161.11│ 163.62│ 115.07│
│基本每股收益(元) │ 0.1630│ 1.1070│ 0.8360│ 0.5800│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1510│ 1.0760│ 0.8972│ 0.6760│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1633│ 1.0221│ 0.7725│ 0.5796│
│每股资本公积金(元) │ 2.2346│ 2.2346│ 2.2305│ 2.2307│
│每股未分配利润(元) │ 1.9448│ 1.7815│ 1.6239│ 1.4310│
│每股净资产(元) │ 5.6343│ 5.3651│ 5.2606│ 5.0537│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2801│ 1.6467│ 1.2640│ 0.6670│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.60│ 0.60│ 0.87│ 0.90│
│速动比率 │ 0.56│ 0.58│ 0.84│ 0.86│
│资产负债比率(%) │ 65.91│ 64.51│ 61.38│ 60.78│
│产权比率 │ 2.13│ 1.99│ 1.74│ 1.70│
│现金流比率%-短期债务│ 0.23│ 15.16│ 13.84│ 8.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.01│ 1.00│ 1.66│ 1.47│
│速动比率 │ 0.97│ 0.96│ 1.61│ 1.43│
│资产负债比率(%) │ 58.25│ 58.12│ 52.95│ 53.52│
│产权比率 │ 1.52│ 1.52│ 1.24│ 1.26│
│现金流比率%-短期债务│ 6.82│ 42.12│ 42.38│ 19.52│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.29│ 25.45│ 17.76│ 13.49│
│存货周转率 │ 4.92│ 21.44│ 14.82│ 10.15│
│流动资产周转率 │ 0.34│ 1.33│ 0.94│ 0.63│
│固定资产周转率 │ 0.18│ 1.19│ 1.07│ 0.75│
│总资产周转率 │ 0.05│ 0.29│ 0.24│ 0.17│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.69│ 34.52│ 22.32│ 14.60│
│存货周转率 │ 5.57│ 21.46│ 16.96│ 12.46│
│流动资产周转率 │ 0.33│ 1.65│ 1.09│ 0.75│
│固定资产周转率 │ 0.41│ 1.87│ 1.55│ 1.08│
│总资产周转率 │ 0.09│ 0.47│ 0.39│ 0.27│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.19│ 6.42│ 6.47│ 5.40│
│销售毛利率 │ 27.64│ 29.23│ 31.27│ 30.28│
│营业利润率 │ 2.30│ 9.82│ 12.67│ 14.08│
│销售净利率 │ 2.74│ 7.94│ 10.28│ 12.48│
│总资产净利率 │ 0.06│ 2.24│ 2.42│ 1.99│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 2.90│ 19.05│ 14.68│ 11.47│
│销售毛利率 │ 29.04│ 40.56│ 43.34│ 44.82│
│营业利润率 │ 13.73│ 22.99│ 24.04│ 25.25│
│销售净利率 │ 12.65│ 18.91│ 19.36│ 20.52│
│总资产净利率 │ 1.14│ 8.68│ 7.07│ 5.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -31.91│ -20.60│ -15.87│ -15.23│
│营业利润增长率 │ -88.61│ -66.08│ -55.65│ -52.73│
│净利润增长率 │ -93.92│ -66.62│ -53.40│ -50.23│
│净资产增长率 │ 0.86│ -0.90│ 3.66│ -0.50│
│总资产增长率 │ 5.33│ 17.36│ 12.39│ 6.89│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -0.18│ 21.77│ 47.27│ 72.93│
│营业利润增长率 │ -37.81│ 76.54│ 115.36│ 184.53│
│净利润增长率 │ -26.89│ 87.14│ 107.09│ 169.31│
│净资产增长率 │ 5.02│ 66.37│ 63.13│ 56.71│
│总资产增长率 │ 5.28│ 46.55│ 28.80│ 24.97│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │煤炭销售收入减少│ 237251.42│ 457106.68│ -48.10│
│ │，销售商品、提供│ │ │ │
│ │劳务收到的现金较│ │ │ │
│ │同期减少224,638.│ │ │ │
│ │76万元，同时2022│ │ │ │
│ │年度募集资金已全│ │ │ │
│ │部使用 │ │ │ │
│应收票据 │煤炭销售收入减少│ 90855.52│ 289609.59│ -68.63│
│ │，票据回款减少，│ │ │ │
│ │同时根据财务报表│ │ │ │
│ │列报要求，将部分│ │ │ │
│ │应收银行承兑汇票│ │ │ │
│ │重分类至应收款项│ │ │ │
│ │融资科目列报 │ │ │ │
│应收款项融资│根据财务报表列报│ 98339.94│ ---│ ---│
│ │要求，将部分应收│ │ │ │
│ │银行承兑汇票重分│ │ │ │
│ │类至应收款项融资│ │ │ │
│ │科目列报 │ │ │ │
│其他应收款 │普定发电公司收回│ 9958.71│ 14231.21│ -30.02│
│ │代垫土地征拆经费│ │ │ │
│ │3,500.00万元 │ │ │ │
│存货 │未结算发出商品较│ 24460.85│ 37607.58│ -34.96│
│ │期初减少 │ │ │ │
│其他流动资产│待抵扣增值税进项│ 73975.92│ 4430.06│ 1569.86│
│ │税增加 │ │ │ │
│其他权益工具│公司持有的华创云│ 59743.90│ 46574.32│ 28.28│
│投资 │信股票价格上涨，│ │ │ │
│ │公允价值增加 │ │ │ │
│固定资产 │在建工程转资及设│ 893512.33│ 692006.86│ 29.12│
│ │备购置，固定资产│ │ │ │
│ │原值增加311,907.│ │ │ │
│ │74万元，计提成本│ │ │ │
│ │负担及专项资金购│ │ │ │
│ │置资产折旧109,48│ │ │ │
│ │6.96万元 │ │ │ │
│在建工程 │公司加快煤电新能│ 1201380.67│ 729774.54│ 64.62│
│ │源一体化布局，在│ │ │ │
│ │建工程进度增加90│ │ │ │
│ │2,869.81万元，在│ │ │ │
│ │建工程转入固定资│ │ │ │
│ │产、无形资产等减│ │ │ │
│ │少431,263.67万元│ │ │ │
│使用权资产 │盘州新能源公司确│ 2651.20│ 473.28│ 460.17│
│ │认铜厂沟一期光伏│ │ │ │
│ │项目土地租赁费用│ │ │ │
│应付账款 │下属子公司加快项│ 343452.41│ 270694.92│ 26.88│
│ │目建设进度、材料│ │ │ │
│ │和设备采购量增加│ │ │ │
│ │，应付工程款和采│ │ │ │
│ │购款增加 │ │ │ │
│合同负债 │煤炭销售价格下降│ 17108.78│ 32234.46│ -46.92│
│ │、销售量减少，预│ │ │ │
│ │收煤款减少 │ │ │ │
│应交税费 │煤炭销售收入和利│ 8785.16│ 18328.41│ -52.07│
│ │润总额减少，应交│ │ │ │
│ │增值税和企业所得│ │ │ │
│ │税减少 │ │ │ │
│长期借款 │公司加快煤电新能│ 773873.61│ 330876.15│ 133.89│
│ │源一体化进程，电│ │ │ │
│ │力和新能源板块增│ │ │ │
│ │加项目贷款 │ │ │ │
│租赁负债 │盘州新能源公司确│ 1153.58│ 484.08│ 138.30│
│ │认应付铜厂沟一期│ │ │ │
│ │光伏项目土地租赁│ │ │ │
│ │费用 │ │ │ │
│递延所得税负│公司持有的华创云│ 6100.13│ 4124.70│ 47.89│
│债 │信股票价格上涨，│ │ │ │
│ │公允价值增加，确│ │ │ │
│ │认递延所得税负债│ │ │ │
│专项储备 │本年提取安全费和│ 36122.45│ 30457.10│ 18.60│
│ │维简费80,770.15 │ │ │ │
│ │万元，使用75,104│ │ │ │
│ │.80万元 │ │ │ │
│未分配利润 │一是本年实现归属│ 367657.59│ 382420.36│ -3.86│
│ │于母公司的净利润│ │ │ │
│ │73,248.85万元； │ │ │ │
│ │二是分配2022年度│ │ │ │
│ │现金股利88,011.6│ │ │ │
│ │2万元 │ │ │ │
│营业收入 │一是自产煤炭销售│ 940336.61│ 1184305.93│ -20.60│
│ │收入较同期减收18│ │ │ │
│ │0,251.13万元，降│ │ │ │
│ │幅17.27%，其中：│ │ │ │
│ │精煤平均销售价格│ │ │ │
│ │较同期减少324.01│ │ │ │
│ │元/吨，减收131,5│ │ │ │
│ │48.48万元；混煤 │ │ │ │
│ │平均销售价格较同│ │ │ │
│ │期增加7.89元/吨 │ │ │ │
│ │，增收5,627.17万│ │ │ │
│ │元；自产商品煤销│ │ │ │
│ │量较同期减少51.8│ │ │ │
│ │4万吨，减收54,55│ │ │ │
│ │1.79万元。二是外│ │ │ │
│ │购商品煤销售单价│ │ │ │
│ │和销售数量较同期│ │ │ │
│ │减少，减收72,913│ │ │ │
│ │.21万元，降幅65.│ │ │ │
│ │23%。三是电力上 │ │ │ │
│ │网收入及其他业务│ │ │ │
│ │收入较同期增收9,│ │ │ │
│ │195.03万元，增幅│ │ │ │
│ │31.68% │ │ │ │
│营业成本 │一是自产煤炭销售│ 665430.84│ 703956.57│ -5.47│
│ │成本较同期增支30│ │ │ │
│ │,437.64万元，增 │ │ │ │
│ │幅5.24%，其中： │ │ │ │
│ │商品煤量及进尺较│ │ │ │
│ │同期减少，材料费│ │ │ │
│ │较同期节支17,982│ │ │ │
│ │.56万元，降幅16.│ │ │ │
│ │12%；本年执行企 │ │ │ │
│ │业年金计划，职工│ │ │ │
│ │薪酬较同期增支40│ │ │ │
│ │,986.91万元，增 │ │ │ │
│ │幅15.63%；本年持│ │ │ │
│ │续加大煤矿安全生│ │ │ │
│ │产设备购置，折旧│ │ │ │
│ │费较同期增支8,84│ │ │ │
│ │2.04万元，增幅46│ │ │ │
│ │.42%；本年全年按│ │ │ │
│ │照50元/吨计提安 │ │ │ │
│ │全生产费，产量计│ │ │ │
│ │提费用较同期增支│ │ │ │
│ │17,590.85万元， │ │ │ │
│ │增幅22.73%。二是│ │ │ │
│ │外购商品煤采购单│ │ │ │
│ │价和数量较同期减│ │ │ │
│ │少，外购煤成本较│ │ │ │
│ │同期节支72,787.8│ │ │ │
│ │6万元，降幅65.23│ │ │ │
│ │%。三是新光公司1│ │ │ │
│ │2月投入试运行， │ │ │ │
│ │燃料煤及材料消耗│ │ │ │
│ │增加，导致电力业│ │ │ │
│ │务及其他业务成本│ │ │ │
│ │较同期增支3,824.│ │ │ │
│ │49万元，增幅33.0│ │ │ │
│ │5% │ │ │ │
│销售费用 │一是本年执行企业│ 2279.16│ 1837.60│ 24.03│
│ │年金计划，职工薪│ │ │ │
│ │酬较同期增支181.│ │ │ │
│ │74万元；二是自备│ │ │ │
│ │车维修费较同期增│ │ │ │
│ │支202.39万元 │ │ │ │
│管理费用 │上年同期确认马依│ 111039.02│ 156784.86│ -29.18│
│ │公司和恒普公司在│ │ │ │
│ │建工程费用化支出│ │ │ │
│ │52,791.01万元 │ │ │ │
│财务费用 │一是马依西一井一│ 16995.89│ 15694.37│ 8.29│
│ │采区进入正式生产│ │ │ │
│ │，贷款利息不再满│ │ │ │
│ │足资本化条件，导│ │ │ │
│ │致费用化借款利息│ │ │ │
│ │支出较同期增支2,│ │ │ │
│ │565.89万元；二是│ │ │ │
│ │公司利用闲置募集│ │ │ │
│ │资金进行现金管理│ │ │ │
│ │，利息收入较同期│ │ │ │
│ │增加1,094.53万元│ │ │ │
│ │；三是本年重新计│ │ │ │
│ │量设定受益计划利│ │ │ │
│ │息费用较同期节支│ │ │ │
│ │148.27万元 │ │ │ │
│研发费用 │公司深入实施科技│ 21669.29│ 18522.59│ 16.99│
│ │创新驱动，持续加│ │ │ │
│ │大研发力度 │ │ │ │
│经营活动产生│一是煤炭销售价格│ 144603.78│ 353475.94│ -59.09│
│的现金流量净│下跌，销售收入减│ │ │ │
│额 │少，销售商品、提│ │ │ │
│ │供劳务收到的现金│ │ │ │
│ │较同期减少224,63│ │ │ │
│ │8.76万元；二是本│ │ │ │
│ │年执行企业年金计│ │ │ │
│ │划，导致支付给职│ │ │ │
│ │工以及为职工支付│ │ │ │
│ │的现金较同期增加│ │ │ │
│ │36,490.23万元； │ │ │ │
│ │三是销售收入和利│ │ │ │
│ │润总额减少，支付│ │ │ │
│ │的各项税费较同期│ │ │ │
│ │减少50,018.53万 │ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│投资活动产生│一是本年收回现金│ -674247.40│ -496129.79│ -35.90│
│的现金流量净│管理产品投资本金│ │ │ │
│额 │110,000.00万元，│ │ │ │
│ │收回投资收到的现│ │ │ │
│ │金较上年同期增加│ │ │ │
│ │70,000.00万元； │ │ │ │
│ │二是公司加快煤电│ │ │ │
│ │新能源一体化建设│ │ │ │
│ │进程，购建固定资│ │ │ │
│ │产、无形资产和其│ │ │ │
│ │他长期资产支付的│ │ │ │
│ │现金较同期增加39│ │ │ │
│ │5,307.28万元；三│ │ │ │
│ │是上年度公司利用│ │ │ │
│ │闲置募集资金进行│ │ │ │
│ │现金管理，本年投│ │ │ │
│ │资支付的现金较同│ │ │ │
│ │期减少150,000.00│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│筹资活动产生│一是上年度完成非│ 415886.24│ 309782.78│ 34.25│
│的现金流量净│公开发行股票，本│ │ │ │
│额 │年吸收投资收到的│ │ │ │
│ │现金较同期减少34│ │ │ │
│ │4,240.00万元；二│ │ │ │
│ │是取得借款收到的│ │ │ │
│ │现金较同期增加35│ │ │ │
│ │7,866.13万元；三│ │ │ │
│ │是偿还债务支付的│ │ │ │
│ │现金较同期减少82│ │ │ │
│ │,409.27万元 │ │ │ │
│税金及附加 │一是销售收入减少│ 47347.87│ 55446.14│ -14.61│
│ │，以销售收入为计│ │ │ │
│ │税基础的资源税较│ │ │ │
│ │同期节支6,526.21│ │ │ │
│ │万元；二是城建税│ │ │ │
│ │和教育费附加较同│ │ │ │
│ │期节支2,035.21万│ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│资产减值损失│首黔公司计提在建│ -17594.36│ -134.47│ -12984.39│
│ │工程减值准备17,5│ │ │ │
│ │60.56万元 │ │ │ │
│其他收益 │本年度确认的贵州│ 16063.17│ 20628.10│ -22.13│
│ │省电煤奖励资金较│ │ │ │
│ │同期减少4,449.85│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│投资收益 │一是本年按照权益│ 17214.43│ 21362.79│ -19.42│
│ │法核算的长期股权│ │ │ │
│ │投资收益较同期减│ │ │ │
│ │少6,968.11万元；│ │ │ │
│ │二是本年收到华能│ │ │ │
│ │焦化的债权转让款│ │ │ │
│ │较同期增加3,067.│ │ │ │
│ │61万元 │ │ │ │
│营业外收入 │盘南公司收到的旧│ 3993.12│ 347.28│ 1049.84│
│ │屋基井区赔偿款较│ │ │ │
│ │同期增加 3,773.5│ │ │ │
│ │8 万元 │ │ │ │
│营业外支出 │一是购置碳排放配│ 4116.02│ 2806.58│ 46.62│
│ │额支出较同期增加│ │ │ │
│ │ 734.72 万元；二│ │ │ │
│ │是赔偿金、违约金│ │ │ │
│ │及各种罚款支出较│ │ │ │
│ │同期增加 2,583.9│ │ │ │
│ │5 万元；三是同期│ │ │ │
│ │确认小黄牛公司捐│ │ │ │
│ │赠支出 1,980.35 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
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截止日期:20
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